中国人民银行关于规范单位结算卡业务管理的通知

中国人民银行关于继续整顿结算秩序深化结算改革的通知

制定机关 中国人民银行

公布日期 1994.05.07

施行日期 1994.05.07

文号 银发[1994]117号

主题类别 银行业监督管理

效力等级 部门规范性文件

时效性 失效

正文：

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中国人民银行关于继续整顿结算秩序深化结算改革的通知

（１９９４年５月７日 银发〔１９９４〕１１７号）

中国人民银行各省、自治区、直辖市、计划单列市分行，各专业银行、交通银行、中信实业银行、光大银行、华夏银行：

为了贯彻今年“继续整顿金融秩序，稳步促进金融改革，严格控制信用总量，切实加强金融监管”的金融工作方针，现就整顿结算秩序、深化结算改革通知如下：

一、严格执行结算制度，维护结算制度的统一性、严肃性。人民银行制定的统一结算制度，是规范结算行为和畅通汇路的重要保证，各银行和非银行金融机构必须认真贯彻，严格执行。不得因本身利益或借口资金问题压票、退票，挪用、截留客户和全行资金；不得以资金管理为名或其他借口对企业单位付款设卡干预；不得为占用汇差和其他原因不通过人民银行转汇大额汇划款项和清算大额银行汇票资金；不得违反规定不向人民银行移存签发的大额银行汇票资金；不得为汇款单位套取现金而签发现金银行汇票；不得利用本行优势搞行际壁垒，拒绝代理或受理分行的正常结算业务；不得乱拉客户多头开户并放松管理和结算监督；不得为本系统或地方利益自行制定违反统一结算制度的“土政策”；不得违反规定乱收开户、结算手续费。

二、认真执行大额汇划款项通过人民银行转汇的规定，加强汇差资金管理。实行专业银行大额汇划款项通过人民银行转汇和大额银行汇票通过人民银行清算资金，是增强中央银行宏观调控能力，保证正常支付和资金清算的一项重要措施，各行对此要抓好宣传工作，提高认识，加强领导，认真贯彻落实。人民银行要积极创造条件，调整充实人员，提高工作效率，以适应业务量增长的需要。专业银行要严格按照规定办理转汇和通过人民银行清算大额银行汇票资金。人民银行要加强监督检查，专业银行未按规定通过人民银行办理大额转汇、清算大额银行汇票资金或将大额汇划款项和银行汇票化整为零的，人民银行对其按每笔处以１０００元至５０００元的罚款。专业银行签发５０万元以上的银行汇票未及时向人民银行移存资金的，按延误天数和金额处以每日５／万的罚款，三次以上未及时移存资金的，人民银行对其进行通报，情节严重的，可停止其向外签发银行汇票。汇票解讫划回签发地人民银行后，签发行仍未移存资金的，按签发空头支票处以５％的罚款。

中国人民银行关于印发《关于加强银行结算工作的决定》的通知

制定机关 中国人民银行

公布日期 1994.09.26

施行日期 1994.09.26

文号 银发[1994]245号

主题类别 银行业监督管理

效力等级 部门规范性文件

时效性 现行有效

正文：

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中国人民银行关于印发

《关于加强银行结算工作的决定》的通知

（１９９４年９月２６日 银发〔１９９４〕２４５号）

人民银行各省、自治区、直辖市分行、计划单列市分行，各专业银行、交通银行，中信实业银行、光大银行、华夏银行：

为严格结算纪律，整顿结算秩序，推动企业清欠，加强资金周转，促进经济发展，现将《关于加强银行结算工作的决定》印发给你们认真执行，并将有关事项通知如下：

一、关于结算纪律执行情况报告制度问题。报告的内容，可先按《决定》中提出的“八不准”的要求向当地人民银行书面报告。

二、关于结算质量考核制度问题。考核的内容和标准，由各家银行结合本行实际情况确定。

三、关于改进委托收款结算方式问题。为便于企业单位和银行做好准备工作，改变的委托收款方式定于１９９４年１１月１日起执行。原凭发票办理委托收款结算的，可选用汇兑、托收承付等结算方式。

四、关于改革银行汇票问题。总行将在修订有关办法和做好准备后，另行通知。

五、关于通过人民银行转汇问题。新确定的转汇标准，自１９９４年１１月１日起执行。对专业银行签发大额银行汇票移存的资金，人民银行自１９９５年１月１日起按单位活期存款利率计付利息。

执行《决定》中存在的问题，请及时报告人民银行总行。

1 附件： 中国人民银行 财政部关于规范人民币单位银行结算账户主子账户业务管理的通知 （征求意见稿） 近一段时间以来，为满足单位归集资金、分账核算的需要，部分银行业金融机构（以下简称银行）开办了人民币单位银行结算账户主子账户业务（以下简称单位主子账户业务）。但由于各银行开办的单位主子账户业务种类多样、要求不统一，一些业务与现行人民币银行结算账户管理制度产生了冲突。为加强银行账户管理，有序推动单位银行结算账户业务创新，现就有关事项通知如下： 一、单位主子账户业务的定义和分类 （一）定义。单位主子账户业务是指银行为同一单位存款人（以下简称单位）构建其开立的银行结算账户之间的主子关系，在账户之间进行交易信息同步或者办理资金定向往来和自动归集，从而实现主账户对子账户资金统一管理或者子账户对主账户资金分账核算，且主账户账号和子账户账号均可对外办理资金收付（含只收不付和只付不收，下同）的业务。 对于仅以主账户账号对外办理资金收付，子账户不对外办理资金收付、只记录主账户内部的分账，以及仅以子账户账号对外办理资金收付，主账户不对外办理资金收付、只统计记录子账户资金收付两种情况，不在本通知规范之内。 （二）分类。单位主子账户业务根据是否涉及财政专户， 2 分为财政专户主子账户业务和非财政专户主子账户业务。其中，财政专户主子账户业务是指银行为各级财政部门的财政专户下设子账户，满足财政资金分账核算需要的业务。非财政专户主子账户业务，是指除财政专户主子账户业务外的主子账户业务。 二、单位主子账户业务的管理原则 （一）凡是银行为单位开立的、账号可以用于对外办理资金收付的人民币存款账户，均应纳入人民币银行结算账户管理范围。 （二）财政专户主子账户业务中，子账户与主账户合并按照一个银行结算账户进行管理。 （三）非财政专户主子账户业务中，主账户和子账户分别作为独立的银行结算账户进行管理。 三、财政专户主子账户的业务管理 （一）办理条件。开办财政专户主子账户业务，应同时满足以下条件：1.财政专户的资金性质应当为社会保险基金、国际金融组织和外国政府贷款赠款、偿债准备金、代管资金等法律、行政法规或国务院、财政部文件规定纳入财政专户管理的资金；2.性质相同或相似资金财政专户的开户数量满足财政部关于归并财政专户的有关规定；3.同一账户下核算的性质相同或相似资金确需按照资金内容分账核算。 （二）办理证明文件。开办财政专户主子账户业务，除按现行银行结算账户管理制度向银行提供证明文件外，还应当出具财政部同意办理子账户的证明文件，证明文件应注明同意财政专户主子账户业务的开户银行名称、账户名称、子 3 账户分账核算的资金性质。 （三）办理手续。申请开办财政专户主子账户业务，应当按照现行银行账户制度开立财政专户，银行在财政专户下分设子账户，并与财政部门签订账户管理协议或其他形式协议中约定财政专户主子账户业务管理要求。 银行应当在开办和撤销财政专户主子账户业务之日起5个工作日内将子账户信息以书面方式向人民银行当地分支机构备案（备案表见附件），暂不通过人民币银行结算账户管理系统备案，开办子账户的，还应同时提供财政部同意办理主子账户业务的证明文件复印件。 人民银行当地分支机构应当在每月月初5个工作日内将上月子账户信息汇总上报人民银行上海总部、分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行，深圳市中心支行。地方财政部门应当在开立（撤销）子账户之日起10个工作日内将子账户信息上报省级财政部门，由省级财政部门每月上旬汇总上报财政部。（建议人总行和财政部建立定期核对机制） （四）业务管理要求。子账户与财政专户绑定管理，按照一个银行结算账户进行管理，并满足下列要求： 1.子账户应在已开立的财政专户基础上办理，子账户应与主账户开立在同一银行营业网点； 2.子账户银行账户名称与财政专户银行账户名称一致，不得增加前、后缀，在内部记账时可以根据子账户核算的具体资金内容设臵子账户别名； 3.子账户账号为财政专户账号加“-”（半角字符）分隔符后再加数字； 4 4.财政专户未满足生效日要求前，子账户不可对外支付，财政专户已满足生效日要求的，子账户开立后即可对外支付； 5.子账户使用财政专户的预留印鉴； 6.子账户的资金性质、使用用途和取现要求与财政专户的资金性质、使用用途和取现要求一致； 7.子账户应严格按照分账核算规定的资金性质使用； 8.子账户不得单独购买单证，不得单独开通网上银行、手机银行、电话银行等自助支付渠道； 9.所有子账户余额和交易明细反映在财政专户中，同时在子账户中记录，财政专户余额为各子账户余额之和；（财政账户主账户也存在资金业务，因此这句话表述不正确。应该表述为财政专户余额为主账户与各子账户余额之和。） 10.子账户对外支付时，以财政专户的余额作为是否透支标准，在财政部门内部管理中，可以对子账户核算的资金设定支付限额； 11.子账户不需单独办理变更、年检业务，由财政专户统一办理即可； 12.财政专户撤销时应先撤销子账户，子账户以协议方式进行撤销； 13.子账户不得单独对账，应通过财政专户进行对账，财政专户对账时应同时提供所有子账户的明细对账信息； 14.子账户被有权机关查询、冻结时，应对财政专户和所有子账户进行查询、冻结； 15.财政专户及其子账户不得以单位结算卡形式开立。 5 四、非财政专户主子账户业务管理 （一）办理手续。申请开办非财政专户主子账户业务，应当按照现行银行账户制度分别单独开立银行结算账户，银行在已开立银行结算账户基础上，构建账户间的主子关系，并与存款人在账户管理协议或者其他形式协议中约定主子账户业务管理要求。 （二）业务管理要求。主账户、子账户应当分别视为单独的银行结算账户按照现行制度进行管理。但同时满足下列条件的单位主子账户业务，银行可以简化子账户的账户管理手续，将子账户与主账户合并办理账户变更和年检业务，留存一套账户管理资料： 1.子账户与主账户开立在同一银行营业网点，其中如主账户为基本存款账户的，为使主账户和子账户开在同一银行营业网点，子账户按照专用存款账户开立； 2.子账户名称与主账户名称一致； 3.子账户账号为主账户账号加“-”（半角字符）分隔后再加数字（子账户在向人民币银行结算账户管理系统备案时以大写英文字母“X”替代“-”），或者子账户以银行卡形式存在且账号为银行卡卡号。 子账户以银行卡形式开立，其所属主账户可以取现的，子账户也可以取现，子账户以专用存款账户方式开立并向人民银行备案，不需经人民银行进行取现审批管理。 五、其他要求 （一）各银行应当加强对本行单位主子账户业务的管理，对照本通知要求检查本行单位主子账户业务，修订或者 6 制定单位主子账户业务的制度规范。 （二）各银行要按照本通知要求在2014年12月底前清理规范前期已开办的单位主子账户业务。对于财政专户主子账户业务，应当按照本通知要求补齐证明文件，并向人民银行备案，不符合开办要求的，应当予以撤销；对于非财政专户主子账户业务，应当按照要求将子账户经人民银行核准或者向人民银行备案。（对于存量子账户开立情况应规定时限进行报送，对新增加的部分在2015年起按规定时间进行报送） （三）人民银行要加强对单位主子账户业务的监督管理，对于不符合本通知要求的单位主子账户业务要督促银行进行整改，并将单位主子账户业务纳入本年度或下一年度支付执法检查。 请中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行，深圳市中心支行及时将本通知转发至辖区内各城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、城市信用社、农村信用社和外资银行等银行。 7 财政专户主子账户业务办理情况报备表

第1篇

第一章 总则

第一条 为加强公务卡管理，规范公务卡使用，提高财政资金使用效益，防范财政风险，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国财政违法行为处罚处分条例》和《中国人民银行关于规范公务卡管理的通知》等有关规定，制定本规定。

第二条 本规定适用于各级国家机关、事业单位、社会团体（以下简称用卡单位）及其工作人员（以下简称持卡人）使用公务卡进行结算的活动。

第三条 本规定所称公务卡是指用卡单位为满足公务活动需要，经中国人民银行批准发行的，具有消费信用、转账结算、存取现金等功能的金融IC卡。

第四条 公务卡结算应当遵循以下原则：

（一）依法合规原则；

（二）安全便捷原则；

（三）勤俭节约原则；

（四）责任明确原则。

第二章 公务卡发行与管理

第五条 公务卡由中国人民银行批准的商业银行发行，实行实名制。

第六条 用卡单位应当向发行银行申请办理公务卡，并提交以下材料：

（一）用卡单位法定代表人身份证明；

（二）用卡单位组织机构代码证；

（三）用卡单位基本账户开户许可证；

（四）用卡单位法定代表人授权委托书；

（五）其他需要提供的材料。

第七条 发行银行应当对用卡单位提交的材料进行审核，符合条件的予以办理公务卡发行手续。 第八条 公务卡实行一人一卡制度，持卡人应当妥善保管公务卡及其密码，不得转借、出租、出借或者以其他方式转让公务卡。

第九条 公务卡有效期一般为5年，到期后可申请换发新卡。

第十条 用卡单位应当建立健全公务卡管理制度，明确职责分工，加强对公务卡的使用管理。

第十一条 用卡单位应当指定专人负责公务卡管理工作，负责公务卡的申请、发放、挂失、补办、销户等工作。

第十二条 用卡单位应当建立健全公务卡使用登记制度，详细记录公务卡的使用情况，包括消费金额、消费时间、消费地点等。

第三章 公务卡结算

第十三条 持卡人使用公务卡进行结算，应当遵守以下规定：

（一）持卡人应当使用本人公务卡进行结算，不得使用他人公务卡；