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科技公司财务规章制度第一章总则第一条为规范公司财务管理，保护公司财产，根据公司章程和相关法律法规，制定本规章制度。
第二条公司财务管理遵循科学、合法、规范、透明、安全、高效的原则。
第三条规章制度适用于公司内部各部门，包括财务部门、采购部门、财务管理部门等。
第四条公司财务管理人员应具备相关的专业知识和道德操守，依法履行职责，维护公司财产安全。
第五条财务管理人员必须遵守公司财务管理制度，严格执行公司财务规章制度。
第六条公司财务管理人员应当积极配合公司内部审计和外部审计，确保公司财务数据真实、准确、完整、可靠。
第七条公司财务管理人员不得利用职权谋取私利，不得违法违规操作公司财务，不得与商业伙伴串通欺诈。
第二章财务管理第八条公司设立财务部门，负责全面负责公司的财务管理工作，由专职财务人员负责日常财务工作。
第九条公司应建立健全财务管理制度，包括财务核算、财务预算、财务监督、财务审计等。
第十条公司应建立健全内部控制制度，加强对公司财务的监督和管理，确保公司财务运作的合法性和安全性。
第十一条公司应定期对公司财务进行审计，及时查找和纠正存在的问题，保障公司财务数据的真实性和准确性。
第十二条公司财务部门应根据公司的经营情况编制年度预算和月度预算，协助管理层做好财务管理决策。
第十三条公司应建立健全债务管理制度，合理规划债务融资结构，做好资金使用和偿还计划，防范和化解债务风险。
第十四条公司应建立健全预算管理制度，加强对公司各项支出的管控，提高财务利用效率，确保公司经营的可持续发展。
第十五条公司应建立健全税务管理制度，依法履行税收申报和缴纳义务，遵守税收法律法规，提高公司税收合规性。
第三章财务会计第十六条公司应建立健全会计核算制度，确保会计人员及时、准确、完整地记录和报告公司各项经济业务。
第十七条公司应建立健全财务报告制度，编制财务报表应符合会计准则和相关法律法规，接受内外部审计机构的审计。
第十八条公司应建立健全成本核算制度，准确计算和监控公司各项成本支出，保障公司盈利水平和经营效益。
科技企业财务制度内容一、总则为规范和规范科技企业财务管理行为，加强财务监督管理，保证和提高企业财务管理效率和效益，特制定本制度。
二、财务核算制度1. 会计政策(1) 严格按照国家相关法律法规和会计准则的规定开展会计核算工作。
(2) 设定合理的会计政策，确保财务数据的真实性、准确性和完整性。
2. 财务报表(1) 每月按照规定时间和程序编制月度财务报表。
(2) 每季度编制季度财务报表。
(3) 年度编制年度财务报表。
3. 财务核算(1) 公司统一核算，按月进行核算。
(2) 采用财务软件进行财务核算，确保数据准确性和及时性。
(3) 会计核算人员要持资格证书，具备相关工作经验。
4. 资产管理(1) 资产分类管理，建立完善的资产清查制度。
(2) 资产财务核算与实物清查相结合。
(3) 资产处置需经过财务主管部门批准。
5. 会计凭证(1) 会计凭证必须真实、准确、完整。
(2) 会计凭证必须按照规定的程序存档，保管期限五年。
三、财务预算制度1. 年度预算(1) 每年初制定全年财务预算，经财务部门审核批准后执行。
(2) 预算分项科目必须具体明确，预算费用必须合理。
(3) 在执行预算过程中，如需超支需经过财务主管的批准。
2. 预算管理(1) 设立专门的预算管理部门，负责预算编制和执行监督。
(2) 根据实际情况可以调整年度预算，但需上报财务主管审批。
四、财务监督制度1. 财务内部审计(1) 设立独立的内部审计部门，负责内部审计工作。
(2) 内部审计部门每年至少开展一次全面审计，发现问题及时整改。
2. 财务外部审计(1) 每年聘请独立的审计机构进行财务外部审计。
(2) 外部审计报告需报送董事会和监事会。
3. 财务风险管理(1) 建立健全财务风险管理制度，加强对企业财务风险的监测和评估。
(2) 提高财务经理的风险意识，及时发现和处理财务风险。
五、财务审批制度1. 资金审批(1) 资金支出必须按照预算计划执行，需要超支的需向财务主管申请。
第一章总则第一条为了规范科技创新公司的财务管理工作，确保财务活动的合法、合规、高效，保障公司资产的安全，促进公司持续健康发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其下属子公司、分支机构等，包括但不限于财务部门、各业务部门及其他相关部门。
第三条本制度依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况制定。
第二章财务管理体制第四条公司财务管理实行集中管理、统一政策、分级负责的管理模式。
第五条公司设立财务部，负责公司财务管理的日常工作。
财务部在总经理的领导下，向董事会负责。
第六条财务部设立财务总监一职，由总经理提名，董事会决定任免。
财务总监负责组织和领导财务部工作，对公司财务数据、财务报告的真实性、合法性、完整性负责。
第七条各部门应按照财务管理制度的要求，履行财务管理的职责，积极配合财务部开展相关工作。
第三章财务管理内容第八条资金管理1. 公司资金收支必须严格按照国家法律法规和公司财务制度执行，确保资金安全、合规、高效。
2. 资金收支必须通过公司指定的银行账户进行，严禁公款私存、违规借贷。
3. 财务部负责编制月度、季度、年度资金计划，经总经理批准后执行。
第九条成本管理1. 公司成本管理遵循“控制成本、提高效益”的原则，实行成本核算制度。
2. 各部门应加强成本控制，定期进行成本分析，对异常成本进行预警和纠正。
3. 财务部负责监督成本核算工作，确保成本数据的真实、准确。
第十条财务报告1. 公司应按月编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并及时向董事会报告。
2. 财务部负责编制财务报表，确保报表真实、准确、完整。
3. 公司应定期进行财务审计，确保财务报告的真实性。
第十一条内部控制1. 公司建立健全内部控制制度，加强风险防范。
2. 财务部负责制定和实施内部控制制度，确保内部控制制度的有效性。
3. 各部门应积极配合财务部开展内部控制工作。
第四章财务人员管理第十二条财务人员应具备良好的职业道德和业务素质，严格遵守国家法律法规和公司财务制度。
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司财务安全，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括各部门、子公司及分支机构。
第三条公司财务管理遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，依法纳税；（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整；（三）及时性原则：财务信息及时传递，确保决策依据；（四）安全性原则：加强资金管理，确保资金安全；（五）效益性原则：提高资金使用效率，实现公司经济效益最大化。
第二章财务组织机构及职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
第五条财务部职责：（一）制定公司财务管理制度，并组织实施；（二）编制和执行公司年度财务预算；（三）负责公司资金筹集、运用和管理；（四）负责公司财务报表编制、审核、报送及信息披露；（五）负责公司税务筹划和税务申报；（六）负责公司内部控制和风险管理；（七）完成公司领导交办的其他财务工作。
第三章资金管理第六条公司资金管理遵循以下规定：（一）建立健全资金管理制度，明确资金筹集、使用、回收等环节的审批权限和责任；（二）加强资金收支管理，确保资金安全；（三）实行资金预算管理，合理安排资金使用；（四）严格控制非生产性支出，提高资金使用效益；（五）加强应收账款管理，降低坏账风险。
第七条公司资金筹集：（一）根据公司发展需要，合理确定资金筹集规模和方式；（二）优先采用内部融资，如自有资金、内部集资等；（三）如需外部融资，应选择合适的金融机构和融资方式，确保融资成本合理。
第八条公司资金使用：（一）严格按照资金预算执行，不得擅自改变资金用途；（二）确保资金使用效益，提高资金使用效率；（三）加强资金使用监督，防止浪费和违规使用。
第四章财务报表及审计第九条公司财务报表应按照国家会计准则和相关规定编制，确保报表真实、准确、完整。
第十条公司财务报表编制完成后，由财务部负责审核，报送公司领导审批。
第一章总则第一条为规范公司财务管理工作，加强财务监督，确保公司财务状况真实、完整，促进公司持续健康发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，涉及公司财务活动的各个环节。
第三条公司财务管理工作应遵循以下原则：1. 实事求是、客观公正原则；2. 规范化、制度化原则；3. 预算管理原则；4. 节约原则；5. 保密原则。
第二章财务组织第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部由财务总监、财务经理、会计、出纳等岗位组成。
第五条财务总监负责领导财务部全面工作，对公司财务状况负责。
财务总监由董事会提名，总经理任命。
第六条财务经理协助财务总监工作，负责财务部的日常管理工作。
财务经理由总经理提名，董事会批准任命。
第七条会计负责编制财务报表、进行财务核算、税务申报等工作。
会计由财务经理提名，总经理任命。
第八条出纳负责货币资金收支、银行结算等工作。
出纳由财务经理提名，总经理任命。
第三章财务管理第九条公司财务管理工作主要包括以下内容：1. 资金管理：合理筹集、运用资金，确保资金安全、高效运作；2. 财务核算：准确、及时地进行财务核算，确保财务信息真实、完整；3. 预算管理：编制、执行、分析、考核公司预算，实现公司经营目标；4. 成本管理：加强成本控制，提高公司经济效益；5. 财务报告：编制、审核、报送公司财务报告；6. 税务管理：依法纳税，合理避税。
第十条公司实行预算管理制度。
预算由财务部编制，经总经理审批后报董事会批准。
第十一条公司实行成本核算制度。
各成本中心应按照成本核算要求，准确核算成本。
第十二条公司实行财务报告制度。
财务报告应真实、完整、及时地反映公司财务状况和经营成果。
第四章财务监督第十三条公司设立审计委员会，负责对公司财务活动进行监督。
第十四条审计委员会对以下事项进行监督：1. 财务报告的真实性、完整性；2. 资金使用情况；3. 预算执行情况；4. 成本控制情况；5. 税务申报情况。
科技公司财物管理制度一、总则为规范科技公司的财务管理，提高财务管理水平，确保公司财务安全和合法性，特制定本管理制度。
二、财务管理目标科技公司的财务管理目标是确保公司财务安全和合法性，提高公司整体运作效率和经济效益。
三、财务管理范围科技公司的财务管理工作包括公司全部财务收支、结算、核算、监督、评价等工作。
四、财务管理职责1. 公司财务总监负责公司财务管理工作的全面规划、组织和实施。
2. 公司财务人员负责财务核算、资金管理、财务报表编制等日常工作。
3. 公司经理负责财务预算、决策和监督。
4. 公司员工必须严格遵守公司财务管理制度的各项规定，确保公司财务安全和合法性。
五、财务管理制度1. 财务核算制度(1) 公司每月底照常进行月度财务核算工作，确保财务数据的准确性和及时性。
(2) 公司每年底进行年度财务核算工作，编制年度财务报表，报送主管部门和股东。
(3) 公司要建立健全财务档案，保管好财务凭证和资料，确保财务数据的完整性和安全性。
2. 资金管理制度(1) 公司要建立健全资金管理制度，合理规划资金使用计划，确保公司资金的合理配置。
(2) 公司要建立健全银行账户管理制度，明确公司账户的用途和管理权限，避免资金挪用和损失。
(3) 公司要建立健全资金监督制度，定期对公司现金流进行监督和评估，防范和解决资金风险。
(4) 公司要建立健全资金报告制度，定期编制资金报告，报送主管部门和股东。
3. 财务预算制度(1) 公司要建立健全财务预算制度，合理编制年度财务预算，为公司经营决策提供参考依据。
(2) 公司要建立健全财务预算执行制度，监督和评估公司各项支出是否符合预算要求，及时调整预算计划。
4. 财务审计制度(1) 公司每年底进行财务审计工作，确保财务数据的真实性和合法性。
(2) 公司要建立健全内部审计制度，加强对公司内部财务管理的监督和检查。
(3) 公司要建立健全外部审计制度，定期聘请专业审计机构进行财务审计，为公司提供独立意见和建议。
第一章总则第一条为加强科技部门财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本部门实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于科技部门所有财务活动，包括预算管理、收入管理、支出管理、资产管理、成本核算、内部审计等。
第三条科技部门财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规；（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整；（三）完整性原则：财务制度体系完整，覆盖所有财务活动；（四）效益性原则：提高资金使用效益，实现资源优化配置；（五）透明性原则：财务信息公开透明，接受监督。
第二章预算管理第四条科技部门预算编制应遵循以下程序：（一）根据国家政策、部门职责和年度工作计划，制定预算编制方案；（二）各部门根据预算编制方案，提出预算建议；（三）财务部门汇总各部门预算建议，进行初步审核；（四）预算委员会对预算进行审议，形成预算草案；（五）预算草案经单位领导批准后，报上级主管部门审批。
第五条科技部门预算执行应遵循以下要求：（一）严格执行预算，不得擅自调整预算；（二）加强预算执行分析，及时发现问题并采取措施；（三）确保预算资金专款专用，提高资金使用效益；（四）定期向预算委员会报告预算执行情况。
第三章收入管理第六条科技部门收入管理应遵循以下规定：（一）收入来源应合法合规，确保收入真实、准确；（二）建立健全收入核算制度，及时核算收入；（三）收入资金应及时上缴国库，不得截留、挪用；（四）加强收入审计，确保收入资金安全。
第四章支出管理第七条科技部门支出管理应遵循以下原则：（一）支出项目应符合国家政策、部门职责和年度工作计划；（二）支出标准应合理，不得擅自提高；（三）支出程序应规范，确保资金使用效益；（四）加强支出审计，防止浪费和违规。
第八条科技部门支出管理应遵循以下程序：（一）提出支出申请，经部门领导审批；（二）财务部门审核支出申请，确保支出合规；（三）办理支出手续，确保资金支付安全；（四）定期进行支出分析，发现问题及时整改。
科技公司财务管理制度 (范本) 第一章:引言1.1 背景介绍1.2 目的1.3 适用范围1.4 定义和缩写词第二章:组织结构2.1 公司架构2.2 财务部门组织结构2.3 职责和权限分配第三章:财务计划和预算3.1 年度财务计划3.2 预算编制流程3.3 预算执行和监控第四章:会计政策和准则4.1 会计政策制定原则4.2 资产和负债计量4.3 收入和费用的确认第五章:财务报表5.1 财务报表的编制要求5.2 财务报表的披露和审查5.3 财务报表解释和分析第六章:成本管理6.1 成本分类和计算方法6.2 成本核算体系6.3 成本控制和监控第七章:资金管理7.1 资金需求估算7.2 筹资方式和融资渠道7.3 资金支付和收款管理第八章:内部控制8.1 内部控制环境8.2 风险评估和控制8.3 内部审计第九章:税务管理9.1 税务合规要求9.2 税务筹划和减免9.3 税务申报和缴纳第十章:公司治理10.1 董事会职权和义务10.2 董事会监督10.3 决策程序和股东权益保护第十一章:风险管理11.1 风险识别和评估11.2 风险控制和应对11.3 业务持续性计划第十二章:合规与法律事务12.1 合规要求和流程12.2 内外部法律事务管理12.3 合同管理和法律纠纷解决第十三章:知识产权管理13.1 知识产权保护策略13.2 知识产权许可和转让13.3 知识产权侵权投诉处理第十四章:附件14.2 预算编制表格14.3 合规审查检查清单附录:2.本文所涉及的法律名词及注释:- 会计政策: 企业在编制和报告财务报表时所遵守的一系列基本规定和原则。
- 资产和负债计量: 企业对其资产和负债进行估计和衡量的过程。
- 收入和费用的确认: 企业确认和计量其收入和费用的方法和规定。
科技公司财务管理制度范本第一章总则第一条为规范科技公司的财务管理，提高资金使用效益，保障公司财务安全，根据相关法律法规和公司实际情况，制定本财务管理制度。
第二章财务组织与职责第二条公司设立财务部门，负责全面管理公司的财务工作。
第三条财务部门的职责包括但不限于：1. 编制公司年度财务预算和月度财务计划；2. 按照预算和计划，进行资金的日常管理和调度；3. 审核和支付公司各项费用，并做好相关凭证和记录；4. 编制财务报表，及时向公司管理层提供财务分析、预测和建议；5. 组织开展公司内部财务审计工作，并提出改进意见；6. 负责公司税务申报和纳税事务的处理；7. 保管公司的财务档案和会计凭证；8. 配合监管部门进行财务审查或检查。
第三章资金管理第四条公司应建立科学的资金管理制度，确保资金的安全、高效利用。
第五条包括但不限于以下内容：1. 按照公司的资金需求和经营计划，编制详细的资金调度计划；2. 设立专门的资金账户，分别收付各项资金，确保资金流动的清晰可查；3. 对公司资金进行日常监控，及时发现和解决问题；4. 合理利用闲置资金，进行投资或理财，增加资金收益；5. 控制和规范公司的借款行为，合理安排还款计划；6. 建立健全的内部审批流程，保证各项资金行为合规。
第四章费用管理第六条公司应建立严格的费用管理制度，实现费用的合理控制和优化利用。
第七条包括但不限于以下内容：1. 制定费用预算和费用使用计划，明确各项费用的用途和限额；2. 设立专门的费用报销流程和报销审批制度，确保费用的合规性和合理性；3. 加强费用监控和分析，及时发现和解决费用异常；4. 鼓励员工提出费用节约和效益改进的建议，并给予合理奖励；5. 定期对费用进行审核和评估，发现问题及时纠正并提出改进措施。
第五章财务报告与分析第八条公司应按照相关规定，编制真实、准确、完整的财务报告，并做好财务分析工作。
第九条包括但不限于以下内容：1. 按照规定时间制定年度财务报告和中期财务报告，及时向公司股东和监管部门披露；2. 编制月度财务报表，及时向公司管理层提供财务数据和分析报告；3. 对财务报表进行核对和审查，确保其真实性和准确性；4. 进行财务指标分析，对公司的财务状况和经营情况进行评估；5. 提出财务分析报告，向公司管理层提供决策依据和建议。
第一章总则第一条为加强本公司财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平，保障公司资金安全，促进公司健康发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司及下属子公司，其他子公司可参照执行并制定实施细则。
第三条本制度依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规制定，结合公司实际情况进行补充和完善。
第二章财务管理目标与原则第四条财务管理目标：1. 确保公司财务数据真实、准确、完整；2. 优化资金配置，提高资金使用效率；3. 防范财务风险，确保公司资产安全；4. 实现公司利润最大化，保障股东权益。
第五条财务管理原则：1. 法规原则：严格遵守国家法律法规，执行相关政策；2. 实事求是原则：以实际业务为基础，真实反映公司财务状况；3. 安全性原则：确保公司资金安全，防范财务风险；4. 效率性原则：提高财务管理效率，降低成本；5. 规范性原则：规范财务行为，强化内部控制。
第三章财务管理职责第六条财务部负责公司财务管理工作，具体职责如下：1. 负责编制、审核、报送公司财务报表；2. 负责公司资金筹集、运用和支付；3. 负责公司财务预算、成本控制和财务分析；4. 负责公司税务筹划、合规性审查；5. 负责公司内部控制体系建设；6. 负责与其他部门协调，确保财务工作的顺利进行。
第七条各部门负责人对本部门财务管理工作负责，具体职责如下：1. 负责本部门预算编制、执行和监督；2. 负责本部门成本控制和财务分析；3. 负责本部门内部控制体系建设；4. 负责本部门财务信息报送和披露。
第四章财务预算与控制第八条公司财务预算包括年度预算和月度预算，由财务部编制，经总经理审批后执行。
第九条公司实行全面预算管理，各部门应按照预算要求进行财务活动。
第十条公司对预算执行情况进行监督，确保预算目标的实现。
第五章内部控制与审计第十一条公司建立健全内部控制制度，确保财务活动合法合规。
第十二条公司定期进行内部审计，对财务管理工作进行监督检查。
财务治理制度一、总则1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营治理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及职员对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务治理制度，维护公司及职员相关的合法权益，制定本制度；财务治理细则一、总原则1、公司财务实行“打算”为特征的总经理负责制：属差不多总经理审批的打算内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属打算外的，必须有公司总经理的书面授权。
2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，同意财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
二、财务工作岗位职责（一）财务经理职责1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。
同时负责选拔、培训和考核财会人员。
2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务治理制度的执行情况进行检查和考核。
3、进行成本费用预测、打算、操纵、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
4、其他相关工作。
（二）财务主管职责1、负责治理公司的日常财务工作。
2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
3、负责对本部门财务人员的治理、教育、培训和考核。
4、负责公司会计核算和财务治理制度的制定，推行会计电算化治理方式等。
5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务治理。
6、参与公司各项资本经营活动的预测、打算、核算、分析决策和治理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
7、组织指导编制财务收支打算、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行操纵、分析及考核。
10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。
12、完成领导交办的其他工作。
（三）会计职责1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清晰、处理及时；2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和治理工作；4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。
（四）出纳职责1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。
2、严格执行现金治理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。
3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。
三、现金治理制度1、所有现金收支由公司出纳负责。
2、建立和健全《现金日记账》簿，出纳应依照审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支账目，并每天结出余额核对库存。
作到日清月结，帐实相符。
3、库存现金超过3000元时必须存入银行。
4、出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。
5、任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。
因出差或其他缘故必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。
借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。
6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。
四、支票治理1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。
2、建立和健全《银行存款日记账》簿，出纳应依照审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支账目，并每天结出余额；每工作日结束后。
3、出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。
4、支票的使用必须填写“支票领用单”，由经办人、部门经理、财务主管（经理）、总经理（打算外部分）签字后出纳方可开出。
5、所开出支票必须封填收款单位名称。
6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。
五、印鉴的保管1、银行印鉴必须分人保管。
2、财务专用章和总经理印鉴分不由财务经理和出纳负责保管。
六、现金、银行存款的盘查1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时刻进行抽查。
2、出纳应依照银行存款日记账的账面余额与开户银行转来的对账单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。
3、其它依据相关会计制度及法规执行。
支出审批制度一、目的1、为简化支出审批手续，提高工作效率。
2、防止因私占用公司财产。
二、适用原则（一）使用商业单位制，经营打算和财政预算内，授权行使终审权。
（经理/部门负责人对该单位之营业指标负全责）。
（二）部门经理可适当的将其权限或部份权限，以文字性形式，授权给其副经理或部门主管等。
（三）授权方式可分为两类：三、审批程序1、打算内报销：经手人、证明人（持原始凭证）、分管经理（部门负责人）、财务部2、超打算报销：经手人、证明人（持原始凭证和超支报告）、分管经理（部门负责人）、财务四、打算审批内容1、购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出打算，由运营中心收齐汇总，报公司总经理审批。
原则上由运营治理中心统一购买并库存，各部门登记领用，并进入各部门的费用。
每月底由运营治理中心向财务部提供有关方面的明细表（经各部门签字确认）。
2、固定资产与办公家具（包括机房与OA设备）：其购买由各部门报申请打算，经部门负责人签字，公司总经理批准，公司技术部、运营治理中心统一协调核准后，对协调或购买情况写出需求报告，报公司总经理批准统一购买，金额在1万元以上的固定资产购入必须报总经理审批。
3、参展/会费：由经办人随借款单附上邀请函与盖章完全的参展申请表复印件，由部门经理审批，财务部审核付款。
本地展会原则上不得支付会务费；外地展会如在参展费中包含会务费用的，必须注明人数与明细并履行上述审批手续。
凡批准住会，予以报销往返车票与会务费；不住会的，报销车票与差旅补助。
3、凡是参加境外展览会，必须至少提早一个月向公司总经理提交专项申请报告，注明参展必要性、参展人数、费用预算等。
经批准后方可执行。
4、差旅费：各部门依照工作需要，制定出差打算，应注明出差地点、事由、时刻、人数、由部门经理审核出差的必要性和借款的合理性、经理签字后交财务付款。
各部门经理凭出差报告先由公司总经理审批后方可借款。
(所有境外出差必须提早书面请示总经理经批准后方可执行)。
5、工资、奖金的支出：由公司人事部核准每月考勤，财务部编制发放表，经理签字确认，并报公司总经理批准后财务发放。
6、业务费用：业务费用包括业务交通费（含油费、保养费、过路费、搬运费）、快递费、礼品费及业务招待费。
经总经理批准的打算内业务费用由部门经理审批；打算外业务费用报公司总经理审批。
报销审核制度一、原则1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、财务经理审核（按照有关规定办理）、分打算内和打算外相关程序审批后，出纳方可付款。
2、加强报销治理，当月帐，当月了，25日以后帐最迟不得超过下月3 日。
3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。
二、支出相关部门审核对所有报销内容，相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。
三、财务部门审核财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。
四、审核权限同审批权限。
五、费用报销及借款时刻一览项目周一周二周三周四周五款项借支 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：0015：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 费用报销 9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00对外结账 9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00六、报销手续严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票（所有票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字）交给财务。
由客户或分公司报销的要向财务注明并留复印件，原件给客户。
打算内报销必须提供的原始凭证：1、版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用（成本）报销单，财务部对票具进行核实（附上媒体刊登的详细清单），核对无误后付款。
2、印刷费（出片费）：部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实无误后，填写费用（成本）报销单，财务审核无误后付款。
3、办公用品、低值易耗品：由运营治理中心统一购买的，运营治理中心保管人员依照发票同实物核对无误后，填写验收单后（低值易耗品还需有出库单），凭发票（附上验收单及分摊明细）填写费用报销单。
各单位自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级不的领导审批后报销。
4、机房与OA设备：技术部保管人员依照发票同实物核对无误后填写验收单和出库单。
凭发票（附上验收单）填写费用报销单。
5、资料费：各单位购书及其它资料，首先将书、资料和发票拿到资料治理部门（运营治理中心）进行登记验收，并在书、资料上盖章、编号。
经手人凭发票（附上验收单）填写费用报销单。
6、差旅费：于返回3天内必须报销，由部门经理审核票据的合理性并在报销单上随同差旅者签字认证，后至财务核销借款。
各单位经理报差旅费凭报销单经大区总裁审批后到财务核销借款。
对3天内无故不及时报销的，财务部应催办一次，仍不办理者，财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除。
试用人员出差借款须由经理担保，视同经理借款。
7、业务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字。
各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。
业务招待费须有两人以上签字并注明时刻及招待客户名称；加班用餐费须有全体用餐人签字；交通费须注明起始、地点及缘故；礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量；快递费单据上请注明客户名称。
所有费用均计入部门成本。
未按规定填写讲明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并讲明缘故。
8、超打算报销手续必须有审批报告，其它同打算内报销手续一样。
差旅费报销治理规定为保证公司差旅费的合理使用，规范差旅费的开支标准，特制定此规定，具体如下：。
