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第1篇一、报告概述随着我国经济的快速发展，企业对财务管理的要求越来越高，财务会计岗位在企业中扮演着越来越重要的角色。
本报告旨在对财务会计岗位进行详细分析，包括岗位职责、任职资格、工作流程、绩效考核等方面，以期为企业和个人提供有益的参考。
二、岗位职责1. 财务核算（1）负责编制和审核财务报表，确保报表的真实性、准确性和及时性；（2）负责审核原始凭证，确保凭证的合法性和合规性；（3）负责会计账簿的登记、核对和保管，确保账簿的完整性和准确性；（4）负责财务数据的统计分析，为管理层提供决策依据。
2. 财务管理（1）参与制定企业财务战略，为企业发展提供财务支持；（2）负责成本控制，降低企业成本，提高企业效益；（3）负责资金管理，确保企业资金安全、高效运行；（4）负责税务筹划，降低企业税负。
3. 内部控制（1）参与制定企业内部控制制度，确保内部控制的有效性；（2）负责监督内部控制制度的执行，及时发现和纠正违规行为；（3）负责风险识别、评估和控制，降低企业风险。
4. 其他职责（1）协助上级领导完成其他相关工作；（2）参与企业内部培训和外部交流活动，提高自身业务水平。
三、任职资格1. 学历要求：本科及以上学历，财务管理、会计学等相关专业；2. 资格证书：具有会计从业资格证书，具备中级以上职称者优先；3. 工作经验：具备3年以上财务会计工作经验，熟悉企业财务流程；4. 专业技能：熟练掌握财务软件操作，具备良好的数据分析能力；5. 个人素质：具备良好的职业道德，严谨细致，责任心强，具有良好的沟通能力和团队合作精神。
四、工作流程1. 原始凭证审核：对收到的原始凭证进行审核，确保凭证的合法性和合规性；2. 账务处理：根据审核通过的凭证，进行账务处理，登记会计账簿；3. 财务报表编制：根据会计账簿，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等；4. 财务分析：对财务报表进行分析，为管理层提供决策依据；5. 内部控制：监督内部控制制度的执行，及时发现和纠正违规行为；6. 风险控制：识别、评估和控制企业风险。
如何做好会计——总账会计目录一、总账会计的岗位职责与工作内容二、总账会计的核算流程三、总账核算中应注意的税收事项一、总账会计的岗位职责与工作内容（一）总账会计的工作内容（二）不同企业对总账会计的不同要求（三）总账会计和其他岗位的关系（一）总账会计的工作内容总账会计是用于衔接财务总监等高级财务和基础财务的岗位，起到上传下达的作用。
具体工作中往往根据财务负责人的安排负责具体工作的贯彻执行，同时对具体业务中出现的问题组织解决和汇报。
1．总账会计的日常工作（1）负责设置本企业会计科目、会计凭证和会计账簿，并指导会计人员做好记账、结账和对账工作。
需要掌握适合企业业务的会计科目以及业务分类。
（2）审核记账凭证，据实登记各类明细账，并根据审核无误的记账凭证汇总、登记总账。
（3）指导各类具体业务岗位的日常工作资金方面：每月月底要与出纳人员及时、完整核对现金、银行存款，对其他货币资金往来进行对账、盘点，保证各项资金账账相符、账实相符，为企业资金安全管理及合理使用提供数据基础。
进销存方面：负责供应链中采购、出库等发票的生成，月底要做供应链对账、结账工作，并参与盘点、审核盘盈盘亏单据并编写盘点报告，认真负责做好企业商品管理工作。
应收应付方面：收、付款业务及时入账，及时核对客户应收款、供应商应付款，减少因为入账不及时，给业务部门在核对客户和供应商款项管理方面造成的数据错误。
2．总账会计的定期工作（1）定期完成总账与各类明细账的结账工作，并进行总账与明细账的对账，保证账账相符。
借助科目余额表，发现问题、解决问题；多看多想各环节数据状况、关联信息，使财务各项目、数据完整，逻辑清晰。
（2）月底负责结转各项期间费用及损益类凭证，并据以登账。
（3）编制各种会计报表，编写会计报表附注，进行财务报表分析并上报高层管理人员。
如：编制现金流量表；对财务报表进行分析（4）组织完成纳税申报工作注意：申报流程、申报表的填写、掌握财税政策（5）整理归档资料财务档案如：打印整理会计凭证、装订凭证；整理会计实务操作报表及纳税申报表、装订报表；装订增值税发票进项抵扣联；整理银行对账单等其他资料。
出纳人员的岗位要求出纳是一个企业财务部门中至关重要的职位，负责处理公司的现金和其他货币事务。
出纳人员需要具备一定的财务知识和技能，同时还需要具备良好的沟通能力和团队合作精神。
以下是出纳人员的主要岗位要求。
1.财务知识和技能作为出纳人员，必须具备扎实的财务知识和相关的技能。
这包括掌握基本的会计原理和财务报表的解读，了解税法和财务法规，熟悉公司的财务制度和流程。
出纳人员还需要具备一定的数学能力，能够准确地计算和核对各项财务数据。
2.准确性和细致性出纳人员的工作需要高度的准确性和细致性。
他们经常处理大量的现金和支付事务，需要确保每一笔交易都被正确记录并与相关文件和票据相匹配。
任何错误都可能导致财务数据的不准确，给公司带来严重损失。
因此，出纳人员必须具备出色的细致观察和记录能力。
3.保密性和诚信作为负责处理公司现金的人员，出纳人员需要具备高度的保密性和诚信。
他们经常接触到涉及公司资金和财务信息的敏感数据，必须严格遵守公司的保密规定，并确保不泄露任何与工作相关的信息。
此外，出纳人员还必须是诚实可靠的人，绝不做任何可能损害公司利益的行为。
4.沟通能力和团队合作出纳人员经常需要与其他部门和供应商进行沟通和协调。
他们可能需要与采购部门核对订单，与销售团队确认客户付款，与银行和金融机构进行交流等等。
因此，出纳人员需要具备良好的口头和书面沟通能力，能够清晰地传达信息和解决问题。
此外，他们还需要积极主动地与其他团队成员合作，确保财务流程的顺畅进行。
5.技术能力随着科技的不断发展，现代出纳人员需要具备一定的技术能力。
他们经常使用财务软件和电子支付系统来管理和处理财务数据，因此需要熟悉并掌握相关的电脑操作和应用软件。
此外，出纳人员还需要具备基本的办公软件操作能力，如Excel、Word等。
6.压力管理能力出纳工作常常面临着一定的压力，特别是在月末和年末等财务结算期间。
此时，出纳人员需要处理大量的复杂财务数据和流程，确保及时而准确地完成任务。
会计岗位的工作说明书一、岗位概述：会计是负责财务信息处理和管理的重要职位之一。
他们负责记录和分析财务数据，编制财务报表，并确保遵守财务法规和准则。
本工作说明书将介绍会计岗位的职责、技能要求和工作流程。
二、职责描述：1. 财务记录：- 负责日常的财务数据记录，包括收入、支出、应收账款和应付账款等；- 定期更新会计簿册，确保准确性和完整性。
2. 财务报表编制：- 负责编制月度、季度和年度的财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表；- 分析财务数据，提供相关财务指标和比率，以供管理层参考。
3. 预算管理：- 协助制定和执行公司财务预算；- 监控和分析实际支出与预算之间的差异，并提供解释和建议。
4. 税务管理：- 确保遵守税务法规和规定，及时缴纳各项税费；- 协助税务审计和纳税申报工作。
5. 内部控制：- 建立、实施和维护适当的内部控制措施，确保财务数据的保密性和准确性；- 协助审计师对财务流程和程序进行审计。
三、技能要求：1. 熟悉财务知识：- 具备扎实的财务会计知识，了解财务报表和财务分析方法；- 掌握会计准则和税法法规，熟悉金融业务和相关政策。
2. 熟练使用财务软件：- 熟练掌握财务软件，如SAP、Oracle等；- 熟悉电子表格和数据库操作。
3. 准确性与细致性：- 具备高度的准确性和细致性，对细节敏感，能够快速捕捉和纠正错误；- 能够处理大量数据并保持准确性。
4. 沟通与团队合作：- 能够与团队成员和其他部门有效沟通；- 具备团队合作精神，能够协调并解决日常工作中的问题。
四、工作流程：1. 收集和记录财务数据：- 根据公司的政策和程序，收集和记录财务数据，包括发票、收据、合同等。
2. 数据检查和分类：- 检查财务数据的准确性和完整性，如金额、日期、项目等；- 将数据分类并录入系统或财务软件。
3. 财务报表编制和分析：- 根据公司的要求和期限，编制各类财务报表；- 分析财务数据，提供相关指标和比率。
出纳所需工作技能全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：出纳是公司中非常重要的岗位，主要负责财务管理工作，包括资金的收支、账务管理、财务报表的编制等工作。
出纳在日常工作中需要具备一定的技能，下面就来谈一谈出纳所需的工作技能。
出纳需要具备良好的财务知识。
作为财务管理的中心人物，出纳需要具备扎实的财务知识，包括会计学、财务管理等方面的知识。
只有具备了扎实的财务知识，出纳才能准确地进行资金管理、账务核对等工作，确保公司的财务运转顺利。
出纳需要具备良好的数学能力。
在日常工作中，出纳需要进行复杂的数学计算，比如计算公司的收入与支出、核对账目的准确性等。
只有具备良好的数学能力，出纳才能在复杂的财务计算中做出准确的判断，确保公司的财务数据真实可靠。
出纳需要具备良好的沟通协调能力。
出纳作为公司的财务管理人员，需要与公司内部的其他部门以及外部的银行、供应商等进行沟通协调。
只有具备良好的沟通协调能力，出纳才能有效地协调各方资源，确保公司的资金运作顺利。
出纳需要具备细致认真的工作态度。
作为公司财务管理的重要一环，出纳的工作需要细致认真，一丝不苟。
出纳需要对每一笔财务数据进行准确记录，对每一项交易进行仔细核对，确保公司的财务数据准确无误。
出纳需要具备良好的应变能力和解决问题的能力。
在日常工作中，出纳可能会遇到各种各样的问题，比如账务不平、资金短缺等。
只有具备良好的应变能力和解决问题的能力，出纳才能及时有效地解决问题，确保公司的财务运作顺利。
出纳是公司中非常重要的岗位，出纳需要具备良好的财务知识、数学能力、沟通协调能力、工作态度、应变能力和解决问题的能力。
只有具备了这些工作技能，出纳才能胜任公司的财务管理工作，确保公司的财务运作顺利。
希望这篇文章能帮助大家更好地了解出纳所需的工作技能。
【这段话已编写562字】第二篇示例：一、财务知识及会计基础二、熟练掌握财务软件现代企业的财务管理已经越来越依赖财务软件系统，因此出纳需要掌握并熟练运用财务软件。
最低级的会计是什么职位最低级的会计职位是会计文员。
会计文员是会计部门中最基层的员工，主要负责基本的会计工作，如凭证录入、账务处理、账簿管理等。
从职位等级来看，会计文员处于会计部门的最低层级，是会计部门中最基本的职位。
但是，会计文员在日常工作中承担着非常重要的任务，对于公司的经营管理和财务健康状况具有重要的意义，也是会计从业人员的必经之路。
会计文员具备以下的职责和技能：1. 凭证录入：会计文员主要负责原始凭证的录入，包括将收支凭证、付款凭证等纸质或电子凭证记录在会计系统中；2. 数据处理：会计文员需要准确地处理数据，确保账务信息的准确性；3. 辅助审核：会计文员需要辅助会计主管或会计师对账务信息进行审核，确保账目的真实性和准确性；4. 记账：会计文员需要根据公司会计政策和财务报表准则对账目进行记账，确保会计账簿可以无误地反映公司的财务状况；5. 汇总处理：会计文员需要对不同部门的账务信息进行汇总处理，确保准确地反映公司整体的财务状况。
会计文员在会计部门中虽然处于最低层级，但是他们是公司财务管理体系中的重要一环。
准确和及时地完成会计文员的工作，对于公司的经营、管理和发展都有着至关重要的作用。
同时，会计文员也是会计从业人员的必经之路。
通过在会计文员岗位上的实践经验，会计从业人员可以熟悉公司的财务管理体系、掌握基本的财务知识和技能，为以后的职业发展打下坚实的基础。
下面列举五个公司在会计部门中的会计文员岗位的实际案例：案例一：某小型餐饮企业的会计文员主要负责公司账目的记录和管理，包括原始凭证的录入、日常账务处理、会计账簿的建立和管理、报表的制作和分析等。
该公司的会计文员需要熟悉餐饮企业的财务管理模式，掌握财务软件的操作技能，并能够及时处理相关业务，确保财务信息的准确性和完整性。
此外，会计文员还需要了解税务政策和相关法律法规，确保企业的税务合规性。
案例二：某制药企业的会计文员主要负责公司的日常账务处理和管理，包括会计账簿的维护、报表的制作和分析等。
简述销售会计岗位的工作要点摘要：一、销售会计岗位概述二、销售会计岗位职责与工作内容1.销售收入的核算与审核2.销售费用的控制与分析3.客户信用管理4.应收账款管理与催收5.增值税发票管理6.销售报表编制与分析三、销售会计岗位技能要求1.财务基础知识扎实2.熟悉税收政策与法规3.具备较强的数据分析能力4.良好的沟通协调能力5.高度的责任心和职业道德四、销售会计岗位发展前景与建议正文：一、销售会计岗位概述销售会计作为企业财务部门的重要组成部分，主要负责销售业务的核算、监督和管理工作，对企业的经营状况、风险控制等方面具有重要的影响。
销售会计岗位应遵循我国财务会计法规，确保企业财务信息的真实、准确和完整。
二、销售会计岗位职责与工作内容1.销售收入的核算与审核销售会计需要对销售部门提交的销售订单、发货单等业务凭证进行审核，确保收入的真实性和准确性。
同时，根据审核无误的销售业务数据，进行收入核算，为企业报表提供可靠的数据支持。
2.销售费用的控制与分析销售会计要监控销售部门的各项费用支出，如广告费、业务招待费等，对比预算与实际支出，及时发现问题并提出改进措施。
同时，对销售费用进行分析，为企业成本控制和预算编制提供依据。
3.客户信用管理销售会计需对客户的信用状况进行评估，确保企业应收账款的安全。
对于信用不良的客户，采取相应的风险防范措施，降低企业的坏账损失。
4.应收账款管理与催收销售会计要定期对企业的应收账款进行核对，确保账款的真实性和准确性。
对于逾期未付款的客户，采取有效的催收措施，维护企业的合法权益。
5.增值税发票管理销售会计需严格遵守增值税发票管理规定，确保发票的真实、合法、有效。
同时，做好发票的领用、开具、核销等工作，确保企业税收筹划的合规性。
6.销售报表编制与分析销售会计要定期编制销售报表，反映企业销售收入、费用、毛利率等经营状况。
通过对销售数据的分析，为企业决策提供依据，促进企业可持续发展。
三、销售会计岗位技能要求1.财务基础知识扎实：销售会计应具备扎实的财务基础知识，熟悉会计法规和税收政策。
会计师助理岗位要求
会计师助理是会计事务所中非常重要的一员，负责协助会计师进行日
常的会计工作和业务处理。
作为会计师助理，需要具备一定的专业知识和
技能，并且具备良好的沟通能力、团队合作能力以及责任心。
以下是会计
师助理岗位的要求。
1.专业知识和技能：
2.沟通能力：
3.团队合作能力：
作为团队的一员，会计师助理需要与其他团队成员密切合作，协调工
作进度，共同完成任务。
同时，还要与其他部门的同事进行良好的合作，
保证各项工作的顺利进行。
4.责任心：
5.学习能力和适应能力：
会计行业发展迅速，新的会计准则和法规不断出台，会计师助理需要
具备较强的学习能力和适应能力，能够及时更新自己的专业知识和技能，
适应新的工作要求和环境。
总之，会计师助理是一个要求较高的职位，需要具备扎实的专业知识
和技能，良好的沟通能力和团队合作能力，以及高度的责任心和学习能力。
只有具备这些要求，才能够胜任会计师助理的职责，为公司的财务工作提
供有效的支持和帮助。
会计工作岗位应具备的基本技能第一篇：会计工作岗位应具备的基本技能财务成本管理标准范围本标准规定了企业财务管理和企业成本管理与定额管理的规定。
本标准适用于全公司。
职责范围2.1 总公司财务处制定本标准并按本标准监督审查各分公司财务。
2.2 各分公司财务科按本标准规定管理好各自业务，保证本公司在生产经营中发生的资金筹集、使用、偿还合理守法而有效运行。
财务管理3.1 货币资金管理与应收帐款管理按总公司《财务管理制度》规定执行。
3.2 财产清查：认真负责地管好用好公司全部资产（固定资产与低值及耗品），明确产权关系，保证以最少的资金占用和耗费取得最佳经营成果。
3.3 编制企业财务计划。
完整确切实际地按时向总经理提供资金流转计划、成本计划、利润计划、财务收支计划、营销收入计划及其完成情况。
3.4 建立内部经济核算制。
按期将财务指标层层分解，下达各经营管理部门与单位，归口核算管理，并严格考核。
各车间、工段必须完成经济目标责任制。
3.5 财务分析。
财务主管每日必须按时将“企业统计分析报告”、“财务分析报告”送交总经理审查，并同时上报业务上级或行政管理部门。
3.6 财务审计。
总公司每年至少一次对下属各分公司财务进行一次审计。
以国家的政策法令和总公司的“财务计划”与本标准规定等帐务处理、财产清查、流动资金运用等查明各公司的财务实况。
各分公司财务也要各自对下属承包单位进行相关的监督审查与清查。
成本管理规定4.1 成本管理分类。
本公司实施的成本管理是按批次产品实际消耗成本加权平均法核算成本。
成本管理实行计划成本与实际成本对比分析的方法控制本批次实际成本管理体系。
4.2 成本控制。
为了降低直接成本，除实行费用包干与加强经济责任制的落实与考核外，平时重点增强全员成本意识，在保证产品质量稳定提高的前提下，提倡“节约一分钱光荣，跑冒滴漏可耻”的企业精神。
4.3 实施直接费用和消耗批次产品实际成本核算制和超罚节奖制，直接进入工段负责人经济责任制考核。
4.4 加强半成品的管理与考核。
工段统计员严格真实统计好半成品投料数量与副产品废品和可再利用废料数量，按批次报给财务处。
4.5 信息捕捉弄与评价。
在加强批次核算的责任制管理中，应特别注意观察成本控制系统中出现的蛛迹马迹信息，一经捕捉到就不能轻易放掉，要进行认真的调研与评价机制，以保证及时纠正管理中的编差，堵塞漏洞，从而持续逐步降低产品成本和企业成本。
定额管理5.1 物资储备定额管理5.1.1 物资储备额按实物数量（kg）为单位储备，按批次产品设计配方数量的105%储备，或采购到货时间与车间日耗量计算各种料最低储备定额。
5.1.2 按目前国际国内市场物资供应信息，合理确定某种原辅材料的常规储备、季节储备、保险储备、季节储备的储备定额。
5.1.3 加强储备定额与流动资金管理。
尽可能压减物资储备定额，关键是加强实际物资消耗定额的管理，减少流动资金占有的有效管理。
5.1.4 加强日常库存储备结算，使实际储备既能保证车间批次产品完成计划，又能减少资金占用，使储备定额经常保持在合理水平的标准上。
5.1.5 对供应办物资采购责任人和仓储管理人员实行严格的责任制和检查储备计划管理，实施情况落实到经济责任制上。
5.1.6 加强采购到货时间的管理和质量的管理，供应商报价采用最低（保证）报价投标（暗标）式管理。
原始凭证的填制1.原始凭证上需要填制的文字和数字要清晰、工整 , 符合规定要求。
2.内容填写齐全、文字简明准确、数字计算正确;凡填有大写和小写金额的原始凭证 , 大写与小写金额必须相符。
3.填制印有金额栏而没有小写合计项的原始凭证 , 不论填写几笔金额 , 如有空行均应划斜线注销 , 注销线由金额栏填写的最后一行右下角划至最低一行的左下角。
4.原始凭证不得涂改、挖补。
发现原始凭证有错误的 , 应当由开出单位重开或者更正 , 更正处应当加盖开出单位的公章。
5.增值税专用发票按照税务部门的规定填制。
6.从外单位取得的原始凭证如有遗失 , 应当取得原开出单位记账联的复印件和盖有公章的证明 , 由经办人写出说明 , 经单位有关领导批准后 , 才能代作原始凭证。
如果确实无法取得证明的 , 如火车、轮船、飞机票等凭证 , 由当事人写出详细情况 , 经单位有关领导批准后 , 代作原始凭证。
记账凭证的填制1.记账凭证上需要填制的文字和数字要清晰、工整、符合规定要求。
2.记账凭证可以根据每一张原始凭证填制 , 或者根据若干张同类原始凭证汇总填制,也可以根据原始凭证汇总表填制。
但不得将不同内容和类别的原始凭证汇总填制在一张记账凭证上。
3.填制记账凭证的日期应以财会部门受理会计事项日期为准 , 年、月、日应写全。
4.记账凭证摘要应简明扼要的反映经济业务内容。
5.会计科目的使用 , 应符合国家统一会计制度的规定。
不得改变会计科目的核算内容,不得简化或改变会计科目的名称。
使用会计科目图章的，应与横格底线平行盖正。
6、记账凭证填制完经济业务事项后，应在金额栏最后一笔数字与合计数之间的空行处，从右上角向左下角划斜线注销。
7、记账凭证填写的金额要与原始凭证金额相同。
8、使用收款凭证、付款凭证和转账凭证的单位，对于将现金存人银行、从银行存款中提取现金，或办理各银行存款之间的划转业务，一律填制付款凭证。
9、在记账前，发现记账凭证中的会计科目用错、记账方向填错或全额错误，一律作废，重新填制记账凭证。
10、已经登记入账的记账凭证，在当年内发现填写错误时，可以用红字填写一张原内容相同的记账凭证，在摘要栏注明“注销某月某日某号凭证”宇样，同时再用蓝字重新填制一张正确的记账凭证，说明“订正某月某日某号凭证”字样。
如果会计科目没有错误，只是金额错误，也可以将正确数字与错误数字之间的差额，另缚一张调整的记账凭证，调增金额用蓝字，调减金额用红字。
发现以前年度记账凭证有错误的，应当用蓝字填制一张更正的汇账凭证。
会计凭证的装订及保管1、会计凭证登记完毕后，应当按照分类和编号顺序保管，不得散乱丢失。
2、会计凭证装订前，应先检查会计凭证及其附件是否齐全，编号是否连续完整，确认无误后再进行装订。
3、记账凭证应当连同所附的原始凭证或者原始凭证汇总表、按照编号顺序，折叠整齐，按期装订成册，并加具封面，注明单位名称、年度、月份和起讫日期、凭证种类、起讫起码，由装订人在装订线封签处签名或者盖章。
对于数量过多的原始凭证，可以单独装订保管，在封面上注明记账凭证日期、编号、种类；同时在记账凭证上注�“附件另订”和原始凭证名称及编号。
4、各种经济合同、存出保证金收据、上级有关部门批淮文件以及涉外文件等重要原始凭证，应当另编目录，单独登记保管，并在有关的记账凭证和原始凭证上相互注明日期和编号。
5、原始凭证不得外借，其他单位如因特殊原因需要使用原始凭证时，经本单位会计机构负责人、会计主管人员批淮，可以复制。
向外单位提供的原始凭证复制件，应当在登记簿上登记，并由提供人员和收取人员共同签名或者盖章。
账簿记录错误更正及结账1、账簿记录错误的更正（1）账簿发生错误，不准涂改、挖补、刮擦或者用药水消除字迹，不准重新抄写。
（2）登记账簿时发生错误，应当将错误的文字或者数字划红字注销，但必须使原有字迹仍可辨认，然后在划线上方填写正确的文字或者数字，并由记账人员在更正处盖章。
对于错误的数字，应当全部划红线更正，不得只更正其中的错误数字。
对于文字错误，可只划去错误的部分。
（3）由于记账凭证错误而使账簿记录发生错误，应当按更正的记账凭证登记账簿。
2、账簿对账（l）各单位应当定期对会计账簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或者个人等进行相互核对，保证账证相符、账账相符、账实相符。
对账工作每年至少进行一次。
（2）账证核对。
核对会计账簿记录与原始凭证、记账凭证的时间、凭证字号、内容、金额是否－致，记账方向是否相符。
（3）账账核对。
核对不同会计账簿之间的账簿记录是否相符，包括：总账与有关账户的余额核对，总账与明细账核对，总账与日记账核对，会计部门的财产物资明细账与财产物资保管和使用部门的有关明细账核对等。
（4）账实核对。
核对会计账簿记录与财产等实有数额是否相符。
包括：现金日记账账面余额与现金实际库存数相核对；银行存款日记账账面余额定期与银行对账单相核对；各种财物明细账账面余额与财物实存数额相核对，各种应收应付款明细账账面余额与有关债务、债权单位或者个人核对等。
3．账簿结账（l）结账前，应当将本期内所发生的各项经济业务全部登记入账。
（2）结账时，应当结出每个账户的期末余额。
需要结出当月发生额的，如现金、银行存款日记账和收人费用等明细账，每月结账时，应在摘要栏内注明“本月合计”字样，并在下面通栏划单红线。
（3）不需要结出当月发生额的某些明细账户，每次记账以后，都要随时结出余额，每月最后-笔余额即为月末余额。
月末结账时，只需要在最后一笔经济业务记录之下通栏划单红线，不需要再结计一次余额。
（4）需要结出本年累计发生额的某些明细账户，每月结账时，应在“本月合计”行下结出自年初起至本月末止的累计发生额，登记在月份发生额下面，在摘要栏内注明“本年累计”字样，并在下面通栏划单红线。
12月末的“本年累计”就是全年累计发生额，全年累计发生额下通栏划双红线。
（5）总账账户平时只需结出月末余额。
年终结账时，为了总括反映全年各项资金运动情况的全貌，核对栏目，要将所有总账账户绦出全年发生额和年末余颔，在摘要栏内注�“本年合计Ⅱ字样，并在合计数下通栏划双红线。
4、账簿更换新账年度终了更换新账时，要把各账户的余额结转到下一会计年度，并在摘要栏注明”结转下年“字样，在下一年度新建有关会计账簿的第一行余额栏内填写上年结转的余额，并在摘要栏注明”上年结转"字样。
结转下年、上年结转均不需要编制记账凭证或科目结转表。
如果会计科目名称发生变化，应在上年结转后面填写旧科目名称。
第二篇：策划人应具备的基本技能策划人应具备的基本技能2005-12-20阅读3323次策划是一种跨学科的行为，因此作为策划人就应该具有综合能力。
这其中具体包括：创意能力、创新能力、市场调研能力、组织能力、洞察能力、竞争能力、整合能力和执行能力。
一、创意能力创意是指具有独创的思维。
“运筹帷幄，决胜千里”就是对策划人的创意的要求。
“运筹帷幄”，是指对外界所有相关趋势的掌握，并能立足于现实推断未来的变化；“决胜千里”则意味着策划的事业不只是立足于现实，更是跨越时空的限制。
因为策划是为了未来，而未来充满了不可知，所以，创意就带有一定的幻想成分，需要反常规思维。
当然这种幻想和反常规，不是为所欲为的，是要遵循所掌握的信息和已有的基础。
创意是企业策划人心智的最高体现，是企业策划人驾驭知识、驾驭信息的整体能力。
