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内部控制开题报告范文

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内部控制开题报告范文
篇一：内部控制论文开题报告
浙江大学远程教育学院本科毕业论文（设计） 致谢
一、 文献综述
（一）国内研究现状
我国对内部会计控制现状的研究，理论界的观点比较鲜
明，主要包括以下五个方面：
1.内部会计控制意识淡薄
杨晓莲、张沛渠在《浅析企业内部会计控制存在的问题
及对策》(XX.6)中指出企业管理当局对内部会计控制的意识
淡薄，缺乏建立和完善本企业内部会计控制的内在动力。主
要表现在以下方面：
（1)思想上的重视程度不够。吴明在《谈中小企业内部
会计控制的问题及对策》(XX.2)中认为部分中小企业领导者
缺乏现代企业管理经验，对企业实行粗放式管理，没有指定
成文的内部会计控制制度，使内部会计控制制度形同虚设。
（2)对内控的理解偏颇，认识不足或不全面，缺乏主动
性。张劲松在《浅论我国企业内部会计控制的存在的问题及
对策》(XX.11)中认为企业内部会计控制意识淡薄主要体现
在企业的负责人和员工对内控根本不了解。张锦在《企业内
部控制的症结与对策》(XX.10)中则作了进一步的补充，在
实际工作中，人们常犯以内部会计控制代替全面内部控制，
以控制活动代替控制五要素的错误。
2.内部会计控制制度不合理
马艳秋在《企业内部会计控制存在的问题、原因及对策
分析》(XX.3)中提出有些中小企业虽建立了相关的内部会计
控制制度，但总体来看仍缺乏科学性与连贯性，致使会计控
制难以发挥其应有的功效。违规违纪行为发生后才设法解决，
导致内控成本较高，收效甚微，使会计控制失去效力。重视
钱财等有形资产的控制，而忽视人员素质、信息等无形资产
的控制，给企业带来巨大损失，使会计控制不能全方位发挥
控制作用。职责为划分不明确，导致不能及时准确地追究责
任以进行有效处理，从而影响会计控制的执行效果。
3.内部会计控制制度执行不力
张劲松(XX.11)认为企业内部会计控制制度重在执行，
可是有的企业内部会计控制制度是为了应付财政、审计等部
门的检查，使内部控制制度流于形式，失去了应有的刚性和
严肃性，是企业内部管理失控。同时吴明(XX.2)指出内部会
计控制制度的执行包括财务信息的处理、各控制环节的落实
及对内部会计控制的监督三方面。然而，部分中小企业会计
机构与会计人员的设置不符合会计规范；建账不规范，会计
核算常有违规操作；会计人员素质低下，不懂核算。
4.内部会计控制缺乏有效的监督机制
曾玲在《我国中小企业内部会计控制的相关问题分析》
(XX.9)中指出由
浙江大学远程教育学院本科毕业论文（设计） 致谢
于中小企业的特殊性，我国虽已形成包括政府监督和社
会监督在内的企业外部监督体系，但其效果却不尽如人意；
而中小企业因考虑成本费用等因素，极少设立内部审计部门，
导致内部监管不力。郭晓艳在《论我国中小企业的内部会计
控制》(XX.12)中提出中小企业的内部会计控制，最关键还
在于监管工作的开展，这主要由内部审计部门进行监督并协
助企业营造利于进行“软控制”的环境。
5.会计人员整体素质偏低
胡敏在《当前企业内部会计控制的必要性及存在的问题
分析》(XX.8)中指出当前管理人员和财务人员业务水平不高。
企业管理人员和财务人员计算机水平不高，文化素质偏低。
同时刘艳《中小企业内部会计控制问题与对策》(XX.1)中阐
述了中小企业财会人员的思想教育、业务培训跟不上，一些
根本不具备从业资格的人员混进财会队伍，思想素质差，业
务一知半解，更谈不上内部控制制度的运用。
浙江大学远程教育学院本科毕业论文（设计） 致谢
目录
摘
要 ................................................
.............. 3
一、企业内部控制概
述 ............................. 错误！未定义书签。
（一）企业内部控制的基本内涵 ..................
错误！未定义书签。
（二）企业实施内部控制的主要内容 ..............
错误！未定义书签。
（三）企业实施内部控制的重要意
义................................2
二、当前企业内部控制存在的问题 .........
.......... 错误！未定义书签。
（一）内部会计控制意识淡
薄....................................3
（二）内部会计控制制度不合
理..................................3
（三）内部会计控制制度执行不
力................................3
（四）内部会计控制缺乏有效的监督机
制..........................3
（五）会计人员整体素质偏
低...................................3
三、企业内部控制的有效对
策 ....................... 错误！未定义书签。
（一）加强内部控制意识 ........................
错误！未定义书签。
（二）合理设置控制内控制度并加以优化 ..........
错误！未定义书签。
（三）加强内部控制执行力
度......................................4
（四）设立企业内部监督机制并确保实
施...........................4
（五）加强企业会计人员的素质提升和业务知识的培
训..............4
参考文
献.................................................
..........5
致
谢.................................................
.............6
浙江大学远程教育学院本科毕业论文（设计） 致谢
参考文献：
[1]铁亮，田中禾.美国内部控制理论发展研究[J].财
会通讯，XX，(10).
[2]COSO.Internal Control-Integrated
Framework[S].1992.
[3]Auditor Standards Committee of AICPA,SAS
No.29,Consideration of the internal Control Structure
in a Financial Statement Audit,New York,1958.
[4]财政部会计司.内部会计控制规范[M].北京：经济科
学出版社，XX.
[5]杨晓莲，张沛渠.浅析企业内部会计控制存在的问题
及对策[J].齐鲁珠坛，XX,(6):47—48.
[6]吴明.谈中小企业内部会计控制的问题及对策[J].
现代营销（学苑版），XX，
(2): 45.
[7]张劲松.浅论我国企业内部会计控制的存在的问题
及对策[J].集团经济研究,XX,(32):302.
[8]张锦.企业内部控制的症结与对策[J].现代企业，XX，
(10).
[9]马艳秋.企业内部会计控制存在的问题、原因及对策
分析[J].商业经济，XX，(3).
[10]曾玲.我国中小企业内部会计控制的相关问题分析
[J].会计之友，XX，
(7).
[11]
篇二：企业内部控制开题报告
毕业设计(论文)开题报告
篇三：内部控制开题报告
江西农业大学经济贸易学院
本科毕业生论文开题报告

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中小企业内部会计控制制度研究开题报告

中小企业内部会计控制制度研究开题报告

中小企业的诸多经营活动和一切内部控制措施都是为了经营目标的实现, 因此中小企业内部会计控制制度应围绕企业的经营目标来建设, 以确保企业经营目标的实现。
二、研究目标与主要内容（含论文提纲）
本文主要从现阶段中小企业内部会计控制存在的问题出发，着重找出企业存在的问题，再有争对性的提出解决的方法。从而在某种程度上提高企业所有者对建立内部会计控制的重要性和必要性的认识，进而达到内部会计控制与企业价值最大化的协调发展。其中内部控制主要包括：内部资金的控制，采购、销售的控制，成本的控制，等几个方面。而为实现这些内部控制，就有必要建立良好的企业文化。也就是要建立合理的组织结构，健全监督机制，加强风险评估等。
中小企业内部会计控制制度研究
一、中小企业内部会计控制概述
（一）内部会计控制的涵义
（二）中小企业内部会计控制的特点
二、中小企业内部会计控制存在的问题
（一）企业内部组织结构不合理，岗位设置缺乏牵制性
（二）管理者对内部会计控制认识不足
（三）缺乏有效的监督机制
（四）缺乏风险控制意识
三、中小企业内部会计控制制度应遵循的原则和主要内容
[13]杨雄胜,李翔,邱冠华.中国内部控制的社会认同度研究[J].会计研究 ,2007,6(08):61-94.
[14]阎至刚.会计制度设计[M]第二版.北京：中国人民大学出版社，2012，30-31.
[15]Brown, S. and Warner, J. Using Daily Stock Returns: The Case of Event Studies. Journalof Financial Economics, 1985,2(14):3-31.
[4]林波锦,陈洪.加强中小企业内部会计控制制度建设的难点与对策[J].企业家天地,2009,22(16):68-70.
万科房地产内部控制开题报告

万科房地产内部控制开题报告


9、权衡风险与控制
风险的概率是一个事件或行动会产生不利影响的组织。 类别的风险的 基本都是错误，遗漏，延误和欺诈为了实现目标和目的，管理需要有效地平衡 风险和控制。因此，控制程序，必须制定减少风险，使他们到一个水平，管理 可以接受的风险这一点。通过执行这个平衡法“合理的保证”，可以实现的。 由于涉及到财政和遵守的目标，正在失去平衡可能会导致以下问题：
Abstract: internal control is an accounting procedure or system designed to
promote efficiency or assure the implementation of a policy or safeguard assets or avoid fraud and error. Internal Control is a major part of managing an organization. It comprises the plans, methods, and procedures used to meet missions, goals, and objectives and, in doing so, support performance-based management. Internal Control which is equal with management control helps managers achieve desired results through effective stewardship of resources. Internal controls should reduce the risks associated with undetected errors or irregularities, but designing and establishing effective internal controls is not a simple task and cannot be accomplished through a short set of quick fixes. In this paper the concepts of internal controls and different aspects of internal controls are discussed.
内部控制报告之行政事业单位内部控制报告范文参考

内部控制报告之行政事业单位内部控制报告范文参考

行政事业单位内部控制报告一、部门内部控制工作总体情况。

（一）部门层面内部控制工作协调机制的建立与运行情况。

根据《关于成立XX局内部控制领导小组的通知》文精神，成立了单位内部控制领导小组，由局长XX任组长,副局长XX出任副组长，各部门负责人为组员，同时成立了内部控制工作小组，负责内部控制具体实施工作，本单位内部控制牵头部门设在财务部门，评价与监督部门设立在内审部门。

202X年度，单位召开了X次内部控制领导小组会议，开展了X次内部控制相关培训，开展了内部控制风险评估及内部控制评价，出具了评估报告及评价报告；本年度XX业务关键岗位轮岗位周期内已换岗（根据《关键岗位轮岗情况》表勾选情况据实描述）；单位建立了分事行权、分岗设权、分级授权机制；针对“三重一大”事项建立集体议事决策机制，出台制订了《XX集体议事决策制度》。

（二）部门层面内部控制工作的组织实施情况。

今年组织实施了X次内部控制领导小组会议，全面开展内部控制风险评估工作。

根据风险评估结果，集中进行内控手册的年度修订工作。

建立符合本单位实际情况的内部控制体系，切实规范业务流程和权力运行，防范和化解风险，内控手册经领导班子审议通过后颁布执行。

风险评估工作由内部控制工作小组完成，各部门积极配合，并提交了风险评估报告，完成内控手册的集中修订和开展专题培训工作。

（三）部门层面内部控制制度建设与执行情况。

单位层面∙，内部控制可以有效沟通协调，权力运行制衡机制能够有效执行，内部管理符合国家规定及本单位的实际情况。

（四）部门层面内部控制评价与监督情况。

内部控制评价与监督部门设立在内审部门，协助单位分管纪检监察工作领导组织实施内部控制考核评价工作，负责制定考核评价工作方案，下发考核评价通知，组织开展考核评价工作，形成考核评价报告，提出责任处理意见和加强内部控制建议，内部控制评价与监督领导小组对各部门整改落实情况进行检查，督促落实。

针对风险评估中发现的风险点，制定整改方案，压实整改责任,明确整改时限，达到“以评促控”、“以评促建”的效果。

中小企业内部控制的现状分析及对策【开题报告】

中小企业内部控制的现状分析及对策【开题报告】

本科毕业设计（论文）开题报告题目中小企业内部控制的现状分析及对策学院商学院专业会计学班级学号学生姓名指导教师完成日期一、论文选题的背景、意义（一）背景改革开放后我国的中小企业随着市场经济的发展，而不断发展壮大起来。

但在现阶段，它已暴露出了许多与内部控制有关的诸多问题，如企业信息危机、浪费严重、风险加剧等。

审视我国中小企业内部控制的现状，让人心存忧虑。

1、难以实行有效的公司治理结构。

我国中小企业中相当一部分属于个体、私营性质，企业的投资者同时又是经营者，一些领导者排斥并破坏如职责分离、授权批准等内部控制制度。

因企业管理者的自身问题使得内部控制没有被摆在企业重要的议事日程上。

合理的公司治理机构难以有效建立，或者即便建立起来，也很难发挥应有的作用。

2、职责或职能牵制不够。

关键控制点上往往缺乏应有的控制。

中小型企业经营规模小，经营活动单一。

人员配置和机构设置上不可能像大型企业那样做到专业对口、各司其职，往往一人身兼两职甚至身兼数职。

机构职能模糊,从而造成岗位设置缺乏牵制性，各项制度缺乏应有的张力，使得制度不规范，执行不到位。

3、财务管理水平低下，财务信息失真。

中小企业因内部控制制度未被引起足够重视，导致其财务核算不规范，管理松弛，特别是在资产管理上暴露出很多弊病：(1)对现金管理不严，造成资金闲置或不足。

有的中小企业认为现金越多越好，使得现金闲置；有些企业的资金使用缺少计划安排，过量购置不动产，无法应付经营急需的资金,陷人财务困境。

(2)应收账款周转缓慢，造成资金收回困难。

原因是没有建立严格的赊销制度，缺乏有力的催收措施，应收账款不能兑现或形成呆账。

(3)存货控制薄弱，造成资金呆滞。

许多中小企业月末存货占用资金往往超过其营业额的两倍以上，造成资金呆滞，周转失灵。

(4)重钱不重物，资产流失浪费严重。

不少中小企业的管理者，对原材料、半成品、固定资产等的管理不到位，资产浪费严重。

4、认识不到位，观念模糊。

思想上的漠视，是内控建设的最大障碍。