【企业内部治理】某公司采购部内部管理控制制度审计报告(DOC 28页)

采购管理审计报告1. 引言采购管理是企业运作中至关重要的一环，它涉及从供应商处获取所需的产品和服务，确保企业能够按时、按质完成项目和生产任务。

而采购管理审计则是对企业采购管理过程的全面评估，旨在发现问题、确认风险，并提出改进建议。

本报告将对公司的采购管理进行审计，包括供应链合规性、采购流程合规性、供应商评估和选择、合同管理以及成本效益分析五个方面的内容进行详细分析和总结。

2. 供应链合规性审计供应链合规性是指企业所采购的产品和服务来源是否符合法律法规和企业的伦理准则。

我们通过对公司供应商的资质核查、采购记录的查阅和供应商合同的审查等方式，对供应链合规性进行了审计。

审计结果显示，公司在供应链合规性方面做得较好，几乎所有的供应商均取得了相关的资质证书，并且与供应商签订的合同具有明确的法律约束力。

此外，我们还发现公司在对供应商进行定期审核和监督方面也有相应的措施和流程。

然而，我们同时也发现了一些潜在的风险。

例如，有少数供应商的资质证书存在过期或无法确认真实性的情况。

建议公司在与供应商合作前加强对供应商资质的核查，并建立更为严格的管理机制，确保供应链合规性的可靠性和稳定性。

3. 采购流程合规性审计采购流程合规性是指企业在采购过程中是否遵守了既定的规章和程序。

我们通过对公司的采购文件、采购流程图和相关记录的审查，对采购流程合规性进行了审计。

审计结果显示，公司在采购流程合规性方面存在一些问题。

例如，某些采购项目在启动阶段时未能充分评估和确认所需的物料规格和数量，导致后期出现了不必要的补充采购和延误。

此外，我们还发现有一些采购项目的审批流程不够规范，没有严格的审核环节。

为了提升采购流程合规性，我们建议公司完善采购规章制度，明确采购流程的各个环节以及相关职责，并加强对采购流程的监控和培训，确保采购流程的合规性和高效性。

4. 供应商评估和选择审计供应商评估和选择是确保企业获取优质产品和服务的重要环节。

我们通过对公司的供应商管理文件、供应商评估记录和供应商合作情况的分析，对供应商评估和选择流程进行了审计。

某公司采购部内部管理控制制度审计报告某公司采购部内部管理控制制度审计报告报告编号：XXXXXXXX报告日期：XXXX年XX月XX日一、引言本次审计旨在对某公司采购部内部管理控制制度进行全面评估，并根据评估结果提出合理的改进建议，以确保采购流程的透明性、合规性和高效性。

二、审计目标本次审计的目标是评估某公司采购部内部管理控制制度的有效性和合规性。

具体包括采购目标设定、采购流程、内部控制制度和采购合同管理等方面。

三、审计范围与方法本次审计范围覆盖某公司采购部的所有相关业务和流程，包括采购策略、采购计划、采购申请、供应商审核与评估、采购合同签订、采购支付等环节。

审计方法主要采用查阅文件资料、现场走访、访谈采购部门相关人员等方式。

四、审计结果1. 采购目标设定方面，采购部门在年度目标设定方面较为明确，但在具体目标量化和绩效考核等方面仍有提升的空间。

2. 采购流程方面，采购部门的采购流程较为规范、清晰，但在采购过程中的信息共享和沟通不够畅通，导致沟通信息不畅、协同不足。

3. 内部控制方面，采购部门的内部控制制度比较完善，但在监督与控制环节仍存在不足，需进一步完善风险防控措施，加强内部审计和监督机制。

4. 采购合同管理方面，采购部门对采购合同的管理较为规范，但在合同履行和变更管理方面存在不足，应加强对供应商履约情况的监督和管理。

五、改进建议1. 完善采购目标设定制度，进一步明确目标量化和绩效考核标准，提高目标管理水平。

2. 加强沟通交流，提升采购流程中的信息共享和协同，减少沟通误差和时间浪费。

3. 建立健全的内部控制和风险管理制度，完善监督与控制环节，加强内部审计和监督机制，确保采购过程的透明性和合规性。

4. 加强采购合同履行和变更的管理，建立定期评估和监督机制，及时发现和解决合同履行中的问题。

六、结论综上所述，某公司采购部内部管理控制制度在一些方面已经取得了一定的成绩，但在目标设定、采购流程沟通、内部控制和合同管理等方面仍存在改进的空间。

精编采购部内部管理控制制度审计报告尊敬的领导：根据您的要求，我们对采购部内部的管理控制制度进行了审计，并将审计结果向您报告如下。

一、审计背景：采购部是公司重要的职能部门，负责公司的物资采购事务，直接关系到公司的运营效率和成本控制。

为了确保采购活动的合规性和有效性，制定和实施适当的内部管理控制措施是必要的。

二、审计目标：本次审计的目标是评估采购部的内部管理控制制度的设计和实施情况，确定其是否能够满足公司对采购活动的合规要求，并提出改进意见。

三、审计范围和方法：我们通过文件审查、访谈和实地观察等方式，对采购部的内部管理控制制度进行了全面的审计。

审计范围包括制度的设计、实施和运行情况，涵盖了采购流程、供应商管理、合同管理、采购审批等方面。

四、审计结论：1.采购部已经建立了一套比较完善的内部管理控制制度，包括采购流程、供应商管理、合同管理等方面的规定和流程。

这些制度的目标明确，流程清晰，能够提供指导采购活动所需的各种信息和程序。

2.采购部的内部管理控制制度在很大程度上能够满足公司的合规要求，确保采购活动的合法性和合规性。

采购人员的操作符合制度规定，程序正确执行，相关记录和文件齐全并保留完好。

3.采购部的内部管理控制制度在实际应用中存在一些问题。

具体表现在：（1）制度执行的流程中存在一些松散和不规范的地方，导致操作的灵活性和效率降低。

（2）部分制度的更新和修订存在滞后的情况，需要加强制度的动态调整和修订。

五、改进建议：基于对采购部内部管理控制制度的审计结果，我们提出以下改进建议：1.加强制度执行的规范性和务实性，明确操作流程和操作要求，确保制度能够得到有效执行。

2.定期对制度进行更新和修订，及时反馈和吸取操作中的问题和经验，使制度长期适应并保持有效。

3.加强内部培训和沟通，提高采购人员对制度的理解和运用能力，加强对制度的培训、考核和评价。

4.建立健全的内部监督和控制机制，加强对采购活动的监督和审核，及时发现和纠正制度执行中的问题和错误。

2018-2019-采购部内部审计报告-范文word版
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采购部内部审计报告
篇一：采购部内审
质量管理体系内审检查及记录表
篇二：内审检查表(采购部)
内部审核检查表
1
说明： A——符合 M——一般不符合 C——严重不符合
审核员：日期：
2
篇三：物资采购部专项审计审计方案
物资采购部专项内部审计
适用对象：内部审计、应付会计
目录
一、审计方案
二、审计程序
三、审计分工和日程安排
四、审计所需资料清单
编制：审核：批准：【抄送】
通用采购专项审计方案
一、审计目的：。

采购部内部管理控制制度审计报告采购审计工作方案被审计部门名称:采购部审计方式：审阅、全方位审计、抽查编制依据：财政部内部控制基本规范-单位采购与付款控制规范计划工作时间：审计主要内容和范围1.《物料采购程序》2.《供应商评价程序》3.《采购管理制度》采购管理过程包括采购计划、采购询价、供应商选择、采购决策、采购招标、合同评审、订单处理、验收入库、发料使用九个流程：3.1.对采购的全过程进行全方位监督。

3.2.对采购计划进行审计。

3.3.对合同进行审计监督。

3.3.1购货合同订立情况的审计。

3.3.2购货合同履行情况的审计。

3.3.3对采购合同执行中的审计。

3.4.对合同台账及信息反馈进行审计3.5.对采购绩效的审计考核。

3.6.采购物资购入价格差异的审计。

3.7.企业库存物资的真实性及存在状况审计。

4.《免检产品及其供应商评价方法》5.《采购部质量目标及评价方法》6.《低值生产用物资采购流程图》7.《订单处理流程（紧急物料采购处理流程、物料采购处理流程）》8.《供应商考核表》9.《紧急订单处理流程》10.《外协加工管理规定》审计组成员组长（负责人）：XXXXXX成员：XXXX审批部门负责人意见要想做好采购审计，侧重点还是放在制度管理上，只有严抓管理才是根本。

2008年10月10日直接副总经理意见年月日审计组长（主审）：起草人：XXXX2008年10月10日采购审计工作底稿审计单位：公司审计室深XXXX审计通字（2008）第011号被审单位：采购部审计项目：采购业务内部控制内容摘要附件凭证评价及建议被审单位意见审计组长（主审）意见2008年10月24日采购审计实物核查记录被审计部门：采购部品名规格单位合同数库存数多少备注数量金额数量金额数量金额合同负责人：仓库：核对：复核：审计组长：审计员：（备注：仓库账面数据截止于2008年10月23日星期四9：00）采购审计实施计划被审计部门：采购部具体审计项目审计方法审计人员起止日期审计的具体内容重点问题《物料采购程序》审阅XXXX 10-10《供应商评价程序》审阅XXXX 10-10《采购管理制度》审阅XXXX 10-13《免检产品及其供应商评价方法》审阅XXXX 10-14《采购部质量目标及评价方法》审阅XXXX 10-14《低值生产用物资采购流程图》审阅XXXX 10-15订单处理流程-紧急物料采购处理流程审阅XXXX 10-15订单处理流程-物料采购处理流程审阅XXXX 10-16供应商考核表审阅XXXX 10-16紧急订单处理流程审阅XXXX 10-17《外协加工管理规定》审阅XXXX 10-17对采购的全过程进行全方位监督抽查财务10-20对采购计划进行审计抽查财务10-20 对合同进行审计监督抽查财务10-20 购货合同订立情况的审计抽查财务10-20 购货合同履行情况的审计抽查财务10-21 对采购合同执行中的审计抽查财务10-21 对合同台账及信息反馈进行审计抽查财务10-21 对采购绩效的审计考核抽查财务10-21 采购物资购入价格差异的审计抽查财务10-22 库存物资的真实性及存在状况审计抽查财务10-23 备注审计部门：审计组长（主审）：编制人：采购审计业务专用发文稿纸签发核稿：XXXXXX拟稿：XXXXXX主办部门：公司审计室事由：采购过程是公司生产经营的起点，是决定产品质量的基础，原材料的好坏直接影响着公司的经济效益，目前，随着市场经济的发展，对采购过程进行审计和监督，已经越来越引起公司高层的重视，对采购审计的要求和内容也从过去的查错纠弊转向了现在的风险管理审计，即在对整个采购过程审计的同时，重点放在预防和控制采购风险上。

采购部内部审计报告（精选）第一篇：采购部内部审计报告（精选）采购部内部审计报告（建议：重要性排列、条理清晰）下面为我在我公司历时三月的审计报告，有什么意见，请指点指点加强采购与付款内部会计控制——关于采购及采购管理审计调查的报告为了进一步完善公司采购供应流程，促进建立和健全内部控制制度，提高工作效率和有效控制成本，根据 2009年第四季度的工作安排，审计部于2009年10月20日—12月3日对采购部及相关部门的采购情况和采购管理进行了审计调查。

此次审计调查重点内容：是否制定采购及采购管理的相关流程、制度并有效执行，采购数量、质量、时间、价格（询价、议价、定价）过程的有效控制，有关效率指标的分析（充分履行岗位职责、自购与年实际采购量的百分比、年采购金额占年销售额的实际百分比、计划采购完成率、新供应商开发个数、错误采购次数）等。

在审计调查前，我们与采购部进行了会议沟通、了解基本情况、制作并送发有关问卷和收集相关制度。

在审计调查过程中，我们查阅合同及制度规范、抽查会计凭证、对有关部门提供的数据整理，采用了调查表、询问、实地观察、检查、分析性复核等方法。

现将审计调查情况汇报如下。

一、基本情况采购部现有员工6名，其中总监、副经理、文员和信息员各一名，采购员两名。

主要负责全公司原材料、物料、设备等合同签订和采购及供应商管理工作。

采购部提供合格供应商名录49位（含项目10位），按发货频率上进行ABCD分类，其中A类17位，B类15位,C 类17位。

采购部共制定内部管理文件17项，供应商管理文件6项，制定了采购部询价与定价管理规范、询价小组工作流程。

制定了相应的供应商管理程序和采购控制程序。

每月填制《供应商OEC考评表》进行考评。

根据采购方式和结算方式的不同，把采购控制流程分为供应商送货流程和采购员自购流程。

在采购时间分配上，制订了《供应商供货时间表》。

根据账务管理部提供的数据，2009年2月至10月份共完成采购量25372159.56元，自购部分757771.56元，占采购总量的2.99%。

**公司采购部****年度专项审计报告总经理：根据****年度审计计划和审计委员会安排，自****年**月**日至****年**月**日，我们审计组对供应部****年度采购与付款情况进行了审计。

审计过程中得到了被审计部门的积极支持和配合，工作进展顺利。

审计工作已经结束，现将审计情况报告如下：一、基本情况为了加强对公司物资采购与付款业务的内部控制，规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，公司根据《企业内部控制规范》以及国家有关法律法规，结合公司的实际情况，制定了《采购与付款内部控制制度》。

物资采购流程分两大类，一类是生产物料采购，一类是五金物料采购。

生产物料的采购，每月**日前生产部根据营销中心销售预算情况编制需料计划，供应部在**个工作日内根据需料计划经过询价后编制订货计划，报物管部审核总经理批准后与客户签订采购合同；而五金物料的采购，则由使用部门自行填写申购单，仓库核实库存量及采购量后，由供应部询价，报物管部审核总经理批准后与客户签订采购合同，某些零散的五金备件直接采购。

在允许的情况下采用不少于3家以上供应商以资质及询价筛选的方式，在合格供方中比价择优采购，而货比3家的先后依据是：质量、送货时间（是否符合我司生产需求）、付款方式、价格。

一般情况下，符合资质的供方先将样板送来，待公司检验合格后，将其确认为可比可选的对象。

公司开发供应商的途径有多种，以上网查询搜索或由供应商同行介绍为多。

所选择的供应商必须按商品的类别提供相应的证照复印本，如原料（主料）需有营业执照、药品生产许可证、药品GMP证书、药品注册证；辅料需有营业执照、药品生产许可证、药品注册证；中药材需有营业执照、药品经营许可证、GSP证书，且购入的产地保持相对的稳定；进口商品遵守《进品商品管理办法》提供进口商品注册证、进口药材批件、进品药品检验报告书。

为确保所采购的商品符合标准，质管部每年底对供应商进行考核评估、更新，并存档。

内部规章制度审计报告模板尊敬的领导：根据公司的委托，我司对公司内部规章制度进行了审计。

现将审计结果报告如下：一、审计背景为了确保公司内部规章制度的合理性和有效性，我司接受了公司的委托，对公司的内部规章制度进行了审计。

审计的目的是发现存在的问题和不足，提出改进意见，为公司的管理和运营提供参考。

二、审计范围本次审计主要针对公司的内部规章制度，包括公司章程、管理制度、制度执行情况等方面进行审计检查。

三、审计方法本次审计采用了文件审查、问卷调查、现场检查等方法，全面了解公司内部规章制度的具体情况。

四、审计结果1. 公司章程不够完善，存在一些模糊和不明确的表述，需要进一步修订和完善。

2. 公司管理制度不够完备，部分流程较为混乱，存在着相关人员执行不到位的情况。

3. 公司内部规章制度执行情况不够严格，部分制度执行欠缺力度，导致制度执行效果不佳。

4. 公司内部规章制度的宣传和培训工作欠缺，部分员工对公司规章制度不够了解，执行不到位。

五、审计意见综上所述，我司认为公司内部规章制度存在一些问题和不足，需要公司进一步加强内部规章制度的修订完善、管理执行和宣传培训，以提高公司的管理水平和运营效率。

六、改进建议1. 公司应加强公司章程的修订和完善，明确相关规定，避免模糊不清的表述。

2. 公司应完善管理制度，规范流程，加强执行力度，确保公司各项规章制度的有效执行。

3. 公司应加强内部规章制度的宣传和培训工作，提高员工对规章制度的了解和执行力度。

七、总结通过本次审计，我司对公司的内部规章制度进行了全面的检查和评估，提出了相应的意见和建议。

希望公司能够认真对待本次审计结果，尽快改进存在的问题，提高公司的管理水平和运营效率。

特此报告。

审核人：（签名）日期：（年/月/日）。

企业内部采购审计报告范文声明以下的声明是我们出具的前提假设，我们认为认真阅读本声明，有助于准确理解报告内容，特别是审计发现和审计建议：1、建立健全采购业务的控制，最小化控制风险，并有效履行采购职能，是供销部管理层及全体员工的责任;我们的责任是通过实施必要的审计程序，对采购职能控制制度的健全性、执行有效性、采购职能的经济性和效果进行确认，并提供相应的改进建议。

2、在审计过程中，我们从洛矿动供科、财务部、供销部收集了一些相应的基础数据，这些数据的真实性、完整性由提供单位承担;我们在对数据进行分析性复核的基础上决定是否采用。

3、鉴于审计时间比较紧张及内部审计权限的限制，我们未执行对个别采购品种采购价格的经济性进行外调的程序。

4、对于已经多次提到的控制缺陷，比如供应商档案建立、供应商评价、专业能力等，我们已经从审计发现中删除或者未展开讨论。

5、除特别指明的日期外，其他业务的审计截止日期为X年X月X日，审计报告日期为X年X月X日。

6、由于审计报告不是采购业务工作，所以在报告中更多关注的是控制缺陷，而未探讨其经验和先进做法，这并不表明供销部的工作没有值得推广的经验和做法。

7、对采购预算的强调并非针对资金支付的及时性，而主要是其编制的准确性，以及对预算控制的损害。

正文一、供销部的基本情况供销部是我公司的一个重要部门，承担着全公司生产经营、基本建设所需材料物资、机械设备的采购供应以及电解铜、铜精矿、粗铜等产成品及其副产品硫酸、伴生品铁粉的销售工作。

目前，供销部共有从业人员11名，平均年龄40岁，平均学历为大专，平均为五龙服务71个月。

据统计，供销部采购的各类物资设备共47大类，约4200个不同规格的品种。

从X年元月自X年10月末，供销部共采购各类物资设备*****万元，平均劳动生产率350万元/人.年。

供销部的全体员工通过艰辛努力，基本上完成了正常生产经营、基本建设的材料物资、机械设备供应任务，认真履行了控制制度赋予的部门职责。