《财务案例研究》复习提纲

所有回答仅供参考如有不正确的地方请同学们及时指出！！《财务案例研究》期末复习提纲（2010年12月）★重点掌握△一般掌握考试形式为单项案例分析、综合案例分析和计算分析（30-40%）卷面有两种组合方式：单项案例分析+综合案例分析计算分析+综合案例分析单项案例分析60%-70%，6-8题，下面用蓝色字体表示综合案例是新案例，一般是单个案例（1-3个问题，一般一个是原理、方法，另1-2个比较灵活），计算分析主要是业绩评价：案例十，下面用红色字体表示计算分析一般是上市公司资料的指标计算，往往会结合一个案例进行分析。

即六、七一、根据提供的案例一，分析公司治理结构。

中国上市公司治理准则答：1，平等对待所有股东，保护股东合法权益2，股东作为公司的所有者，参与公司治理，并依法在股东大会上行使投票权3，规范控股股东和上市公司之间的关系4，董事会的主要职责5，建立独立董事制度6，设立董事会专门委员会（决策、提名、薪酬）7，建立健全董事会议事规则和决策程序8，发挥监事会的监督作用9，完善监事会的人员和组成10，建立健全董事，监事绩效评价体系11，公司治理应保障利益相关的合法体系12，上市公司要披露公司治理方面的信息。

△董事会的主要职责 (概念在教材中P2,期末复习手册 P23)答：董事会向股东大会负责。

有关公司治理的各种制度安排应确保董事会能够按照法律、行政法规和公司章程的规定行使职权。

董事会应认真履行有关法律法规和公司章程规定的职责，确保公司遵守法律法规的规定，公平对待所有股东，并关注其他利益相关者的利益。

《OECD公司治理原则》董事会应履行以下关键职能：1，制定公司战略、经营计划、经营目标、风险政策、年度预算，监督业务发展和公司业绩，审核主要资本开支、购并和分拆活动；2，任命、监督高层管理人员，在有必要时，撤换高层管理人员；3，审核高层管理人员的薪酬；4，监督和管理董事会成员、管理层及股东在关联交易、资产处置等方面的潜在利益冲突；5，通过外部审计、风险监控、财务控制等措施来保证公司会计和财务报表的完整性及可信性；6，监督公司治理结构在实践中的有效性，在有必要时进行改进；7，监督信息披露过程△监事会的监督作用 (概念在教材中P4)，并说明具体应该如何做，给的案例资料做得如何答：上市公司监事会应当向全体股东负责，以财务监督为核心，同时对公司董事、经理及其他高级管理人员的尽职情况进行监督，保护公司资产安全，降低公司的财务和经营风险，维护公司及股东的合法权益。

《财务案例研究》期末复习指导2004.3一、课程说明《财务案例研究》是广播电视大学会计学专业（本科）限选课程，它是为进一步提高同学们理论层次和管理能力而设置的一门专业课。

本课程的文字教材是汤谷良编著的《财务案例研究》，中央广播电视大学出版社2002年出版。

二、考试说明（一）考试的性质及方式本课程考核对象为电大开放教育试点本科会计学专业的学生。

本课程考试为全省统一命题的开卷考试。

考试内容以文字教材、教学大纲和考核说明为依据。

期末考试的答题时限为120分钟。

考试期间可以携带计算器等计算工具。

（二）考试成绩计核方法本课程采用形成性考核和终结性考核相结合的方式。

形成性考核主要包括4次平时作业，形成性考核成绩占学期总成绩的20%,终结性考核(期末考试)成绩占学期总成绩的80%。

（三）试题类型及比例根据《财务案例研究》课程的性质，以及重分析推论、理论联系实际的原则我们把试题类型规定为客观题和主观题。

客观题为名词解释，主观题包括单项案例分析题和综合案例分析题，命题内容主要围绕教材及习题。

（1）名词解释：考核对基本概念的掌握程度。

名词解释占全部试题的15％左右。

（2）单项案例分析题：考核对财务基本理论和基本方法的掌握及应用程度。

单项案例分析题占全部试题的50％左右。

（3）综合案例分析题：主要考核对国家财经法规和财务管理方法的掌握程度及综合应用能力。

案例分析题中涉及计算题要求写出计算公式及主要计算过程；需要进行理论分析的则要注明相应的国家财经法规的名称。

案例分析题占全部试题的35％左右。

说明：根据本课程的性质，对于综合案例分析题，命题教师只提供参考答案，评卷教师可根据同学们回答问题的科学性和合理性给予适当的分数。

在所学知识范围内，考察所学知识应用能力的试题不属于超纲。

三、复习要点提示（一）名词解释独立董事关联交易同业竞争竞价法公司债券基准利率转股价格现金流量净现值法内涵报酬率法敏感性分析内部控制预算监控授权控制全面预算全面预算管理财务总监委派制目标利润目标分解业绩评价净资产收益率股利政策可持续增长率盈利获现率母公司转移价格财务公司横向并购混合并购纵向并购一元化多元化财务战略现金流量估价（二）单项案例分析案例一：华南石油化工股份有限公司治理结构1. 法人治理结构的功能与要点。

★独立董事的主要职责（综合案例）（书P5）答：⑴重大关联交易(指上市公司拟与关联人达成的总额高于300万元或高于上市公司最近经审计净资产值的5%的关联交易)应由独立董事认可后，提交董事会讨论；独立董事做出判断前，可以聘请中介机构出具独立财务顾问报告，作为其判断的依据。

⑵向董事会提议聘用或解聘会计师事务所；⑶向董事会提请召开临时股东大会；⑷提议召开董事会；⑸独立聘请外部审计机构和咨询机构；⑹可以在股东大会召开前公开向股东征集投票权。

★上市公司对中小股东权益保护的措施，理由；（单项案例）（指P10-11）答: 保护中小股东权益的具体措施：⑴制定一系列的投资者服务计划；⑵认真作好公司的信息披露工作；⑶规范关联交易，避免同业竞争；⑷通过独立董事制度、审计委员会制度、监事会制度、内部监控制度等办法，加强对中小投资者的保护。

理由: 尽量避免中小股东遭欺诈或压制的状况发生。

《中国上市公司治理准则》规定，公司应当为维护利益相关者的权益提供必要的信息和条件。

当利益相关者合法权益受到侵害时，应有机会和途径获得赔偿。

★公司融资上市的股本规模设计（总股本设计要点、股份形式）（指P34）和股权结构安排（绝对控股和相对控股）（指P34）（单项案例）答：总股本设计要点：⑴满足法律对上市股份公司股份总额的下限要求。

⑵股本收益率，即每股的税后利润，这直接关系到发行价和二级市场股价走势；既不能过大(影响每股的收益)又不能过小(影响股本扩张能力)。

⑶净资产收益率，法律要求不能低于同期银行存款利率。

⑷社会公众股规模的限制。

股份形式：1、国家股，2、法人股，3、个人股，4、外资股等不同投资主体形成的股份进行界定。

股权结构：就是不同性质的股权在股本总量中所占的比重，以及股权的集中、分散程度。

对于股份有限公司，国家控股分为绝对控股和相对控股。

绝对控股是指国家持股比例高于50%；相对控股是指国家持股比例高于30%低于50%，但因股权分散，国家对股份公司具有控制性影响。

《财务案例研究》期末复习提纲★重点掌握△一般掌握考试形式为单项案例分析、综合案例分析和计算分析（30-40%），考试样卷可参考网上课堂内容，卷面有两种组合方式：单项案例分析+综合案例分析计算分析+综合案例分析一、根据提供的案例一，分析公司治理结构。

1、中国上市公司治理准则2、△董事会的主要职责3、△监事会的监督作用4、★独立董事的主要职责5、★上市公司对中小股东权益保护的措施，理由；二、根据提供的案例二、三、四，分析公司融资方案。

1、★公司融资上市的股本规模设计（总股本设计要点、股份形式）和股权结构安排（绝对控股和相对控股）2、国有企业改制重组的模式选择——四种模式特点3、募资投向与投资战略之间的匹配。

（金额、时间、项目、多元化和一元化）4、△新股发行的股票定价方式（议价法和竞价法的特点和计算）5、★公司债券发行要求、筹资规模、期限、影响利率因素、清偿方式。

6、债务融资与权益融资的区别。

7、★可转换债券的发行条款、转股价确定、赎回条款和回售条款及市场吸引力。

8、★发行可转换债券与发行普通股和普通债券的区别。

9、★企业在不同时期上市融资为企业未来发展带来如何影响。

（1）深化金融体制改革；（2）资本结构改善；充实资本金，剥离不良资产等（3）完善公司治理结构；（4）走向国际市场；（5）增强竞争能力；（6）改善调整组织结构；（7）吸引外资；（8）降低经营风险（9）重塑企业文化（10）人力资源优化组合等三、★根据提供的案例五，分析公司制定投资可行性方案需考虑的主要非财务因素。

四、根据提供的案例六和十二，分析公司内部控制制度。

1、△内部控制的内容和方法；2、案例六中内部控制的层面：预算监控（优点）、责任授权（要点）、职责分离（不相容职务分工的内容）、信息记录；3、★财务总监的功能、权利、责任、与内部审计的关系；4、★对大型企业集团来讲，如何发挥母公司的功能；五、根据提供的案例七和八，分析公司全面预算体系和财务结算中心的特点。

《财务案例研究》期末复习提纲（2010年6月）★重点掌握△一般掌握考试形式为单项案例分析、综合案例分析和计算分析（30-40%）卷面有两种组合方式：单项案例分析+综合案例分析计算分析+综合案例分析单项案例分析60%-70%，6-8题，下面用斜体字表示综合案例是新案例，一般是单个案例（1-3个问题，一般一个是原理、方法，另1-2个比较灵活），计算分析主要是业绩评价：案例十，下面用下划线表示计算分析一般是上市公司资料的指标计算，往往会结合一个案例进行分析。

即六、七一、根据提供的案例一，分析公司治理结构。

中国上市公司治理准则△董事会的主要职责(概念在教材中P2,期末复习手册P23)△监事会的监督作用(概念在教材中，并说明具体应该如何做，给的案例资料做得如何★独立董事的主要职责(概念在教材中P3/P5, 期末复习手册P24)，说明具体应该如何做，结合案例资料进行点评：做得如何综合案例，基本职责（对照职能进行分析）★上市公司对中小股东权益保护的措施，理由；(概念在复习手册P55)，并说明具体应该如何做，所给的案例资料做得如何二、根据提供的案例二、三、四，分析公司融资方案。

1、★公司融资上市的股本规模设计（总股本设计要点、股份形式（期末复习手册P27）和股权结构安排（判断绝对控股还是相对控股，评价有什么好处和缺陷）2、国有企业改制重组的模式选择——四种模式特点3、△募资投向与投资战略之间的匹配。

（金额、时间、项目、多元化和一元化）4、△新股发行的股票定价方式（议价法和竞价法的特点和计算）5、★公司债券发行要求、筹资规模、期限、影响利率因素、清偿方式。

(期末复习手册P31，分析债券融资的优缺点)。

6、债务融资与权益融资的区别。

7、★可转换债券的发行条款、转股价确定、赎回条款和回售条款及市场吸引力。

（教材p65/68）8、★发行可转换债券与发行普通股和普通债券的区别。

（期末复习手册P62 从资金成本，利率高低，财务风险，是否需到期还本付息及调整资本结构等方面分析）9.★企业在不同时期上市融资为企业未来发展带来如何影响。

所有回答仅供参考如有不正确的地方请同学们及时指出！！《财务案例研究》期末复习提纲（2018年12月）★重点掌握△一般掌握考试形式为单项案例分析、综合案例分析和计算分析（30-40%）卷面有两种组合方式：单项案例分析+综合案例分析计算分析+综合案例分析单项案例分析60%-70%，6-8题，下面用蓝色字体表示综合案例是新案例，一般是单个案例（1-3个问题，一般一个是原理、方法，另1-2个比较灵活），计算分析主要是业绩评价：案例十，下面用红色字体表示计算分析一般是上市公司资料的指标计算，往往会结合一个案例进行分析。

即六、七一、根据提供的案例一，分析公司治理结构。

中国上市公司治理准则答：1，平等对待所有股东，保护股东合法权益2，股东作为公司的所有者，参与公司治理，并依法在股东大会上行使投票权3，规范控股股东和上市公司之间的关系4，董事会的主要职责5，建立独立董事制度6，设立董事会专门委员会（决策、提名、薪酬）7，建立健全董事会议事规则和决策程序8，发挥监事会的监督作用9，完善监事会的人员和组成10，建立健全董事，监事绩效评价体系11，公司治理应保障利益相关的合法体系12，上市公司要披露公司治理方面的信息。

△董事会的主要职责(概念在教材中P2,期末复习手册 P23)答：董事会向股东大会负责。

有关公司治理的各种制度安排应确保董事会能够按照法律、行政法规和公司章程的规定行使职权。

董事会应认真履行有关法律法规和公司章程规定的职责，确保公司遵守法律法规的规定，公平对待所有股东，并关注其他利益相关者的利益。

《OECD公司治理原则》董事会应履行以下关键职能：1，制定公司战略、经营计划、经营目标、风险政策、年度预算，监督业务发展和公司业绩，审核主要资本开支、购并和分拆活动；2，任命、监督高层管理人员，在有必要时，撤换高层管理人员；3，审核高层管理人员的薪酬；4，监督和管理董事会成员、管理层及股东在关联交易、资产处置等方面的潜在利益冲突；5，通过外部审计、风险监控、财务控制等措施来保证公司会计和财务报表的完整性及可信性；6，监督公司治理结构在实践中的有效性，在有必要时进行改进；7，监督信息披露过程△监事会的监督作用 (概念在教材中P4)，并说明具体应该如何做，给的案例资料做得如何答：上市公司监事会应当向全体股东负责，以财务监督为核心，同时对公司董事、经理及其他高级管理人员的尽职情况进行监督，保护公司资产安全，降低公司的财务和经营风险，维护公司及股东的合法权益。

《财务案例研究》期末复习讲稿同学们好！这一讲我们重点向大家介绍两个问题：●《财务案例研究》课程考试要求及试题类型；●《财务案例研究》课程的复习重点。

一、《财务案例研究》课程考试要求及试题类型《财务案例研究》是广播电视大学会计学专业（本科）限选课程，是在专科《企业财务管理》、《中级财务会计》、《管理会计》和《审计学原理》以及本科《高级财务会计》、《高级财务管理》等课程的基础上，为进一步提高学生理论层次和管理能力而设置的一门专业课。

要求学生在学完本课程后，能够比较全面地了解、掌握财务管理的基本理论、基本方法和基本技能，并使之财务的理论研究与管理能力能够在现有的基础上，提升到一个更高的层面。

本课程考核对象为电大开放教育试点本科会计学专业的学生。

本课程采用形成性考核和终结性考核相结合的方式。

形成性考核（即学习过程考核）主要包括4次平时作业，形成性考核成绩占学期总成绩的20%。

终结性考核（即期末考试），期末考试成绩占学期总成绩的80%。

根据《财务案例研究》课程的性质，我们把试题类型规定为主观性试题。

主观性试题包括单项案例分析题和案例分析题等；其内容主要围绕本教材及其习题来出列。

（1）单项案例分析题：考核对财务基本理论和基本方法的掌握及应用程度。

单项案例分析题占全部试题的45％左右。

（2）综合案例分析题：主要考核对国家财经法规和财务管理方法的掌握程度及综合应用能力。

案例分析题中涉及计算题要求写出计算公式及主要计算过程；需要进行理论分析的则要注明相应的国家财经法规。

案例分析题占全部试题的55％左右。

本学期《财务案例研究》期末考试形式为开卷笔试。

期末考试的答题时限为120分钟。

为了帮助大家对本课程的试题类型和答题方法有一个整体的认识，我们还为同学们提供了一套《财务案例研究》期末综合测试题，但这决不是考试题，只是让大家了解一下本课程的答题要点和把握一下考试的时间。

至于本课程的重难点内容，请同学们看下面的第二个大问题：二、《财务案例研究》课程的复习重点由于本课程是开放教育会计学专业的限选课，因此，在考题的使用上，各地电大可以采用中央电大的试题，也可以自行出题进行考试，其权利由省级电大教务处自己安排。

《财务案例研究》期末复习提纲★重点掌握△一般掌握考试形式为单项案例分析、综合案例分析和计算分析（30-40%），考试样卷可参考网上课堂内容，卷面有两种组合方式：单项案例分析+综合案例分析计算分析+综合案例分析一、根据提供的案例一，分析公司治理结构。

1、中国上市公司治理准则2、△董事会的主要职责3、△监事会的监督作用4、★独立董事的主要职责5、★上市公司对中小股东权益保护的措施，理由；二、根据提供的案例二、三、四，分析公司融资方案。

1、★公司融资上市的股本规模设计（总股本设计要点、股份形式）和股权结构安排（绝对控股和相对控股）2、国有企业改制重组的模式选择——四种模式特点3、募资投向与投资战略之间的匹配。

（金额、时间、项目、多元化和一元化）4、△新股发行的股票定价方式（议价法和竞价法的特点和计算）5、★公司债券发行要求、筹资规模、期限、影响利率因素、清偿方式。

6、债务融资与权益融资的区别。

7、★可转换债券的发行条款、转股价确定、赎回条款和回售条款及市场吸引力。

8、★发行可转换债券与发行普通股和普通债券的区别。

9、★企业在不同时期上市融资为企业未来发展带来如何影响。

（1）深化金融体制改革；（2）资本结构改善；充实资本金，剥离不良资产等（3）完善公司治理结构；（4）走向国际市场；（5）增强竞争能力；（6）改善调整组织结构；（7）吸引外资；（8）降低经营风险（9）重塑企业文化（10）人力资源优化组合等三、★根据提供的案例五，分析公司制定投资可行性方案需考虑的主要非财务因素。

四、根据提供的案例六和十二，分析公司内部控制制度。

1、△内部控制的内容和方法；2、案例六中内部控制的层面：预算监控（优点）、责任授权（要点）、职责分离（不相容职务分工的内容）、信息记录；3、★财务总监的功能、权利、责任、与内部审计的关系；4、★对大型企业集团来讲，如何发挥母公司的功能；五、根据提供的案例七和八，分析公司全面预算体系和财务结算中心的特点。

生涯需求游戏，但不克不及游戏人生；生涯需求歌舞，但不需醉生梦 逝世；生涯需求艺术，但不克不及投契取巧；生涯需求勇气，但不克不及鲁 莽蛮干；生涯需求反复，但不克不及重蹈覆辙。

-----无名《财政案例研讨》期末温习提要〔6月〕★重点控制△普通控制测验方法为单项案例剖析、综合案例剖析跟盘算剖析〔 30-40%〕卷面有两种组合方法：单项案例剖析 +综合案例剖析单项案例剖析60%-70%，6-8题，上面用歪体字表示1-3个咨询题，普通一个是道理、办法，另盘算剖析+综合案例剖析综合案例是新案例，普通是单个案例〔1-2个比拟灵敏〕，盘算剖析要紧是事迹评估：案例十，上面用下划线表示盘算剖析普通是上市公司材料的目标盘算，每每会联合一个案例进展剖析。

即六、七 一、依照供给的案例一，剖析公司管理构造。

中国上市公司管理准那么△董事会的要紧职责 △监事会的监视感化 ★独破董事的要紧职责(观点在课本中P2,期末温习手册P23)(观点在课本中P4)，并阐明详细应当怎样做，给的案例材料做得怎样(观点在课本中P3/P5,期末温习手册P24)，阐明详细应该怎样做，联合案例材料进展点评：做得怎样综合案例，根本职责〔对比本能机能进展剖析〕★上市公司对中小股东权利爱护的办法，来由；(观点在温习手册P55)，并说明详细应当怎样做，所给的案例材料做得怎样二、依照供给的案例二、三、四，剖析公司融资计划。

1、★公司融资上市的股本范围计划〔总股本计划要点、股份方法〔期末温习手册P27〕跟股权构造布置〔推断相对控股依然相对控股，评估有什么益处跟缺点〕2、国有企业改制重组的方法选择——四种方法特色3、△募资投向与投资策略之间的婚配。

〔金额、时刻、工程、多元化跟一元化〕4、△新股刊行的股票订价方法〔议价法跟竞价法的特色跟盘算〕5、★公司债券刊行请求、筹资范围、限期、妨碍利率要素、了债方法。

(期末温习手册P31，剖析债券融资的优缺点)。

6、债权融资与权利融资的区不。

《财务案例研究》期末复习提纲★重点掌握△一般掌握考试形式为单项案例分析、综合案例分析和计算分析（20-30%）卷面有两种组合方式：单项案例分析+综合案例分析计算分析+综合案例分析单项案例分析(70%-80%)，6-8题，下面用五号字体斜体表示综合案例是新案例，一般是单个案例（1-3个问题，一般一个是原理、方法，另1-2个比较灵活），计算分析(70%-80%)主要是业绩评价：案例十，下面用小四号字体表示计算分析一般是上市公司资料的指标计算，往往会结合一个案例进行分析。

即六、七一、根据提供的案例一，分析公司治理结构。

△董事会的主要职责(概念在教材中P2,期末复习手册P23)★独立董事的主要职责(概念在教材中P3/P5, 期末复习手册P24)，说明具体应该如何做，结合案例资料进行点评：做得如何，基本职责履行是否尽职（综合案例），（对照职能进行分析）★上市公司对中小股东权益保护的措施，理由；(概念在教材中P10) (单项案例)二、根据提供的案例二、三、四，分析公司融资方案。

1.★公司融资上市的股本规模设计（总股本设计要点、股份形式（期末复习手册P27）和股权结构安排（判断绝对控股还是相对控股，评价有什么好处和缺陷）(单项案例)2.★公司债券发行要求、筹资规模、期限、影响利率因素、清偿方式。

（教材P44、53，复习手册P61）(单项案例)3★可转换债券的发行条款、转股价确定（计算后确定投资人如何操作）、赎回条款和回售条款及市场吸引力。

（转股价确定和调整：教材P65，赎回和回售条款：教材P66）(单项案例) 4、★企业在不同时期上市融资为企业未来发展带来如何影响。

从以下所列的方面去展开论述（至少8个方面），可能案例：银行或实业公司发行股票上市（综合案例）（1）深化体制改革；（2）资本结构改善；充实资本金，剥离不良资产等（3）完善公司治理结构；（4）走向国际市场；（5）增强竞争能力；可扩展，对某公司上市（6）改善调整组织结构；融资作点评、作预估（7）吸引外资；（8）降低经营风险（9）重塑企业文化（10）人力资源优化组合等三.★根据提供的案例五，分析公司制定投资可行性方案需考虑的主要非财务因素（至少8个方面）。