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基于EXCEL的项目投资决策模型设计在项目投资决策中，合理地评估和分析投资项目的回报潜力和风险非常重要。
基于EXCEL的项目投资决策模型能够帮助投资者做出明智的决策。
本文将介绍如何设计一个基于EXCEL的项目投资决策模型。
首先，我们需要确定投资项目的基本信息，并收集相关数据。
这包括项目名称、预期投资金额、预计回报、预计风险等。
在EXCEL中，我们可以使用工作表来记录这些信息。
每个项目可以被分配到一个单独的工作表，从而使信息整理得更加清晰。
接下来，我们需要计算投资项目的潜在回报和风险。
常用的指标包括内部收益率（IRR）、净现值（NPV）和风险敞口（Risk Exposure）等。
在EXCEL中，我们可以使用相关函数来进行计算。
IRR函数可以帮助我们计算项目的内部收益率，而NPV函数可以帮助我们计算项目的净现值。
通过这些指标的计算，我们可以评估项目的可行性和回报潜力。
除了常规的指标之外，我们还可以通过使用扩展的工具和模型来评估风险。
例如，我们可以使用Monte Carlo模拟来模拟投资项目的回报和风险。
通过在EXCEL中建立相应的模型和参数，我们可以模拟不同投资情景下的回报和风险分布，从而更好地了解项目的风险特征。
在展示结果方面，我们可以使用图表和图形来清晰地展示投资项目的回报和风险情况。
在EXCEL中，我们可以使用图表功能来创建柱状图、线图和饼图等，以直观地展示数据。
通过这些图表和图形，我们可以更好地理解项目的潜在回报和风险分布。
最后，我们可以使用条件格式和数据透视表来优化模型的使用和可视化。
通过使用条件格式，我们可以在EXCEL中为数据设置格式，以便更好地突出数据的重要性和变化。
数据透视表功能可以帮助我们对数据进行汇总和分析，以便更好地理解项目的特征和情况。
总结起来，基于EXCEL的项目投资决策模型设计要从收集数据、计算指标、评估风险、展示结果和优化使用等方面综合考虑。
通过合理地设计和使用该模型，投资者可以更好地评估和分析投资项目，做出明智的决策。
第6章Excel在项目投资决策中应用本章主要内容：6」项H投资决最槪述6.2陡于净现值的项冃投资决策枚史6.3周定资产更新改造投资决策Ibl 本章目标:投资决策对企业来说是一项重要的内容，正确的投资决策是资金的投入和运用是否高效的关键，苴接锣响企业未来的经营状况，对提高企业利润，降低企业风险具有重要意义。
本章介绍投资决策的方法及如何利用Excel进行投资决策的分析。
11-26.1项目投资决策概述本节主要内容：6.1.1项目投资决策方法6.1.2项忖投资决策相关的财务函数E 投资回收期法投资回收期(payback period )就是指通过资金回流量来 回收投资的年限.标准投资回收期是国家根据行业或部门的技术经济特点规 定的平均先进的投资回收期.追加投资回收期指用追加资金回流量包括追加利税和追加 固定资产折旧两项.》徐态投资回收期 A 动态投资回收期IM6.1,1项目投资决策方法概述项目投资决策方法槪述IM>伶态投贵回收期(1)计算公式铮态投资回收期可根据现金流童表计算，其具体计算又分以下两种情况：①项目建成投产后各年的现金净流童均相同.则停态投资回收期的计算公式如下：卩•召其中.Pt为投资回收期；K为原始投资额；A为每年现金净it±.②项目建成投产后冬年的净收益不相同.则铮态投责回收期可根据累计净现金流童求得，也就是在现金流量表中累计净现金流走由负值转向正值之间的年份・其计算公式为:其中，n为累计现金净流走开始出现正數的年份.(2)评价准則将计算出的铮态投资回收期(PJ与所确定的行业基准投责回收期(PJ进行比校：①若P t<P c,表明项目投资能在规定的时间内收回，则方案可以考虑接受；②若P t>P c>则方案是不可行的.(3)优缺点运用辭态投资回收期法进行项目投資决範的优点是易于理解，计算简便，只晏算得的投资回收期短于行业压准投资回收期，就可考虔接受这个项目.静态投资回收期法的块点为：①只注意项目回收投资的年限.没有直按说明项目的获利能力；②没有考虑项目搭个好命周期的盈利水平；③没有考虑货币的时间价值，一般只在項目初选时使用.11-66J.1项目投资决策方法概述A动态投资回收期（1 ）计算公式动态投资凹收期的计算在实际应用中根据项目的现金淀量表.用下列近似公丸计算：.1知“年尚衣收何的投资譚，='，，_ 1 獭年的现命净说圮的现偵其中.n为累计现金净流量开始出現正软的年份.（2）评价准則（DP:<P.（基准投讼回收期）时.说明项目（或方案）能在要求的时间内收回投和崑可行的；②P：>匕时.则项目（或方案）不可行.应予拒绝.按静态分析计算的投资回收期校短，决策者可能认为经济效杲尚可以接受.但若考虑时间因素，用折现法计算出的动态投资回收期，要比用传统方法计算出的静态投近回收期长些，该方案未必能被按受•11-76.1.1项目投资决策方法概述（3）优缺点投资回收期指标容易理解.计算也比较简便「项II投资回收期在一定卅度1:显示J'资木的周转速度，显然,资本周转速度愈快.回收期愈短，风险愈小,盈利愈多。
基于EXCEL的企业投资决策动态模型设计作者：***来源：《商场现代化》2019年第18期摘要：在市场经济下，企业能否将筹集的有限资金投放到收益高、风险低、回报快的项目中，对企业的生存和发展十分关键。
本文通过案例方式介绍如何利用Excel，对项目投资决策中固定资产更新决策及多个项目的投资决策进行模型设计与应用。
关键词：Excel;项目决策;固定资产更新;多个项目决策一、固定资产投资决策分析在企业经营发展过程中，考虑到旧设备生产效率及耗费性能，时常面临着固定资产更替的情况，在进行决策分析时，需要考虑企业是否购置新设备，还是继续使用现有旧设备。
本文重点研究基于Excel分析投资项目产生的现金流，从而计算项目决策指标，设计固定资产更新决策模型。
利用Excel的函数功能，进行固定资产项目更新换代的财务决策。
【案例1】大福公司现有一台旧机床是三年前购进的，旧设备原值为84000元，税法规定残值为4000元，最终报废残值为5500元。
税法规定使用年限为8年，已使用三年，目前变现价值为40000元，尚可使用年限为6年。
旧设备在投资项目建设初期需要垫支营运资本10000元，每年的营运成本为13000元，按折现法计提折旧，每年折旧费10000元。
若继续使用旧设备，将于继续使用的第二年年末支付18000元大修理支出;现有一台新机床可供选择，新设备原价为76500元，税法规定残值为4500元，最终报废残值为6000元。
税法规定使用年限为6年，营运资金垫支为11000元，第四年末支付9000元大修理费用。
每年按直线法计提折旧12000元，年营运成本7000元。
公司所得税税率为40%，资本成本率为10%。
该企业考虑是否购入一台新机器设备来替代现有旧设备，提高公司生产效益，实现企业价值最大化。
通过具体案例来阐述利用Excel进行固定资产更新决策建模。
利用Excel建立新旧设备固定资产现金流量表（图1）。
在新旧设备寿命期相同时，默认更新不改变生产能力，即新旧设备销售收入相同，属于非相关流量。
EXCEL在财务中应⽤投资项⽬决策
利⽤excel中的内置函数进⾏投资决策分析。
项⽬投资决策⼀般是通过⽐较投资决策指标进⾏的，投资决策指标⼀般包括⾮贴现指标和贴现指标。
⾮贴现指标包括投资回收期、会计收益率等，贴现指标包括净现值、内涵报酬率和现在指数等。
下⾯通过⼀个案例，了解⼀下使⽤excel⼯具进⾏投资决策⽅案分析。
假设某公司有A、B两个投资项⽬，A项⽬需要投⼊资⾦20万元，B项⽬需要投⼊资⾦5万元，该公司资⾦成本率为10%，两个项⽬经营期各年现⾦流量如下：
投资项⽬第1年第2年第3年第4年
A项⽬60,00060,00060,00060,000
B项⽬10,00020,00030,00015,000
分别计算两个投资项⽬的净现值、内涵报酬率、投资回收期，并⽐较选择投资项⽬。
解析：根据题意设计表格
具体计算结果及公式设计如下：
其中净现值NPV、内涵报酬率IRR的计算考虑了货币的时间价值，投资回收期计算没有考虑货币时间价值，求得是静态
的投资回收期。
图 1一次性投资项目组合决策模型蔡明杰( 湖南商学院 会计系，湖南 长沙 410215 )【摘要】企业有时会面对投资方案组合决策问题，但由于计算复杂（如N 个方案的组合情况有2n -1个，逐个组合进行测试的工作量极大，加上其他情况，如方案之间的关联、互斥等，几乎不可能求出正确的解），决 策者往往凭感觉作出判断，造成严重后果。
本文试着以EXCEL 电子表格软件中的“规划求解”为工具，精 确求出合理的方案组合。
【关键词】投资组合 规划求解 计算机模型一、投资项目最优组合决策分析的工具 规划求解在很多情况下，企业可能面对多个具有可行性的投 资项目，但由于资金的限制（资金筹集的数额和筹集时 间方面的限制），这些项目既不可能全部采用（有时也不 必要），也不可能都在同一年内全部进行投资，而是要在 这些项目中作出取舍，分年度进行投资，这就是资金限 制情况下投资项目的最优组合决策问题，即企业如何组 合这些项目并制定投资计划，使企业投资获取最大的效 益。
对于这样的问题，一般有以下几种类型：一种是所 有备选项目均同时在建设期内完成原始投资，其他年份 不存在投资，且剩余资金不再使用的情况，这是一种最 简单的投资组合优化问题；另一种是先期投资项目投产 后获取的收益可以补充后期投资项目所需资金的不足， 这在备选方案较少的情况下较为常见，企业在实际运作 中也常常是这样做的；还有一些情况是某些项目存在关 联性，即一个项目与另一个项目相互依赖，以及某些项 目之间的互斥性，即一个项目与其他一个或多个项目之 间只能选择一个。
在求解资金限制的长期投资项目组合问题时，常用 的方法有现值指数排序法和互斥方案组合法。
现值指 数排序法虽然简单，但有时会得出错误的结论，互斥方 案组合法在可选项目较少时，可以较方便地得出正确结下面针对两种情况举例进行说明。
二、投资期为一年，且所有投资额在第一年投入的投资组合分析模型此时，所有备选项目均同时在建设期内完成原始投资，其他年份不存在投资，且剩余资金不再使用的情况， 这是一种最简单的投资组合优化问题，也是较常见的一 种情况。
（学校代码: 10128 学号: 621266052本科毕业论文题目：基于Excel的投资决策分析及建模学生姓名：学院：管理学院系别：管理科学系专业：信息管理与信息系统班级：指导教师：二○一○年六月摘要随着财务管理在企事业单位的受重视程度的加深，以及对财务管理的精度和准度要求的更加严格，利用计算机和软件处理财务问题变得越来越普遍。
在实际的应用中，有许许多多的财务软件，它们多半具有很强的专业性，不便于大众掌握。
其实，在我们日常的办公软件中，Microsoft office套件中的Excel软件在财务管理的应用中具有很强的可操作性。
Excel在应用于财务管理时，不仅能够精确简洁的解决各类的财务问题，更具有门槛低，便于操作和理解等许多其他专业财务软件无法比拟的优点。
在各类纷繁复杂的财务问题中，投资分析在其中占据了十分重要的地位，加之其所具有的不确定性以及计算复杂的特点，投资分析一直以来都困扰广大财务人员。
正是基于上述状况，为了解决投资分析的种种难以解决的瓶颈问题，故将Excel与投资分析结合起来以求轻松解决投资分析问题，并得出具有实际参考意义的结论供决策者参考。
也就是利用Excel中的宏和它内嵌的Visual Basic for Application(简称VBA)超级宏语言以及Excel内含的强大的财务函数构建合理的投资分析模型，当输入实际数据时，给出具有参考价值的决策建议。
本毕业设计主要针对项目投资分析以及固定资产投资分析两个方面建立相应的模型。
关键词：投资分析；项目投资；固定资产投资；VBA；AbstractWith the financial management in enterprises and institutions affected by the deepening emphasis, and the financial management of the precision and accuracy requirements more stringent, the use of computers and software dealing with financial issues become more common. In practical applications, there are many financial software, they are mostly highly specialized and not easily grasp the general public. In fact, in our daily office software, Microsoft office suite of Excel software in financial management applications has a strong operational. Excel when applied to financial management, not only simple and accurate solution to all kinds of financial problems, even with low threshold, easy to operate and understand, and many other specialized financial software can not match advantage.In various complex financial issues, investment analysis, in which occupied a very important position, combined with its uncertainty and has the characteristics of computational complexity, investment analysis has been troubled by large financial officer. It is based on the above situation, investment analysis to solve various difficult to solve the bottleneck problem, it will combine Excel and investment analysis investment analysis so as to solve the problem easily, and draw useful conclusions for practical reference for policy makers. That is, the macro using Excel and its built-in Visual Basic for Application (short VBA) includes a super macro language, and strong Excel financial functions to construct a reasonable model for investment analysis, the actual data when the input is given a reference value making recommendations. The graduation project is about investment analysis and targeted investment in fixed assets of both the establishment of appropriate models.Key words: Investment analysis; projects; fixed assets investment; VBA;目录引言 (1)第一章理论综述 (2)1.1财务管理知识简介 (2)1.1.1财务管理的产生和发展 (2)1.1.2企业财务管理的目标 (3)1.1.3财务管理基本环节 (4)1.2E XCEL在财务管理中应用现状 (5)1.2.1国内的研究现状 (5)1.2.2 国外研究现状 (6)1.3项目投资评价指标和方法 (6)1.3.1 项目投资的含义和特点 (6)1.3.2 现金流量 (7)1.3.3 投资决策评价方法 (7)第二章 EXCEL与投资分析决策 (10)2.1E XCEL投资函数在投资决策中的应用 (10)2.1.1 计算净现值 (10)2.1.2 计算内部报酬率 (10)2.1.3 计算某项投资在可变利率下的未来值 (11)2.2应用E XCEL建立模型 (11)2.2.1 建模的原因 (11)2.1.2 与投资分析有关的模型分类 (12)第三章固定资产投资分析模型的建立 (15)3.1固定资产投资分析模型的背景信息介绍 (15)3.2模型具体建立步骤 (16)3.3方案管理器和方案摘要 (19)第四章项目投资决策分析模型的建立 (21)4.1模型背景信息介绍 (21)4.2抽象模型的建立 (22)4.3E XCEL模型的建立 (22)结论 (27)参考文献 (28)谢辞 (29)图目录图3-1 现金流量图表 (15)图3-2 分析模型基本数据区图 (17)图3-3 盈亏平衡图 (18)图3-4 原始数据区 (18)图3-5 比较示意图 (19)图3-6 方案编辑图 (20)图3-7 方案摘要图 (20)图4-1 详细数据图 (21)图4-2 抽象结构图 (22)图4-3 数据结果图 (24)图4-4 排序条件设置图 (24)图4-5 项目比较结果图 (26)引言投资是企业正常运转所要进行的必要的行为，而且对于企业今后的发展壮大起到了决定性的作用。
2019年18期总第903期一、固定资产投资决策分析在企业经营发展过程中，考虑到旧设备生产效率及耗费性能，时常面临着固定资产更替的情况，在进行决策分析时，需要考虑企业是否购置新设备，还是继续使用现有旧设备。
本文重点研究基于Excel 分析投资项目产生的现金流，从而计算项目决策指标，设计固定资产更新决策模型。
利用Excel 的函数功能，进行固定资产项目更新换代的财务决策。
【案例1】大福公司现有一台旧机床是三年前购进的，旧设备原值为84000元，税法规定残值为4000元，最终报废残值为5500元。
税法规定使用年限为8年，已使用三年，目前变现价值为40000元，尚可使用年限为6年。
旧设备在投资项目建设初期需要垫支营运资本10000元，每年的营运成本为13000元，按折现法计提折旧，每年折旧费10000元。
若继续使用旧设备，将于继续使用的第二年年末支付18000元大修理支出；现有一台新机床可供选择，新设备原价为76500元，税法规定残值为4500元，最终报废残值为6000元。
税法规定使用年限为6年，营运资金垫支为11000元，第四年末支付9000元大修理费用。
每年按直线法计提折旧12000元，年营运成本7000元。
公司所得税税率为40%，资本成本率为10%。
该企业考虑是否购入一台新机器设备来替代现有旧设备，提高公司生产效益，实现企业价值最大化。
通过具体案例来阐述利用Excel 进行固定资产更新决策建模。
利用Excel 建立新旧设备固定资产现金流量表（图1）。
在新旧设备寿命期相同时，默认更新不改变生产能力，即新旧设备销售收入相同，属于非相关流量。
故决策时应选择现金流出总现值较低者。
第一步，按照直线折旧法对旧设备进行计提折旧。
在单元格C11，录入公式SLN （C4，C5，C6）。
第二步，计算营业阶段现金流。
在单元格C16中，输入税后年营运成本计算公式=-C12*（1-40%），复制该公式，粘贴至单元格D16至H16中；在单元格C17中，录入年折旧抵税计算公式=C11*40%，复制公式粘贴至单元格D17至G17中；在单元格D18中，录入税后大修理费用=-C10*（1-40%）；第三步，计算终结阶段现金流。
Excel进行投资决策案例一、固定资产更新决策实例【例3-2】某企业有一台旧设备，工程技术人员提出更新要求，有关数据详见表3-7.假设该企业寿求的最低报酬率为巧％，继续使用与更新的现金流量详见表3-8.分析：由于没有适当的现金流人，无法计算项目净现值与内含报酬率。
实际上也没有必要通过净现值或者内部收益率来进行决策。
通常，在现金流人量相同时，认为现金流出量较低的方案是好方案。
但要注意下面两种方法是不够妥当的。
第一，比较两个方案的总成本。
如表3-8所示，旧设备尚可使用6年，而新设备可使用10年，两个方案取得的“产出”并不相同。
因此，我们应当比较某一年的成本，即获得一年的生产能力所付出的代价，据以推断方案的优劣。
第二，使用差额分析法。
由于两个方案投资相差1 800元，作为更新的现金流出，每年运行成本相差300元，是更新带来的成本节约，视同现金流人。
问题在于旧设备第6年报废，新设备第7年一10年仍可使用，后4年无法确定成本节约额。
因此，这种方法也不妥。
那么，惟一普遍的分析方法是比较继续使用与更新的年平均成本，以其较低的作为好方案。
所谓固定资产的年平均成本是指该资产引起的现金流出的年平均值。
假如不考虑货币的时间价值，那么它是未来使用年限内的现金流出总额与使用年限的比值。
假如考虑货币的时间价值，那么它是未来使用年限内的现金流出总现值与年现值系数的比值。
在现金流入量相同而寿命不一致的互斥项目的决策分析中，应使用年平均成本法（年均费用）)o固定资产的年平均成本模本设吧口下：1．打开工作簿“投资决策”，创建新工作表“年平均成本”。
2．在工作表“年平均成本”中设计表格，设计好后的表格详见表3-100 3．按表3-9所示在工作表“年平均成本”中输人公式。
表3-9 工作表“年平均成本”中公式这样便创建了一个固定资产的年平均成本法比较模本，详见表3-10.表3-10 年平均成本分析表（模本）4．在相应单元格中输人数据。
5．输人数据家毕后，并可看到计算结果详见表3-1106．储存工作表“年平均成本”。
很多液化石油气储罐站储罐安全阀放空管很简单———放空管口直指天空，根据规范6.7.11条第3款“管口高出储罐平台2m以上”。
但是，这样会带来两个严重问题：（1）大量雨水积存在安全阀的出口处，而且目前酸雨的情况比较严重，所以积存的雨水一般呈酸性，PH值一般都大于5，导致安全阀内部生锈严重，甚至导致安全阀送捡时报废；（2）一些飞鸟在放散管内筑巢，筑巢所用的枯叶、树枝等杂物积存在安全阀放散口，导致安全阀起跳困难甚至无法起跳，而形成安全隐患。
而有些气站为了避免雨水灌入的问题，将安全阀放散口出口加-90o弯头，指向水平方向，我认为这样导致紧急放散上时不能及时充分扩散，并增加了排入阻力，尤其在事故时有罐已着火的情况下。
根据一些较好的经验，我认为放散管口应指向天空，但管口也应设防雨水、飞乌的措施，比如在管口上套上一比管口直径稍大的饮料瓶等方法。
综上所述，在本人曾参与检验的50多个液化石油气储罐站中，有些气站设施维护保养好，内部管理严密，档案资料清楚，但是，大多数企业在设备保养、员工素质、档案管理都不尽人意，又缺乏专业技术人员管理，主要原因是行业规划失控，重复建设过多而导致市场过度竞争，企业薄利甚至亏损经营。
但是不管怎样，作为易燃易爆的液化石油气储罐站必须加强设备的维护保养，确保气站安全生产，并不断完善提高企业的管理水平和技术水平。
进行项目投资决策所使用的经济评价指标，按照其是否考虑货币时间价值分为静态指标和动态指标两大类。
对应于静态指标的方法称为非贴现法，对应于动态指标的方法称为贴现法。
非贴现指标包括年投资回收期、会计收益率等。
贴现指标包括净现值、获利指数、内涵报酬率等。
1指标概述1.1非贴现指标1.1.1投资回收期投资回收期是指收回全部原始投资所需要的时间，一般以年来表示。
投资回收期越短，说明收回投资所需要的时间越少，投资风险越小，投资效果越好。
投资回收期的主要优点是计算简单，指标含义清楚，容易理解，能鼓励投资者尽快收回投资，避免投资风险。
其主要缺点，一是没有考虑货币的时间价值，人为地缩短了投资项目的回收期限；二是忽略了不同投资项目超过投资回收期以后的现金净流量的差别，影响了决策的准确性。
1.1.2会计收益率会计收益率是投资项目预期年平均净利润与其投资总额的比值。
会计收益率越高，说明投资的经济效果越好。
会计收益率简单明了，易于理解和掌握，但没有考虑货币的时间价值，人为地提高了投资项目的报酬率水平；在计算该指标时，没有直接利用现金流量信息，不便于与其他指标进行比较。
1.2贴现指标1.2.1净现值净现值是指投资项目未来现金流入量现值与其现金流出量现值之间的差额，即投资项目从投资开始到项目寿命终结时，所有的现金流量按预定的贴现率折算成项目开始时的价值（即现值）的代数和。
净现值为正，说明投资项目实施后的投资报酬率大于预定贴现率，方案可行，否则不可行。
净现值最大的可行方案即为最优方案。
净现值指标的主要优点是考虑了货币时间价值，使不同时点发生的现金流量具有可比性；同时，也考虑了投资的风险因素，贴现率的高低可根据投资项目的风险程度进行调整。
其缺点是不能从动态角度直接反映投资项目的实际收益率水平，不便于直接评价原始投资额不同的互斥型方案。
1.2.2现值指数现值指数是指投资项目未来现金流入量现值同其现金流出量现值之间的比值。
采用该指标时，一般以现值指数的大小作为投资项目是否可行的标准。
若投资项目的现值指数大于1，说明方案实施后的投资报酬率大于预定贴现率，方案可行，否则不可行；现值指数最大的可行方案为最优方案。
现值指数的优缺点与净现值基本相同。
其区别在于现值指数是相对数指标，可以从动态角度反映投资项目的投入与产出关系，有利于评价原始投资额不同的投资项目的经济效果。
1.2.3内涵报酬率内涵报酬率是指能使投资项目未来各期现金流入现值等于其现金流出现值，即净现值等于零时的贴现率。
内涵报酬率就是投资项目的实际投资报酬率，反映了投资项目的实际获利水平。
内涵报酬率的计算较为复杂，根据投资项目现金流量的特点，可以分别采用简便法和逐次测试法。
内涵报酬率指标的优点是考虑了货币时间价值，能直接反映投资项目的实际投资报酬水平，而且不受贴现率高低的影响，比较客观。
但该指标的计算过程比较复杂，有时可能出现多个IRR，难以进行决策。
2各函数简介2.1NPV函数基于EXCEL的项目投资决策模型设计杨桦（东北财经大学职业技术学院，辽宁大连116023）摘要：在充满投资机会的现代社会，一个好的投资决策会给企业带来丰厚的利润，建立良好的企业形象；相反，如果投资决策不利，可能会使企业一蹶不振，甚至破产。
那么如何衡量投资项目的可行性呢？本文将利用EX C EL和V B A函数来建立一套完整的项目投资决策分析模型，以期为企业的高层管理者在进行项目投资决策时提供参考性建议。
关键词：EX C EL；项目投资；决策；模型!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!NPV函数是常用的财务函数之一，它通过使用贴现率以及一系列未来支出（负值）和收入（正值），返回一项投资的净现值。
函数语法：NPV（rate,value1,value2,...）Rate为某一期间的贴现率，是一固定值。
Value1,value2,...为1到29个参数，代表支出及收入。
Value1,value2,在时间上必须具有相等间隔，并且都发生在期末。
2.2LOOKUP函数LOOKUP函数是常用的查找函数之一，它从单行或单列区域或者从一个数组返回值。
LOOKUP函数具有两种语法形式：2.2.1向量LOOKUP的向量形式在单行区域或单列区域（称为“向量”）中查找值，然后返回第二个单行区域或单列区域中相同位置的值。
当要查询的值列表较大或者值可能会随时间而改变时，使用该向量形式。
LOOKUP（lookup_value,lookup_vector,result_vector）Lookup_value LOOKUP在第一个向量中搜索的值。
Lookup_value可以是数字、文本、逻辑值、名称或对值的引用。
Lookup_vector只包含一行或一列的区域。
lookup_vector中的值可以是文本、数字或逻辑值。
lookup_vector中的值必须以升序顺序放置：...,-2,-1,0,1, 2,...；A-Z；FALSE,TRUE。
否则，LOOKUP可能无法提供正确的值。
大写文本和小写文本是等同的。
Result_vector只包含一行或一列的区域。
它必须与lookup_vector大小相同。
如果LOOKUP找不到lookup_value，则它与lookup_vector 中小于或等于lookup_value的最大值匹配。
如果lookup_value小于lookup_vector中的最小值，则LOOKUP会提供#N/A错误值。
2.2.2数组LOOKUP的数组形式在数组的第一行或第一列中查找指定的值，然后返回数组的最后一行或最后一列中相同位置的值。
当要查询的值列表较小或者值在一段时间内保持不变时，使用该数组形式LOOKUP（lookup_value,array）Lookup_value LOOKUP在数组中搜索的值。
Lookup_value 可以是数字、文本、逻辑值、名称或对值的引用。
如果LOOKUP找不到lookup_value，它会使用数组中小于或等于lookup_value的最大值。
如果lookup_value小于第一行或第一列中的最小值（取决于数组维度），LOOKUP会返回#N/A错误值。
如果数组包含宽度比高度大的区域（列数多于行数），LOOKUP会在第一行中搜索lookup_value。
如果数组是正方的或者高度大于宽度（行数多于列数），则LOOKUP在第一列中进行搜索。
数组中的值必须以升序顺序放置：...,-2,-1,0,1,2,...；A-Z；FALSE,TRUE。
否则，LOOKUP无法提供正确的值。
大写文本和小写文本是等同的。
2.3IF函数IF函数是较为常用的逻辑函数之一，它执行真假值判断，根据逻辑计算的真假值，返回不同结果。
可以使用函数IF对数值和公式进行条件检测。
函数语法：IF（logical_test,value_if_true,value_if_false）Logical_test表示计算结果为TRUE或FALSE的任意值或表达式。
例如，A10=100就是一个逻辑表达式，如果单元格A10中的值等于100，表达式即为TRUE，否则为FALSE。
本参数可使用任何比较运算符。
2.4INDEX函数INDEX函数是常用的查找函数之一，用于返回表或区域中的值或值的引用。
函数有两种形式：数组和引用。
数组形式通常返回数值或数值数组；引用形式通常返回引用。
INDEX（array,row_num,column_num）返回数组中指定单元格或单元格数组的数值。
INDEX（reference,row_num,column_num,area_num）返回引用中指定单元格区域的引用。
函数语法1：数组形式INDEX（array,row_num,column_num）Array为单元格区域或数组常量。
如果数组只包含一行或一列，则相对应的参数row_num或column_num为可选。
如果数组有多行和多列，但只使用row_num或column_num，函数INDEX返回数组中的整行或整列，且返回值也为数组。
Row_num数组中某行的行序号，函数从该行返回数值。
如果省略row_num，则必须有column_num。
Column_num数组中某列的列序号，函数从该列返回数值。
如果省略column_num，则必须有row_num。
函数语法2：引用形式：INDEX（reference,row_num,column_ num,area_num）Reference对一个或多个单元格区域的引用。
如果为引用输入一个不连续的区域，必须用括号括起来。
如果引用中的每个区域只包含一行或一列，则相应的参数row_num或column_num分别为可选项。
例如，对于单行的引用，可以使用函数INDEX（reference,,column_num）。
Row_num引用中某行的行序号，函数从该行返回一个引用。
Column_num引用中某列的列序号，函数从该列返回一个引用。
Area_num选择引用中的一个区域，并返回该区域中row_num和column_num的交叉区域。
选中或输入的第一个区域序号为1，第二个为2，以此类推。
如果省略area_num，函数INDEX使用区域1。
2.5IRR函数IRR函数财务函数中常用的函数之一。
它返回由数值代表的一组现金流的内部收益率。
