地产集团公司
财务管理制度
第一章总则
第一条为了规范公司的财务管理，加强财政监督，维护投资者和债权人的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、
年度
第七条会计记账
1、会计记账采用借贷复式记账法。
2、会计记录必须以实际发生的经济业务及可以证明经济业务发生的合法凭证为依据，如实反映财务状况和经营成果，做到内容真实、数字清晰、项目完整、手续齐备。
3、公司应按照权责发生制的原则记账。会计事项的处理必须于当期内进
行，不得提前或延后。凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不论款项是否收付，都应当作为当期的收入和费用；凡是不属于当期的收入和费用，即使款项已在当期收付，都不应作为当期的收入和费用。
4、各项财务物资应当按照取得或构建时发生的实际成本核算，除国家另有规定者外，一律不得自行调整其账面价值。
日止。
年度的，应作为收益性支出；凡支出的效益及于几个会计年度的，应作为资本性支出。
5、会计核算应当全面反映公司的财务状况和经营成果。对于可能影响决策的重要经济业务，应当单独核算，分项反映，并在会计报告中重点说明。
第九条公司的会计科目名称、内容和对外报送的会计报表种类、格式，由中华人民共和国财政部规定。
公司的财务会计报告由会计报表、会计报表附注和财务情况说明书组成。
公司在不影响会计核算要求和会计报表指标汇总的前提下，可以根据具体情况，增加或减少规定的会计科目和会计报表项目，公司内部管理需要的报表由公司自行规定。
第十条公司向外报送的会计报表包括：
年
2、有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项。
3、重要资产转让及其出售的说明；
4、或有事项和资产负债表日后事项的说明；
第十三条公司报送年度会计报表应附送财务情况说明书，主要说明：
1、公司生产经营的基本情况；
2、利润实现及利润分配情况；
3、资金增减和资金周转情况；
4、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。
公司向外报送的年度会计报表，应当由报表编制人、会计机构负责人（会计主管人员）、公司负责人签名并盖章。
第十四条公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一
计报告。
第三章财务管理制度
第十六条财务计划管理：公司财务计划是指企业在一定时期争取达到的目标利润，是计划实现的收入、支出、利润、融资、投资以及资本投入等目标的组合。财务计划为企业运作的管理与控制提供了依据。公司财务计划一般以年度为单位。但半年度应进行一次考核与调整。
16.1公司财务计划的组成
16.2职责：
16.3公司财务计划的编制
16.3.4 公司工程管理部负责提出项目开工目标、进度目标，经分管副
总经理审核后报请总经理确认。
（佣
A.物业补贴：前期介入费由物业公司申报，财务管理部按照前
期介入费拨付标准审核，由分管副总经理审核、总经理批准
确认。
B.售后维修：施工单位保修期满后，发生的工程质量维修费用，
由物业公司根据时间情况提出申请，陈述应由开发商承担的
理由，提交工程管理部确认、成本管理部审核，经财务管理
部复核、总经理批准。
17.2工程付款审核程序
工程竣工验收合格后，工程管理部提议办理竣工决算手续；成本管理部根据合同、施工建设过程中的各种签证资料，审核项目总工程成本，并将审核结果上报集团成本管理中心；集团成本管理中心在授权模板
财务管
单，经分管副总经理确认、总经理批准，财务管理部给予办理借款手续。
各借款人事后应及时冲账，若超过一个月未办理冲账手续，财务管理部将以书面形式通知经办人部门经理，部门经理负责督促经办人在10天内做好冲账手续。10天内还未办妥冲账手续，财务管理部将通知行政人事部从经办人的当月工资中扣抵借款，不足扣抵部分，次月继续扣抵，同时部门经理负有连带扣款义务。因情况特殊，确属无法冲账的，经财
务管理部审核、总经理批准后，可延后处理。
A.各项费用开支应根据开支的类别分别粘贴报销，且报销单据应粘
贴整齐。
B.经办人员应在每张单据后签名。物品购买要经办人及验收人同时
签字。
任何部
发票是公司财务的重要票据，必须严格按照《中华人民共和国发票管理办法》使用。发票须设专人负责，妥善保管，不得丢失损坏。财务管理部应建立发票的购买、领用登记簿。领用发票时要详细登记发票的种类、版本、号码、领用人、领用时间等。使用时按发票号顺序使用，不得隔页跳号。对已开具的发票要及时入账，作废发票要全联留存注销，不得丢失。整本发票用完要及时存档。
收据的购买、领用、保存参照前条规定的发票管理方法。应在收妥款项之后才能给对方开具发票或收据。未收款之前不得先开发票或收据。
客户先购房首付款缴纳手续，由营销企划部填写《XXXX审核单》，注明付款方式、金额等相关资料，交由财务部收款人审核，本单一式两份，财务管理部、营销企划部各持一份，公司与客户签订正式商品房
收款人
并与
或
18.3程序
--各部门需要办公用的各种财产，经本部门经理确认后向行政人
事部提出申请，由行政人事部门汇总统一购买。行政人事部门的
汇总购买清单应经分管副总经理批准、财务管理部审核、总经理
批准后支付。
--财产购入后应办理验收入库手续，填写财产入库验收单。仓管
员核实数量及规格。
各部门领用财产时，由部门经办人统一向行政人事部领用，并填好财产领用单。同时，将财产领用单附在报销单或请示单后一起送财务部进行会计核算。
--平时，行政人事部负责公司办公财产的不定期盘查，以保证公
程管理部将经过审批的财产采购申请单会同财产入库手续报财务管理部审核，经财务管理部审核无误后安排支付。
--申请单需要划分使用项目，明确用途；货到时需填写财产入库验收单，由工地仓管签字。然后经办人持财产入库验收单、发票及相关单据送到财务入账。
--仓管负责工程财产的妥善保管与领用登记。
