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2024年财务核销制度为贯彻执行我司财务管理体系，优化资金运用效率，合理控制成本支出，防止资源浪费，依据公司运营实际状况，经周密研究，特此制订本财务报销制度。
一、所谓“报销”，是指公司员工就其工作中产生的相关费用支出，向财务部门提交合法支出凭证，由财务部门审核无误后支付相应现金的行为。
二、报销事项依据内容与用途不同，区分为成本支出与费用支出两大类。
凡涉及工地（或项目部）的工程成本及费用，均由指定报账员统一办理报销手续。
公司将进一步制定相关细则及管理规定。
三、报销凭证必须合法且具备有效性，财务部门将拒绝接受非正规或不符合规定的票据。
报销人需将支出凭证整齐粘贴，并在报销人、证明人及部门负责人的审核栏目中，由相关人员逐一签字确认。
四、公司的费用支出通常需由公司领导提前规划安排。
具体流程为：公司领导指派任务给经办人员，经办人员完成相应事项后，由经办人或报账员负责报销相关费用。
五、为有效控制支出，报销事宜应以部门为单位进行。
每个部门应指派一名报账员（现阶段由部门负责人暂代），统一负责部门内各项费用的审批及报销流程。
每个部门由报账员负责借用备用金，当报账员岗位发生变动时，须完成备用金的清算工作。
六、本财务报销制度自____年____月____日起正式实施。
2024年财务核销制度（二）在会计处理中，坏账损失的核算方式至关重要，其目的在于合理反映企业的财务状况和经营成果。
以下是坏账核销账务处理的详细分析：一、坏账损失的核算方法1. 直接转销法直接转销法，作为一种坏账损失的核算手段，存在一定的局限性。
该方法不符合权责发生制和配比原则，可能导致财务报表的准确性受损。
具体操作为，在坏账损失实际发生时，直接借记“管理费用”科目，贷记“应收账款”科目。
此法操作简单，无需设置“坏账准备”科目。
2. 备抵法备抵法是另一种常见的坏账损失核算方法。
在此方法下，借记“资产减值损失”科目（旧准则使用“管理费用”，新准则则采用“资产减值损失”），贷记“坏账准备”科目。
财务会计管理制度一、总则第一条为了加强公司财务会计管理，规范公司财务会计行为，保证和维护公司全体员工的合法权益，实现公司财富最大化的目标，根据《中华人民共和国会计法》、《公司会计制度》的规定，结合本公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适应于科技开发有限责任公司及下设的各分公司。
第三条公司财务会计管理体制为统一领导，归口管理，财务会计工作在公司总经理的领导下开展日常业务工作。
第四条公司财务会计管理实行总经理负责制，依法行使公司的理财自主权，对公司的财产完整和盈亏负直接责任;全面负责公司财务决策、指挥、控制、监督，审批财务预算和投资预算方案;接受主管部门、财政、税务、审计机关的监督和审计。
总经理负责公司投入的各项资产的管理和经营管理，财务部门负责本公司成本计划、费用和投资预算的申报，并按照公司财务管理规定及有关批准的计划、预算执行。
二、财务会计机构与财务会计人员第五条财务部由公司总经理直接负责，财务部负责本公司的财务管理和会计核算工作。
第六条财务部负责组织公司会计核算和财务管理日常工作，参加本公司经济预测、计划、控制、核算、分析、考核等会议，参与本公司重大经济合同和经济协议的研究、审查，参与本公司其他经营活动决策。
第七条公司财务部根据财务会计业务需要设置财务会计工作岗位和资金管理岗位。
(一)财务会计岗位分为:预算计划、总账、往来款核算、材料核算、工资核算、固定资产核算、收入、成本费用核算、报销、税务、稽核、档案管理等。
(二)资金管理岗位负责公司资金的计划、融资工作的具体实施。
资金管理人员应具备财务会计工作人员应具有的素质和技能。
(三)会计工作岗位实行一人多岗，但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
(四)会计人员的岗位根据需要进行轮换。
第八条会计人员应具备以下基本条件:(一)敬业爱岗，忠于职守;熟悉法规，精通专业知识;按照规章制度办事;客观公正，坚持原则，廉洁奉公;严守秘密;树立热情服务的意识;(二)具有会计专业技术资格，大专以上学历;(三)熟悉国家财经法律、法规、规章和方针政策，掌握公司与会计有关的相关知识;(四)有一定的组织协调能力;(五)身体状况能适应本职工作的要求。
公司监察稽核制度计、更改交易系统软件和财务会计软件时，预留内部稽核工作的检查接口；(九)参加公司有关业务会议，并可要求各业务部门提供有关经营管理的计划及其执行情况；(十)按照国家和公司有关规定，会同有关部门对被监察稽核单位及其有关人员的违纪违规行为，提出处理意见；(十一)根据实际工作情况，提出聘请社会审计机构对具体监察稽核项目进行监察稽核的建议；(十二)会同有关部门对有关人员执行公司强制休假制度的同时，安排例外审计或专项审计。
第四章监察稽核范围第十三条监察稽核范围包括内部控制、业务经营、财务管理、会计核算、经营责任、经营绩效及其它需要监察稽核的事项，包含公司经营管理的各个方面。
第十四条内部控制的监察稽核。
主要检查管理部门各项管理制度的健全性、合理性和有效性，检查各个内部控制制度的建立及其执行情况。
第十五条业务经营的监察稽核。
主要检查公司及各个部门的各项业务经营活动是否符合国家有关法律、法规和公司有关规定，有关业务操作流程是否安全合理，业务操作是否规范。
第十六条财务管理的监察稽核。
主要检查财务管理制度制定及其执行情况，检查资金筹措与营运情况及其效益，____资产、负债及损益的合规性、真实性和正确性。
第十七条会计核算的监察稽核。
主要检查会计制度的制定及执行情况。
第十八条经营责任和经营绩效的监察稽核。
主要是对公司经营部门及公司所属机构经营责任考核指标完成情况和主要负责人任期内的经营业绩作出鉴定和评价。
第十九条其他需要监察稽核的事项。
主要是根据公司总经理批示开展的专项审计调查及其他监察稽核事项。
第五章监察稽核工作的方式和程序第二十条监察稽核方式可根据检查项目要求的不同采用资料审阅法；重点项目抽查法；调查核实法；监听、监视记录抽查法；现场观察法；人员询问法和综合分析法等。
第二十一条监察稽核的工作程序包括：浙商基金管理有限公司公司监察稽核制度（2）是指为了确保公司运作合规和防止违法违规行为而设立的一套内部监督和稽核机制。
学校财务内部控制制度第一章总则第一条为加强学校内部会计监督，规范财务和会计行为，健全财务管理制度，提高资金使用效益，促进学校各项事业健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《高等学校财务制度》、《内部会计控制规范》(试行)等相关规定，结合学校实际制定本制度。
第二条学校财务内部控制制度的基本目标(一)规范学校会计行为，保证会计资料真实、完整。
(二)堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护学校资产的安全、完整。
(三)确保国家有关法律法规和学校内部规章制度的贯彻执行。
(四)保证学校能及时发现风险并控制风险。
第三条学校财务内部控制制度的基本原则(一)合法性原则:符合国家有关法律法规和基本规范，以及学校的实际情况。
(二)平等性原则:约束全校内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不得拥有超越制度的权力。
(三)系统性原则:涵盖全校内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位，针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。
(四)牵制性原则:保证学校内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，不同机构和岗位之间权责分明、互相制约、互相监督。
(五)合理性原则:遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。
(六)谨慎性原则:强化校内约束机制，以有效防范各种风险为核心。
第四条财务内部控制制度的内容财务内部控制制度包括内部机构岗位设置控制、货币资金内部控制、会计核算程序内部控制、预算管理控制、会计电算化控制及风险控制。
第二章内部机构岗位设置控制第五条各会计岗位设置、职责和权限划分遵循第三条各原则，做到所有会计事项必须由两人以上经办，审批与经办分管，钱与账、钱与物、账与物分管，各种发票与财务专用章分管，印鉴与银行票据分管，印鉴分管，对各项会计业务必须进行稽核。
第三章货币资金内部控制第六条根据“不相容职务相互分离”的原则，货币资金的收付、结算、审核、记账等工作，不得由一人兼管，审核和出纳岗位必须由不同人员担任，出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
事业单位财务制度为了规范和加强会计财务工作，充分发挥会计工作在财务管理中的作用，根据《中华人民共和国会计法》和《会计基础工作规范》以及国家统一会计制度的规定，结合我县单位实际情况和内部管理的需要，制定本制度。
一、会计管理体系(一)单位领导人职责：1、单位领导人领导会计机构、会计人员和其他人员执行《会计法》，保证会计资料合法、真实、准确、完整，保障会计人员的职权不受侵犯。
2、单位领导人对本单位的会计基础工作负有领导责任，负责对各项内部会计制度进行监督、实施、落实。
3、对认真执行《会计法》，忠于职守，做出显著成绩的会计人员，财政部门、单位领导及时给予精神和物质奖励。
(二)会计主管职责：1、严格遵守法律、法规、政策以及各项财务制度，履行会计核算、会计监督职能。
2、编制财务收支计划，编制预算计划，拟定资金筹措和使用方案，开辟财源，有效使用资金。
3、定期(季度、半年度、年度)对单位的财务收支使用状况进行分析，准确为领导提供财务信息，做好领导参谋。
领导好财务会计工作，做好对银行、税务、财政等部门的协调、沟通工作。
4、组织好财会人员的业务学习，提高财会人员业务水平，坚持四项基本原则，遵守职业道德，廉洁奉公，实事求是，努力提高工作效率和工作质量。
(三)会计部门与其它部门的关系：1、会计部门要经常与业务部门沟通，及时为业务部门提供核算信息，经常深入基层第一线，了解、掌握第一手资料，做好财务后勤保障工作，为单位中心工作服务。
2、按照上级有关精神，实行政府采购制度，把好维修项目、基建工程的审计关。
3、业务部门领用支票，必须在五日内结账。
收到的支票必须在一日内交财务室解交银行，促进资金回笼，保证资金运用安全。
4、配合财政、银行做好每月代发工资工作。
(四)各单位采用收付实现制会计制度，采用借贷复式记账方式。
二、会计人员的岗位责任制各单位设立财务室(可隶属办公室)，根据本单位实行集中记账的具体情况，设置以下会计岗位：会计主管一名，出纳会计一名，下属事业单位各配报账员一名。
财务审计工作职责包括：1. 审查和分析公司的财务记录和报表，确保其准确性、完整性和合规性。
2. 检查和评估公司的财务制度、业务流程和内部控制系统的有效性和合规性。
3. 监督和核实公司的财务交易和记录，确保其符合相关的财务规定和法律法规。
4. 识别和处理财务风险，提供建议和措施以降低风险。
5. 跟踪和审查公司的资产负债表、利润表和现金流量表，确保其准确地反映公司的财务状况和业绩。
6. 分析和评估公司的财务比率和指标，为管理层提供有关财务绩效和健康状况的建议。
7. 与内部和外部相关方合作，提供有关财务审计工作的信息和解释。
8. 准备和提交财务审计报告和意见，向管理层和有关方面提供审计结果和建议。
9. 监督和指导财务团队，确保他们按时、准确和合规地执行财务审计工作。
10. 持续学习和更新相关的财务审计知识和技能，以适应变化的财务规定和标准。
财务审计工作职责（2）财务审计部长岗位责任制1、在总经理领导下并对主管领导负责，严格遵守公司各种规章制度及党和国家的财务工作方针政策，行使对公司财务会计工作全过程的管理权限，并承担报告公司规章制度、管理规程及领导的工作指令的义务。
2、负责对公司资金管理、会计核算管理、财务核算管理、公司经营活动实施财务监督、稽核、审计、检查、和指导培训的专职管理部门，对所承担的工作负责。
3、组织编制公司年度、季度成本、利润、资金、费用等有关的财务指标计划。
定期检查、监督、考核计划的执行情况，结合经营实际，及时调整和控制计划的实施；4、负责制定公司财务、会计核算管理制度。
建立健全公司财务管理、会计核算、稽核审计等有关制度，督促、各项制度的实施和执行；5、审核公司各种费用的报销，并对原始凭证的合法性、合理性、正确性负责；6、参加各类生产经营会议，参与公司生产经营决策，参与各基层单位经济指标制定工作，并对其进行检查考核；7、负责固定资产、流动资产的管理，并对全司的资产状况进行检查、督导，发现问题立即整改，并向经理、书记汇报；8、负责公司财务审计和会计稽核工作。
行政事业单位的内部财务控制和管理制度引言行政事业单位是国家机关和其他事业组织，具有行政权力和行政职能，同时也需要进行财务管理和控制。
为了确保行政事业单位的财务安全和规范运作，建立一套完善的内部财务控制和管理制度是非常重要的。
内部财务控制制度内部财务控制制度是行政事业单位为了保护财务利益，防止财务风险，规范财务管理而制定的一系列规章制度和控制措施。
1. 财务授权和责任制度行政事业单位应明确财务授权的范围和权限，明确财务责任人的职责和义务。
财务授权应根据职责和能力进行合理的分配，确保财务决策的合法性和准确性。
2. 资金管理制度行政事业单位应建立资金管理制度，包括预算编制、资金拨付、资金使用和资金监督等环节的规定。
资金使用应符合法律法规和财务预算的要求，确保资金的合理利用和安全管理。
3. 会计核算制度行政事业单位应建立健全的会计核算制度，包括会计政策、会计核算方法和会计帐务处理等方面的规定。
会计核算应准确、完整地记录和报告财务信息，确保财务数据的真实性和准确性。
4. 财产管理制度行政事业单位应建立财产管理制度，包括财产登记、财产使用和财产保管等方面的规定。
财产使用应符合合同和法律法规的要求，财产保管应做到防盗、防损、防灾，确保财产的安全和有效利用。
5. 成本管理制度行政事业单位应建立成本管理制度，包括成本核算、成本控制和成本分析等方面的规定。
成本管理应合理控制成本，提高资源利用效率，确保单位的经济效益和财务稳定。
内部财务管理制度内部财务管理制度是行政事业单位为了提高财务管理水平，优化财务流程，保证财务信息的及时性和准确性而制定的一系列管理规定和流程。
1. 财务规划和预算管理行政事业单位应建立财务规划和预算管理制度，包括财务目标的确定、预算编制和执行等方面的规定。
财务规划和预算管理应与单位的发展战略和经营计划相衔接，确保财务资源的合理配置和利用。
2. 财务报告和分析行政事业单位应建立财务报告和分析制度，包括财务报表的编制和分析、财务指标的监控和评价等方面的规定。
会计稽核岗位职责会计稽核岗位的职责包括：1. 进行财务数据的稽核，包括核对账目凭证、财务报表、税务申报等是否符合法律法规和会计准则的要求。
2. 分析财务数据的准确性、完整性和可靠性，发现并纠正财务数据录入和处理中的错误和漏洞。
3. 评估财务数据的风险及其潜在影响，并提出相应的内控建议和改进措施。
4. 参与编制和实施财务稽核计划，制定稽核流程和工作程序。
5. 进行内部稽核和外部稽核的工作，对内部控制制度进行评估和测试。
6. 向管理层和相关部门提供稽核结果和建议，为决策提供财务意见和建议。
7. 建立并维护财务稽核工作文件和资料，确保稽核过程的准确、完整和可追溯性。
8. 协助外部审计师进行财务审计工作，提供必要的数据和资料。
9. 参与公司风险管理工作，预防和发现潜在风险，减少经营风险。
10. 随时关注国家相关法律法规和会计准则的更新，及时调整稽核工作内容和方法。
总的来说，会计稽核岗位的职责就是对公司的财务数据进行审核、评估和分析，确保财务信息的准确性和合规性，并提供相关的内控建议和改进措施。
会计稽核岗位职责（二）一、岗位概述会计稽核是指对企业财务状况和业务运作进行审查、检查和评估，以确定其合法性、合规性和准确性的工作。
稽核人员通过采集、分析和解释财务数据，评估内部控制制度的有效性，并提出改进意见，帮助企业确保财务信息的可靠性和透明度，提高企业运营和管理水平。
二、岗位职责1.参与制定稽核计划：根据公司的战略和风险管理需求，参与制定年度稽核计划，确定稽核的重点和范围。
2.执行稽核工作：根据稽核计划，进行财务报表、财务业务流程和内部控制的稽核工作。
通过与相关部门进行沟通和调查，收集和分析相关数据和信息，评估企业的风险和内控制度的有效性。
3.发现问题和风险：在稽核过程中，及时发现财务数据的错误、欺诈行为、违反法律和法规的行为、内部控制系统的缺陷等问题，并评估其对企业的影响和风险程度。
4.执行数据分析：采用数据挖掘和分析工具，对企业财务数据进行深入分析，识别异常变动和潜在风险，并提出解释和建议。
稽核会计岗位职责范文1. 实施财务稽核稽核会计负责制定和执行财务稽核计划，以确保公司的财务记录和报表准确无误。
他们会对公司的收入、支出和财务交易进行全面审查，发现任何潜在的错误或违规行为，并提出改进建议。
2. 检查财务记录稽核会计会仔细检查公司的财务记录，包括账目、发票、银行对账单和财务报表等。
他们会核实每一笔财务交易的准确性和完整性，确保收入和支出被正确分类和记录，并与相关的支持文件进行核对。
3. 确保合规性稽核会计负责确保公司的财务活动符合法规和会计准则的要求。
他们会审查公司遵循的会计政策和程序，以及财务报表的编制方式，以确保其准确性和合规性。
如果发现任何不合规或违规行为，他们会采取相应的纠正措施。
4. 发现潜在风险稽核会计会评估公司的风险管理措施，并发现潜在的风险和问题。
他们会对财务流程和内部控制进行审查，以确定存在的风险点和弱点，并提出改进建议，以减少风险并保护公司利益。
5. 进行身份验证稽核会计会对公司的供应商、客户和合作伙伴进行身份验证，确保其真实性和合法性。
他们会检查供应商的许可证和资质文件，核实客户的信用记录和银行账户，以及审查合作伙伴的背景和可靠性。
6. 协助外部审计稽核会计会协助公司的外部审计，提供必要的财务记录和报表，并参与审计过程。
他们会回答审计师的问题，提供解释和支持文件，并确保审计过程的顺利进行。
7. 提供管理建议稽核会计作为内部稽核的一部分，会提供管理建议和改进意见，以帮助公司改善内部控制和财务管理。
他们会发现并解决潜在的问题和错误，并提供相关的建议和建议，以提高公司的财务运营效率和准确性。
8. 培训员工稽核会计会向公司员工提供相关的培训和指导，以帮助他们理解和遵守财务政策和程序。
他们会解释会计准则和报表编制要求，并教授正确的财务记录和报表的方法和技巧。
9. 跟踪稽核结果稽核会计会跟踪稽核结果和建议的实施情况，并汇报给公司管理层。
他们会定期审查公司的财务活动和内部控制，检查改进措施的有效性，并提供进一步的建议和建议。
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财务控制与稽核审计制度
一、资产控制制度原则： 第一条 资产的保管与账簿的记载，应由不同人员分别负责。 第二条 资产的保管，应明确指派人员负责，以免责任混淆。 第三条 有形资产应加防护，以免私自或不当使用。 第四条 应随时核对零用及备用金与库存现金，并维持最少额度。 第五条 各项支出的核决与支付，应分责办理。 第六条 应尽可能以支票支付，支票的签发与保管，皆应有严密的控制。 第七条 已签章的付款支票，不得由该支票签章人，或核决人领取或寄交。 第八条 有关现金、存货或其他流动资产收发的单据，应事先印妥连续编号，对采用电算化系统生成的单据，必须保证连号，对作废单据应加盖作废戳记。 第九条 负责现金、有价证券及其他贵重资产处理责任的人员，须要有充分责任保证。 第十条 上项人员应定期采取轮调、轮休制度，并指派他人暂代其职务。 第十一条 各项付款凭据一经支付，应即加盖支付印戮销案，防止重复请款。 第十二条 存于内部保险箱或银行保管箱的有价证券等贵重物品，应由二人以上共同保管。 第十三条下列职责应予分立，避免集中一人。出纳与账务员，财务主管与会计主管，采购与验收，销货与仓储，薪资计算与支付，收款与账务，装运与仓储，订货与仓储等等。 www.3722.cn大量管理资料下载
３ 第十四条 信用额度授权、折让折扣、客户赠品、招待等，皆应严格管理。
第十五条 定期举行资产的全面盘点，包括原物料、在制品、成品、用品、固定资产等(每年一次为宜，特殊情况下根据工作需要)。 第十六条 单据开具尽可能一次复写，并避免涂改。 二、零用及备用金管理细则 (一)有关零用及备用金之设置划分如下： 1. 公司本部由财务部负责各单位之零星支付。 2. 分公司、办事处及驻外机构，如实行单独核算之机构，由各机构自行制定控制，但财务规章及账务必须在总部财务领导下工作，并根据总部财务要求做到规范统一。对未单独核算机构零星零用及备用金，由总部核定标准，一律挂账，要求各分支机构及人员及时处理相关票据冲帐，(对各分支机构零星零用及备用金未处理完结的分支机构负责人，公司财务有权要求限期处理并拒绝办理其相关调迁、离任手续。) (二)零用及备用金额暂定，视实际状况，另行单独制定。 (三)零用及备用金借支程序如下： 1.各部门零星费用开支，如需预备现金，应填具经部门经理签字同意之借款单(借款一律挂个人账，凭报销单据冲消)，报财务部长及公司领导签字后交零用及备用金管理人员，即凭单支给现金。 2.零用及备用金之暂支，不得超过10000元，特殊情况应由公司领导经理核准。 3.零用及备用金之借支，经手人应予一星期内取得正式发票或收据加盖经手人与主管之费用章后，交零用及备用金管理人冲转借支，如超过一星期尚未办理冲转手续时得将该款转入经手人私人借支户，并于当月发薪时一次扣还。 (四)零用及备用金保管及作业程序如下： www.3722.cn大量管理资料下载
４ 1.零用及备用金之收支应设立零用及备用金账户，并编制收支日报送呈财务部长
及财务总监核阅。 2.零用及备用金每星期应将收到之发票或收据，编制零用支出传票结报一次，送交财务部。 3. 财务部收到零用及备用金支出传票后，应于当天即行付款，以期保持零用及备用金总额与周转。 4. 财务部收到零用及备用金支付传票，补足零用及备用金后，如发现所附单据有疑问，可直接通知各部经手人办理补正手续，如经手人延搁不办可视性质不同直接追究经办人责任。 5. 零用及备用金账户应逐月清结。 (五)零用及备用金应由保管人出具保管收据，存财务部，如有短少概由保管人员负责赔偿。 (六)本细则经奉准后实施。
三、费用开支标准： 第一条 为便于掌握开支，根据有关规定，结合本公司实际情况，特制订出本开支标准。 第二条 差旅费。 (一)公司职工出差乘坐车、船、飞机和住宿、伙食、市内交通费，按《关于颁发广东派尔富科技有限公司差旅费用管理规定的通知》标准执行。各部门负责人应严格控制外出人员，并考虑完成任务的期限，确定出差日期。对因公外出人员均对号入座按标准办理应报销费用。如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题，则按标准的40%计发给个人；如超标准住宿的，超支部分一律由个人自己负担。 www.3722.cn大量管理资料下载
５ (二)工作人员出差的交通费一律按标准套用。具体对下列情况均以有关规定执行
如下： 1.乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购卧铺(硬)车票。 2.乘坐火车符合1条规定而不买卧铺票的，节省下的卧铺票费，按节省金额的50%发给个人，但改乘硬卧的，不执行本条(1)款的规定，也不发给软卧和硬卧票价的差额。因使用空调设备而另外加收的费用不计入票价之内。 3.工作人员趁出差或调动工作之便，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，其绕道车、船费，扣除出差直线单程车、船费(按出差人应享受标准)，多开支的部分由个人自理。如果绕道车、船费少于直线单程车、船费时，应凭车船票价按实支报，不发绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿和交通费。 4.出差期间乘坐火车，乘车期间(指列车上乘车时间段内)的补助：乘车期间一律取消市内交通费、住宿费补助，而伙食费用补助照常执行。 5.工作人员调动工作，核发差旅费以其调入地区执行标准计发。调入人员的交通、住宿、伙食补助除照公司规定执行外，其它开支参照有关规定执行。 6.出差人员在出差地因病住院期间，按标准发给伙食补助费，不发交通费和住宿费。住院超过一个月的停发伙食补助费。 7.公司工作人员参加在外地召开的各类会议，除有会议主办单位出具的食宿费自理的证明，可回公司按出差标准领取伙食费补助；住宿费凭住宿处发票按公司规定标准执行外，其余情况一概不领发有关费用。 8.员工赴外地学习培训超过30天以上的部分，按职位标准的50%发给。 9.公司分支机构、办事处及长期驻扎外地有公司固定租用(或购置)办公、住宿环境地点的外勤人员，不享受出差补助。 www.3722.cn大量管理资料下载
６ 第三条 其他福利待遇
1. 汽车司机的各类补贴另见专题发文。 2. 其他福利待遇，根据国家及公司相关制度制定或执行。 本规定解释权在公司财务部。 四、内部稽核制度 □ 总 则 第一条 本公司各部门及各下属营业单位的稽核工作，由公司领导随时指定适当人员执行稽核工作，财务以外的部门由公司领导授权财务(或审计部)负责执行稽核工作。 第二条 本公司稽核业务范围，定为账务、业务、财务、总务、监验五项，除另有规定外，悉以本办法规定办理。 第三条 稽核人员对于所审核的事项，应负责任，必要时，并应在有关账册簿据上签章。 第四条 稽核人员，除依照规定审核各单位所送凭证账表外，并应分赴各单位实地稽察，每年稽察次数视事实需要而定。 第五条 稽核人员前往稽核之前，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度表，事前并应将各单位已往审核及检查报告详予研究以作参考。 第六条 稽核人员于执行任务时，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度表，事前并应将各单位已往及检查报告详予研究以作参考。 第七条 稽核人员有保守职务上所稽得秘密的责任，除呈报外，不得泄漏或预先透露予检查单位。 第八条 稽核事务如涉及其他部门时，应会同各该有关部门办理，且应做会同报告。如遇有意见不一致时，须单独提出，与书面报告，一并呈核。 www.3722.cn大量管理资料下载
７ 第九条 稽核人员对本公司各单位执行稽核事务时，如有疑问，可随时向有关单
位详尽查询，并调阅账册、表格及有关档案，必要时并得请其出具书面说明。 第十条 稽核人员执行工作时，除将稽核凭证(或公文)交由受稽核单位主管验明外工作态度应力求亲切，切忌傲凌或偏私。 第十一条 稽核人员于稽核事务完妥后，应据实缮写检查报告书呈核。 □ 账务稽核 第十二条 记账凭证的审核或检查时，应注意下列事项 (一)每一交易行为发生，是否按规定填制传票，如有积压或事后补制者，应查明其原因。 (二)会计科目、子目、细目有无误用，摘要是否适当，有无遗漏、错误以及各项数字的计算是否正确。 (三)转账是否合理，借贷方数字是否相符。 (四)应加盖的戮记编号等手续是否完备，有关人员的签章是否齐全。 (五)传票所附原始凭证是否合乎规定、齐全、确实及手续是否完备。 (六)传票编号是否连贯，有无重编、缺号现象，装订是否完整。 (七)传票的保存方法及放置地点是否妥善，是否已登录日记簿或日计表。 (八)传票的调阅及拆阅是否依照规定手续办理。 第十三条 账簿检查时，应注意下列事项 (一)各种账簿的记载，是否与传票相符，应复核者，是否已复核，每日应记的账，是否当日记载完毕。 (二)现金收付日记账收付总额，是否与库存表当日收付金额相符。 (三)各科目明细分类账各户或子目之和或未销讫各笔之和是否与总分类账各该科目之余额相等，是否按日或定期核对。相对科目之余额是否相符，有无漏转现www.3722.cn大量管理资料下载
８ 象。
(四)各种账簿记载错误的纠正划线、结转、地页等手续，是否依照规定办理，误露的空白账页，有否划"×"形红线注销，并由记账员及主办会计人员在"×"处盖章证明。 (五)各种账簿启用、移交及编制明细账目等，是否完备。 (六)各种账簿有无经核准后而自行改订者。 (七)活页账页的编号及保管，是否依照规定手续办理，订本式账簿有无缺号。 (八)旧账簿内未用空白账页，有无加划线或加盖"空白作废"戮记注销。 (九)各种账簿的保存方法及放置地点，是否妥善，已否登记备忘簿，账簿的毁销，是否依照规定期限及手续办理。 第十四条 库存检查时，须注意下列事项 (一)检查库存现金或随到随查，如在营业时间之前，应根据前一日库存中所载今日库存数目查点，如在营业时间之后应根据当现金簿中今日库存数目现款、银行存款查点，如在营业时间之内应根据前一日现金簿中今日库存数目加减本日收支检点。支票签发数额与银行存款账卡是否相符，空白未使用支票是否齐全，作废部分有无办理注销。 (二)现金是否存放库内，如有另存他处者，应立即查明原因。 (三)库存现金有无以单据抵充现象。 (四)托收未到期票据等有关库存财物，应同时检查，并得须对有关账表、凭证单据。 (五)检查库存除查点数目核对账簿外，并应注意其处理方法及放置区域是否妥善，币券种类是否分清。
