财务报表计算公式大全

财务报表分析公式大全

一、偿债能力分析：

1、流动比率=流动资产/流动负债*100%。指标越高，企业流动资产流转越快，偿还流动负债能力越强。国际公认200%，我国150%较好。

2、速动比率=速动资产(流动资产-存货)/流动负债*100%。国际标志比率100%我国90%左右。

3、资产负债率=负债总额/资产总额*100%。指标越高负债程度高，经营风险大，能以较低的资金成本进行生产经营。保守比率不高于50%，国际公认较好60%。

4、长期资产适合率=(所有者权益+长期负债)/(固定资产+长期投资)*100%

二、资本状况分析：

1、资本保值增值率=扣除客观因素后的年末所有者权益/年初所有者权益*100%，指标越高，资本保全情况越好，企业发展潜力越大，债权人利益越有保障。

2、资本积累率=本年所有者权益增长额/年初所有者权益*100%，指标越高，所有者权益增长越快，资本积累能力越强，保全情况好，持续发展能力越大。

三、盈利能力分析：

1、主营业务毛利率=毛利(主营收入-主营成本)/主营业务收入*100%，介于20%-50%之间，一般相对合理稳定，流动性强的商品，毛利率低。设计新颖的特殊商品(时装)毛利率高。

2、主营业务净利率=净利润/主营业务收入*100%，反映企业基本获利能力。

3、主营业务成本率=主营业务成本/主营业务收入*100%

4、 营业费用率=营业费用/主营业务收入*100%

5、主营业务税金率=主营业务税金及附加/主营业务收入*100%

6、资产净利率=税后净利/平均总资产*100%=主营业务净利率*总资产周转率。指标高低于企业资产结构，经验管理水平有密切关系。

7、净资产收益率=净利润/平均所有者权益*100%。反映投资者投资回报率，股东期望平均年度净资产收益率能超过12%。

8、不良资产比率=年末不良资总额/年末资产总额*100%

财务报表指标计算公式

Document serial number【KKGB-LBS98YT-BS8CB-BSUT-BST108】

1. 主营业务毛利率（%）＝（1－主营业务成本/主营业务收入净额）×100%

2. 毛利率（%）＝（1－营业成本/营业收入）×100%

3. 营业利润率（%）＝营业利润/主营业务收入净额×100%

4. 总资产报酬率（%）＝EBIT /年初末平均资产总额×100%（上市公司用年末数）

5. 净资产收益率（%）＝净利润/年初末平均净资产×100%（上市公司用年末数）

6. EBIT＝利润总额＋列入财务费用的利息支出

7. EBITDA＝EBIT＋折旧＋摊销（无形资产摊销＋长期待摊费用摊销）

8. 资产负债率（%）＝负债总额/资产总额×100%

9. 债务资本比率（%）＝总有息债务/资本化总额×100%

10.长期资产适合率（%）＝（所有者权益＋少数股东权益＋长期负债）/（固定资产＋长期投资＋无形及递延资产）×100%

11.资本化总额＝总有息债务＋所有者权益＋少数股东权益＋递延税款贷项

12.总有息债务＝长期有息债务＋短期有息债务＋其他应付款

13.短期有息债务＝短期借款＋贴息应付票据＋其他流动负债（应付短期债券）＋一年内到期的长期债务

14.长期有息债务＝长期借款＋应付债券

15.流动比率＝流动资产/流动负债

16.速动比率＝（流动资产–存货）/流动负债

17.保守速动比率＝（货币资金＋应收票据＋短期投资）/流动负债

18.存货周转天数＝360/（主营业务成本/年初末平均存货）

19.应收账款周转天数＝360/(主营业务收入净额/（年初末平均应收账款＋年初末平均应收票据）)

20.应付账款周转天数＝360/(主营业务成本/（年初末平均应付账款＋年初末平均应付票据）)

21.现金回笼率（%）＝销售商品及提供劳务收到的现金/主营业务收入净额×100%

财务报表分析计算公式大全

1. 短期偿债能力指标

营运资本 营运资本=流动资产—流动负债

流动比率 流动资产/流动负债

速动比率 （流动资产—存货）/流动负债

现金比率 （现金 +短期有价证券）/流动负债

2. 长期偿债能力指标

资产负债率 负债总额/资产总额

股权比率 所有者权益总额/资产总额

产权比率 负债总额/所有者权益总额

权益乘数 资产总额/所有者权益总额

有形资产债务比率 负债总额/（资产总额—无形资产）

有形资产净值债务比率 负债总额/（所有者权益总额—无形资产）

利息保障倍数 （利润总额+利息费用）/利息费用

3.流动资产周转情况指标

应收账款周转率 赊销收入净额/应收账款平均余额

存货周转率 主营业务成本/存货平均余额

营业周期 存货周转天数+应收账款周转天数

现金周期 营业周期—应付账款周转天数

营运资本周转率 销售净额/平均营运成本

流动资产周转率 主营业务收入/流动资产平均余额

XXX周转天数 360/XXX周转率

4.固定资产和总资产周转情况指标

固定资产周转率 主营业务收入/固定资产平均余额

总资产周转率 主营业务收入/平均资产总额

5.与投资有关的盈利指标

总资产收益率 净利润/总资产平均余额

净资产收益率 总资产收益率×权益乘数

长期资金收益率 息税前利润/平均长期资金

资本保值增值率 扣除客观因素后的期末所有者权益/期初所有者权益

资产现金流量收益率 经营活动产生的现金流量/资产平均总额

固定资产收益率 净利润/固定资产平均额

6.与销售有关的盈利指标

销售毛利率 （销售收入净额—销售成本）/销售收入净额

销售净利率 净利润/销售收入

7.与股本有关的盈利指标

每股收益 净利润/发行普通股平均股数

每股股利 现金股利总额/发行普通股平均股数

市盈率 每股市价/每股收益

股利支付率 每股股利/每股收益

股利收益率 每股股利/股价

8.企业发展能力指标

销售（营业）增长率 本年销售（营业）增长额/年初销售（营业）额

中级财务管理公式总结

财务管理是企业运营和管理中的重要组成部分。在财务管理中，各种公式被广泛应用于财务报表的制作、财务分析、成本管理、投资评估等方面。以下是中级财务管理中常用的一些公式总结。

一、财务报表分析公式

1.资产负债表公式

-资产总额=短期资产+长期资产

-负债总额=短期负债+长期负债+所有者权益

-所有者权益=资产总额-负债总额

2.利润表公式

-总收入=销售收入+其他收入

-总成本=销售成本+管理费用+财务费用+研发费用+销售和营销费用+其他费用

-利润=总收入-总成本

3.现金流量表公式

-现金流入=销售收入+其他收入+借入的现金+资本投资收入+其他现金流入

-现金流出=采购成本+管理费用+财务费用+研发费用+销售和营销费用+其他费用+还贷款项+分红+其他现金流出

-净现金流量=现金流入-现金流出 4.财务指标

-总资产收益率=净收入/总资产

-权益报酬率=净收入/所有者权益

-流动比率=流动资产/流动负债

-速动比率=(流动资产-存货)/流动负债

-长期资本金比率=长期负债/长期资产

二、成本管理公式

1.成本计算公式

-单位产品成本=生产成本/产量

-总成本=直接成本+间接成本

2.成本分析公式

-直接材料成本率=直接材料成本/生产成本

-直接人工成本率=直接人工成本/生产成本

-间接费用率=间接成本/生产成本

-总成本率=总成本/销售额

三、投资评估公式

1.投资回报率

-简单回报率=(净收入+投资折旧)/投资额

-投资回收期=投资额/净现金流入 2.内部收益率

-净现金流入/(1+内部收益率)的n次方=投资额

3.净现值

-净现值=净现金流入-投资额

四、其他常用公式

1.货币和利率

-未来价值=现值x(1+利率)^时间

-现值=未来价值/(1+利率)^时间

-利率=(未来价值/现值)^(1/时间)-1

2.股票和证券

-现值=未来股息/(1+投资回报率-增长率)

-本金和利息=本金x(1+利率x期数)