收款报账业务办理规定3

关于报账的流程及说明一、基本原则1. 科研课题经费的发票由课题负责人签字，然后到科研处盖章后，拿到财务处报账。

发票经汇总和入账后交予经办人签字，最后拿到会计（1#窗口）处领取现金；2. 购买设备的发票超过800元需要申报固定资产。

首先填写申报固定资产报表，经负责人签字后方可购买设备。

设备购买后，凭发票和申请表到国有资产处登记并经过国有资产验收后方可报账，否则一律不能入帐；3. 报销金额超过3000元必须由财务处长签字生效，超过5000元由院长签字生效；4. 飞机票一律由院长签字后方可报账；5. 研究生经费不需要科研处盖章，只需导师签字后就可以生效；6. 新到课题需要到科研处办理相关手续；7. 科研经费一律由教师报销，不可由学生报销，但研究生经费可以由学生报销；8. 单据的粘贴：打车票、火车票、汽车票等小面积票据一律贴在报销汇总表上，其它票据可以直接装订；粘贴标准：票据一律不允许超过汇总表上下和左右边线；票据要挨个粘贴，以能够看到金额、签字、盖章为准；票据不能顶格粘贴，反面左边要留出适当空间用于装订。

二、纵向课题1. 纵向课题经费控制较为严格，特别是863和973项目，对经费支出检查很严，所以招待费等一律不从纵向课题经费本支出；2. 纵向课题经费报销在3#窗口宋老师处；3. 纵向课题对结题时间要求严格。

在规定时间内结题并核算经费支出，对于没有用完的经费，由国家收回保管。

三、横向课题1. 横向课题经费控制相对很松，餐费和娱乐等都由横向课题支出；2. 横向课题经费报销在4#窗口陈老师处报销；3. 横向课题一般没有结题时间限制，经费取用相对自由；四、关于课题劳务提成等1. 新到课题可以提取10%开题费，具体做法是下载“科研课题开题费提取单”，填写课题名称和课题号，由负责人签字后，列出课题组成员名单，由课题组人员签字后，经科研处盖章，劳资处（人事处）备案后方可拿到财务处报账。

一般原则是课题组成员领取金额不超过每人800元，这样就不必上税。

公司报账管理制度第一章总则第一条为规范公司内部财务管理，加强成本控制，保障公司财产安全，提高工作效率，特制定本制度。

第二条报账管理制度适用于公司内部所有报账行为，所有员工必须遵守本制度。

第三条公司财务部门负责报账管理工作，所有报账涉及经费使用都必须经过财务部门审核。

第四条报账管理制度内容包括：报账范围、报账流程、报账标准、报账方式、报账审批、报账记录、报账违规、报账奖惩等。

第二章报账范围第五条报账范围包括但不限于：差旅费、办公费、会议费、通讯费、业务招待费、车辆费用、劳务费等。

第六条公司内部所有员工在工作中发生费用需要报销时，均需按照规定的报账范围和标准进行报销。

第七条不属于报账范围的费用，需要提前向财务部门申请批准方可予以报账。

第三章报账流程第八条员工有费用需要报销时，必须按照以下流程进行：1.填写费用报账单，注明费用明细和金额；2.携带支持文件，如发票、凭证等，交由部门经理审批；3.经部门经理审批后，提交财务部门进行审核；4.财务部门审核完毕后，将费用报账单记录在财务系统中；5.报销人员拿到报账单后，按照规定方式领取费用。

第九条对于特殊情况的报账，需提前向财务部门申请特殊报账流程。

第四章报账标准第十条各类费用的报账标准必须符合公司内部相关规定，如有调整，需经公司领导审批方可执行。

第十一条对于不明确的费用标准，需向财务部门咨询后方可进行报账。

第五章报账方式第十二条所有报账都需通过公司内部财务系统进行操作，不得擅自使用现金报账。

第十三条公司内部员工可以选择线上报账或线下报账，但必须按照规定的流程进行操作。

第六章报账审批第十四条对于不同金额的费用报销，需不同层级领导审批。

第十五条经费涉及较大金额时，需公司财务主管或总经理审批。

第七章报账记录第十六条财务部门需建立完善的报账记录系统，记录每一笔费用的报销情况。

第十七条财务部门每月需对报账记录进行汇总和审查，确保费用的合理性和准确性。

第八章报账违规第十八条对于违反报账管理制度的行为，公司将给予相应处罚，包括但不限于扣减奖金、调整绩效、记录警告等。

财务报账规章制度范本一、总则为了加强财务管理，规范报账流程，确保公司资金使用的合理性、合法性，特制定本规章制度。

本制度适用于公司内所有部门及员工在进行费用报销时必须遵守的规定。

二、报账范围与条件1.报账范围：包括但不限于交通费、差旅费、招待费、办公费、通讯费等与公司业务直接相关的各项费用。

2.报账条件：报账人须是公司员工或经公司授权的人员。

所报销的费用必须是为完成公司业务而实际发生的费用，且需有合法有效的票据作为支持。

三、报账流程1.报账申请：报账人应在费用发生后，按照公司规定的格式填写报账单，并附上相应的费用凭证。

2.部门审核：报账单须经过所在部门负责人的审核签字，确认费用的真实性及合规性。

3.财务审核：部门审核通过后，报账单交由财务部门复核，财务部门对报账单及附带的票据进行审核，确保票据的真实性、合法性和费用的合理性。

4.支付审批：财务审核无误后，报账单送至负责审批的领导签字。

审批通过后，财务部门进行费用的支付工作。

四、票据要求1.票据的合法性：所有报账票据必须是合法有效的，能够体现真实交易的原始票据。

2.票据的完整性：报账票据应包括日期、金额、消费内容等详细信息，并需加盖供应商的发票专用章或财务收款章。

3.电子票据：接受电子发票作为报账凭证，但必须确保其合法性、真实性，且需通过国家税务总局认可的电子发票平台开具。

五、费用控制1.预算控制：各部门需根据年度预算进行费用的计划和控制，非预算内的费用支出需经过特别审批。

2.费用标准：公司将根据市场行情和实际情况设定各项费用的报销标准，所有报销人员须严格按照标准执行。

六、违规处理1.违规行为：如发现报账人提供虚假票据、超标准报销等违规行为，将按公司规定进行处理，情节严重者可视为违反职业道德，按公司纪律处分条例处理。

2.责任追究：对于因违反本制度造成公司财产损失的个人或部门，将追究相应的经济责任和管理责任。

七、附则1.本规章制度由财务部负责解释和修订。

财务报账及报账审批规定第一条为了规范公司经营及生产费用收支审批程序，遵循有关国家财务规章制度，及时、准确地进行公司的会计核算，保障公司生产经营的良好运行，真实反映公司的财务状况和经营成果，避免公司资金损失，特制定以下规定。

第一章费用收支审批制度第二条董事长审批权限及范围：1、设备购置20万元以上。

2、基建工程及预算、技术服务、林地赔偿等各种合同及协议（不含公司正常生产的小额赔偿），未经签字财务不予付款。

3、由于业务需要乘坐飞机机票的报销。

4、省外业务招待费的报销及省外用车的批准。

5、周边村委及政府机构的摊派和赞助费。

6、百万元以上的专项工程款（不含公司正常生产经营款项）。

第三条总经理审批权限及程序：1.负责董事长审批权限以外的各项审批。

2.审批程序：（1）各部室、各矿发生的业务费用，由各部门负责人及主管领导签字后报总经理审批，特殊事宜可直接报总经理审批;固定费用：如销售收入、电费、社保、住房公积金、利息、上交各种税费等财务部可直接入账，免于签批。

对已批的付款或票据，不符合财务规定的，财务人员一律拒付。

（2）关于货币资金使用的审批：公司每月安排一次资金支付计划，经总经理审批后交财务部按计划付款；计划外付款、已批的合同协议付款、出差借款、货款、小车费用借款等开支，在总经理外出时一律由主管财务副总或总会计师审批，大额开支可电话联系总经理后办理并补签。

（3）以下项目不再上报总经理签字，由陈志杰副总经理负责签字，公司财务部就可入账核算：销售收入结算单；电费发票；社保费用缴纳票据；住房公积金交款票据；利息汇兑单；银行费用票据；上缴各种税、费付款票据；差旅费报销单；停车费及过路费票据；社保理赔款支付；商业保险理赔款支付；每月总经理已批准的资金计划分笔支付凭证；有出差手续需借支差费；小车费用借款。

第二章票据报销及内部借款清收制度第四条严格执行《中华人民共和国发票管理办法》，所有经营活动凭票报销支付，不允许借票，更不允许索取假发票，对确实不能取得合法票据的要到税务部门代开发票，否则财务部一律拒付。

会计费用报销制度（优秀5篇）（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。

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公司付款及报销管理制度一、总则：为规范公司财务管理，确保财务资金安全，保障公司正常运转，制定本制度。

二、适用范围：本制度适用于公司所有员工的报销及付款事项。

三、报销管理：1. 报销范围：报销范围包括但不限于差旅费、业务招待费、办公用品采购费、培训费等。

2. 报销流程：（1）员工需先填写报销申请单，注明报销事由、金额及相关凭证。

（2）由部门负责人审批报销申请单，经过财务部审核后批准报销。

（3）财务部审批后将报销款项直接转账至员工银行账户。

3. 报销凭证：报销凭证必须真实有效，包括发票、收据等。

4. 报销标准：公司设定了相关报销标准，超出标准部分需经过部门负责人特批才能报销。

5. 报销时限：员工需在报销事发生后一个月内报销，逾期报销将不予受理。

四、付款管理：1. 付款范围：公司的付款范围包括但不限于员工工资、供应商采购款、税费等。

2. 付款流程：（1）财务部收到相应的发票或申请单后，登记并核对相关信息。

（2）经过相关部门审批后，财务部批准付款。

（3）将付款转账至供应商或员工指定的银行账户。

3. 付款凭证：所有付款必须有相关的凭证，包括发票、合同等。

4. 付款时限：公司规定付款需在相关款项到期前完成，逾期付款责任由财务部门负责。

五、内部控制：1. 账务核对：财务部门需每月对报销和付款记录进行核对，确保准确无误。

2. 审计检查：公司需每年进行财务审计，确保公司财务管理的合规性和规范性。

3. 风险防范：公司需建立内部审批流程，避免内部作假和贪污。

4. 保密要求：公司财务数据需妥善保密，限制权限内部人员才能查看相关信息。

六、违规处理：1. 对于违规的报销或付款行为，公司将视情节轻重给予警告、罚款或停职等处罚。

2. 对于严重违规的行为，公司将保留追究法律责任的权利。

总结：公司付款及报销管理制度是公司财务管理中的重要一环，通过建立规范的报销和付款流程，可以有效减少公司财务风险，保障公司财务安全和稳定。

公司员工应严格按照制度执行，做到诚实守信，严格自律，共同维护公司的利益。

学校借款、报账、转账规定学校的借款、报账和转账规定是为了管理和监督学校资金的使用和流动，确保合理、规范地进行财务活动。

以下将分提供关于学校借款、报账和转账规定的详细信息。

一、借款规定1. 借款范围：学校借款仅限于教育经费需要和紧急资金需求。

2. 借款申请：借款需经相关部门或单位主管审核同意，并填写借款申请表。

3. 借款权限：只有经授权的学校工作人员才能申请借款，并需在借款用途、金额以及还款计划方面提供详细说明。

4. 借款期限：借款期限应根据实际需要进行合理安排，并经相关主管部门批准。

5. 借款利率：借款利率根据相关法律法规和学校规定执行，不得私自借高利贷。

二、报账规定1. 报账范围：学校提供报账的范围包括差旅费、会议费、办公费、设备费等，但必须符合学校财务规定并与工作有关。

2. 报账流程：报账必须按照学校规定的流程进行，包括填写报账单、附上相关票据和付款证明，并经相关部门或单位主管审核后方可报销。

3. 报账时限：报账需在规定时间内完成，逾期未报账的将不予受理。

4. 报账要求：报账所附的票据和凭证必须真实、准确，且与报账金额一致。

任何虚假报账行为都将严肃处理。

三、转账规定1. 转账授权：只有经授权的学校工作人员才能进行转账操作，且需严格按照学校规定的程序和要求进行。

2. 转账用途：转账用途必须明确，明确标注收款方姓名、账号、金额，并填写转账申请表。

3. 转账目的：转账应符合学校财务需求和业务实际，不得私自挪用资金或以不正当方式进行转账。

4. 转账记录：学校应建立完善的转账记录，包括转账日期、金额、收款方信息等，以便后期核对和监督。

综上所述，学校借款、报账和转账规定是为了确保资金的合理使用和安全流动，保证学校财务管理的规范性和透明度。

对于违反规定的行为，学校将严肃处理并追究相关责任人的责任。

所有教职员工都必须严格遵守相关规定，保障学校财务的正常运作。

财务报账管理规定文档编制序号：[KK8UY-LL9IO69-TTO6M3-MTOL89-FTT688]财务报帐管理办法第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务报帐行为，根据《企业会计准则》《企业财务通则》及公司有关的财务制度规定，制定本管理办法。

第二条本办法所言财务报帐，指所有因发生经济业务和经济事项而取得的原始票据的报帐或转帐行为。

第三条本办法所说的原始票据，包括来自内部的和来自外部的所有证明经济业务和经济事项发生的原始记录。

报账的所有原始票据必须合法合规、真实有效。

第四条本办法适用于公司所属各单位。

第二章报账审批第五条所有票据的报帐或转帐均需有经办人、经办单位领导、公司主管领导或分公司经理、财务主管签字（审批）方可办理报账手续。

第六条对下列业务还需履行如下审批手续：一、直接报账的付款业务，按货币资金管理办法第三十七条规定执行二、特殊票据的审批特殊票据主要包括出租车费、超标的订票费、超标的住宿费和退票费（需附说明）等。

1、超标的订票费和住宿费不予报销；2、出差期间的出租车费每天最多报销两次，且日期必须与出差期间相符，超过两次的不予报销；报销出租车费的当天不再补助交通补贴；3、退票费报账必须附说明经主管领导同意后，由总会计师审批签字。

三、业务招待费报销规定1、业务招待费严格实行预算管理，各责任单位和责任人应严格按照下达的预算指标进行控制。

公司办应将年度业务招待费指标分解到月度，并报财务部备案。

财务部每月严格按照月度预算指标控制，超出月度指标的招待费本月不予报销，当月没有用完的指标可转入下月使用。

全年招待费指标用完后，若确需招待的，需按规定办理预算追加手续；2、凡在公司招待所招待的费用转账，需填写财务部统一印制的《业务招待费报（转）账审批单》，经公司主管领导审批后，并由公司办公室审核签字；3、凡公司招待所之外的所有业务招待费报销，需办理《业务招待费报（转）账审批单》经公司办公室审核后，由总经理审批签字。

财务报销制度（8篇）财务报销制度1为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，规范出差人员的审批及报销程序，依据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的详细状况，特制定本规定。

原则一、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必需由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签字、部门经理签字、财务部门审核、相关程序审批后，出纳方可付款。

二、加强报销管理，当月账，当月了，25日以后的账最迟不得超过下月5日。

三、为了分清责任，进步部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。

借支管理一、借款管理规定〔一〕出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续，核销日期最晚不得超过次月发工资日。

〔二〕其他临时借款，如市场业务费、广告费、押金等，借款人员应准时报帐，除押金外其他借款原则上不允许跨月借支。

〔三〕各项借款金额超过5000元应提前一天告知财务部备款。

二、借款流程〔一〕借款人按规定填写《借款单》，注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金额〔大小写须完全全都，书写规范，不得涂改，其中大写数字：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万〕。

〔二〕审批流程：主管部门经理审核签字→财务部复核→总经理审批。

〔三〕借款人执审批后的《借款单》到财务部，由出纳根据批准金额予以支付；〔四〕借款人请款后必需准时报销。

借款不得超月，差旅费借款必需在返回公司上班之日起5天内报销。

三、借款报销管理程序〔一〕借款人员在任务完成之后要准时报销，原则是前账不清，后账不借，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

〔二〕报销时，应以借款申请单为根据，据实报销，报销单上应注明所办事有何用处，并附原始单据和发票，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝报销。

〔三〕财务人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；〔四〕报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销〔由双方当面对“借款单”剪角为凭〕；〔五〕借款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单。

第1篇第一章总则第一条为加强公司财务管理工作，规范财务收付款行为，提高资金使用效率，保障公司资金安全，根据《中华人民共和国会计法》及国家有关财务会计制度的规定，结合公司实际情况，制定本规定。

第二条本规定适用于公司所有部门、子公司、分支机构及所有员工。

第三条公司财务收付款管理遵循以下原则：1. 合法合规：严格按照国家法律法规和政策进行收付款活动。

2. 规范操作：收付款流程规范，手续完备，责任明确。

3. 安全可靠：确保资金安全，防止资金流失和挪用。

4. 效率优先：提高资金使用效率，确保公司业务正常开展。

第二章财务收付款的基本要求第四条财务收付款必须以书面形式进行，书面凭证包括但不限于收据、支票、汇票、银行转账凭证等。

第五条财务收付款必须按照规定的程序进行，未经批准不得擅自进行收付款活动。

第六条财务收付款必须由具备相应权限的部门或人员办理。

第七条财务收付款必须准确、完整、及时地记录在财务账簿中。

第八条财务收付款必须实行预算管理，严格按照预算执行。

第九条财务收付款必须实行授权审批制度，未经授权不得进行收付款活动。

第十条财务收付款必须实行实名制，收付款人必须出示有效身份证件。

第三章财务收款管理第十一条财务收款包括但不限于销售货款、服务收入、投资收益等。

第十二条销售货款、服务收入等应通过正规渠道收取，不得收取现金。

第十三条收款时应核对收据、发票等凭证，确保金额准确无误。

第十四条收款后应及时开具正式的收据、发票等凭证，并加盖财务专用章。

第十五条收款凭证必须妥善保管，不得遗失、损坏。

第十六条收款凭证应定期进行核对，确保账实相符。

第四章财务付款管理第十七条财务付款包括但不限于采购付款、工资发放、费用报销等。

第十八条采购付款应按照采购合同约定进行，不得超支。

第十九条工资发放应严格按照国家规定和公司薪酬制度执行。

第二十条费用报销应提供真实、合法、有效的原始凭证。

第二十一条付款前应进行预算审核，确保资金使用合理。

第二十二条付款必须由具备相应权限的部门或人员审批。