银行从人员职业资格考试往年中级《公司信贷》考试真题

银行从人员职业资格考试往年中级《公司信贷》考试真题

一、选择题解析

下列关于企业资产结构分析的表述，错误的是（ ）。

A．企业资产结构与其所在行业有关

B．企业资产结构与其资产转换周期相关

C．资本密集型行业流动资产占比通常较高

D．劳动力密集型行业流动资产占比通常较高

【答案】C ~~~

【解析】资产结构是指各项资产占总资产的比重。资产结构分析是指通过计算各项资产占总资产的比重，来分析判断借款人资产分配的合理性。由于借款人行业和资产转换周期的长短不同，所以其资产结构也不同。劳动力密集型行业的流动资产占比通常较高，资本密集型行业的流动资产占比通常较低。

74．某公司年末流动负债为2000万元。流动比率为2，速动比率为0.8，全年销货成本为30000万元，年初存货为1600万元。不考虑预付账款和待摊费用等因素，本年度的存货周转率为（ ）。

A．18.75

B．20

C．15

D．12.5

【答案】C ~~~ 【解析】存货周转率的计算公式为：存货周转率＝销货成本/平均存货余额×100％，其中，平均存货余额＝（期初存货余额＋期末存货余额）/2。代入题中数据可得：流动资产＝流动负债×流动比率＝2000×2＝4000（万元），速动资产＝流动负债×速动比率＝2000×0.8＝1600（万元），期末存货＝流动资产－速动资产＝4000－1600＝2400（万元），平均存货余额＝（1600＋2400）/2＝2000（万元），存货周转率＝30000/2000＝15。

75．某国的政治风险评级（PR）为75，财务风险评级（FR）为45，经济风险评级（ER）为20，则使用PRS集团的计算方法得到的国家综合风险是（ ）。

A．70

B．47

C．34

D．12

【答案】A ~~~

【解析】在政治风险服务集团（PRS集团）的计算方法中，国家综合风险（CRR）＝0.5×（PR＋FR＋ER）＝0.5×（75＋45＋20）＝70。

76．商业银行对客户信用评级主要包括定性分析法和定量分析法两类方法，以下属于定性分析法的是（ ）。

A．违约概率模型分析法

B．死亡概率模型

C．专家判断法

D．风险中性定价模型分析法

【答案】C ~~~ 【解析】定性分析法主要指专家判断法。专家判断法是商业银行在长期经营信贷业务、承担信用风险过程中逐步发展并完善起来的传统信用分析法。

77．银行人员对贷款项目进行市场需求分析时，应重点考虑（ ）。

A．项目建设获得有权审批部门的批复情况

B．项目产品的性能、价格及市场需求量

C．项目建设条件的落实

D．项目贷款抵质押品的质量和价格

【答案】B ~~~

【解析】市场需求预测的主要相关因素有：①产品特征和消费条件，产品特征主要指产品本身的特点，产品的现状、规格、性能以及用途等；②社会购买力与产品价格水平，居民收入水平决定着产品的市场需求量，产品价格直接影响消费需求的变化。

78．贷款项目建设的必要性评估不包括（ ）。

A．项目产品市场情况分析和项目产品的竞争力分析

B．项目所属行业当前整体状况分析，国内外情况对比，发展趋势预测，项目所生产产品的生命周期分析

C．贷款项目是否符合国家产业政策，是否符合国家总体布局和地区经济结构的需要

D．资源条件能否满足项目需要，原辅材料、燃料供应是否有保障，是否经济合理

【答案】D ~~~

【解析】D项属于项目建设配套条件评估需要考虑的内容。 79．电子票据的期限为（ ），使企业融资期限安排更加灵活。

A．三个月

B．六个月

C．一年

D．九个月

【答案】C ~~~

【解析】电子票据较传统纸质票据，实现了以数据电文形式代替原有纸质实物票据、以电子签名取代实体签章、以网络传输取代人工传递、以计算机录入代替手工书写等变化，其期限延长至一年，使企业融资期限安排更加灵活。

80．为落实“三个办法一个指引”关于贷款发放与支付的要求，贷款人应当设立独立的（ ）。

A．放款执行部门

B．贷款调查部门

C．贷款审查部门

D．内部审计部门

【答案】A ~~~

【解析】《固定资产贷款管理暂行办法》第二十一条规定，贷款人应设立独立的责任部门或岗位，负责贷款发放和支付审核。其中责任部门即放款执行部门。

二、多选题：（共30题，每题1分，共30分）下列选项中有两项或两项以上符合题目的要求。多选、少选、错选均不得分。 1．2002年起，我国全面实行贷款五级分类制度，按照该制度贷款的风险程度，银行信贷资产属于不良资产的包括（ ）。

A．关注

B．正常

C．可疑

D．损失

E．次级

【答案】CDE ~~~

【解析】从2002年起，我国全面实行贷款五级分类制度，该制度按照贷款的风险程度，将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。不良贷款主要指次级、可疑和损失类贷款。

2．下列选项中，属于财务状况的预警信号的有（ ）。

A．应收账款余额激增

B．固定资产投资迅速增加

C．存货激增

D．公司主要负责人变动

E．存货周转速度放慢

【答案】ABCE ~~~

【解析】有关财务状况的预警信号主要包括：①存货激增；②存货周转速度放慢；③现金状况恶化；④应收账款余额或比例激增；⑤流动资产占总资产的比例下降；⑥流动资产状况恶化；⑦固定资产迅速变化；⑧除固定资产外的非流动资产集中；⑨长期债务大量增加；⑩短期债务增加失当；资本与债务的比例降低；销售额下降；成本上升、收益减少；销售上升、利润减少；相对于销售额（利润）而言，总资产增加过快等。

3．具有（ ）情形之一的流动资金贷款，原则上应采用贷款人受托支付方式。

A．单笔金额只有超过500万元人民币

B．遵守贷款与资本金同比例到位的基本要求

C．借款人已做出正式承诺

D．支付对象明确且单笔支付金额较大

E．与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般

【答案】DE ~~~

【解析】具有以下情形之一的流动资金贷款，原则上应采用贷款人受托支付方式：①与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般；②支付对象明确且单笔支付金额较大；③贷款人认定的其他情形。

4．下列关于放款执行部门的职责说法正确的有（ ）。

A．提出审核意见并对审核意见负责

B．审核审批日至放款核准日期间借款人重大风险变化的情况

C．主要职能包括审核银行内部授信流程的合法性、合规性

D．主要审核贷款审批书中提出的前提条件是否逐项得到落实

E．贷款发放和支付的审核

【答案】ABCDE ~~~

【解析】放款执行部门的核心职责是贷款发放和支付的审核，其主要职能包括：①审核银行内部授信流程的合法性、合规性、完整性和有效性。②核准放款前提条件，主要审核贷款审批书中提出的前提条件是否逐项得到落实；放款执行部门要进行把关，提出审核意见并对审核意见负责，主要审核内容包括审核审批日至放款核准日期间借款人重大风险变化情况等。③其他职责。

5．商业银行信贷批复文件中可附带的限制性条款包括（ ）。

A．偿债优先权的要求

B．对外担保的限制

C．股东分红的限制

D．配合贷后管理的要求

E．资本性支出的限制

【答案】ABCDE ~~~

【解析】除ABCDE五项外，对贷款客户的限制性条款还包括以下类型：①办理具体贷款业务品种、额度、期限及保证金比例的要求；②贷款担保方面的要求；③对资产负债率等核心偿债能力、流动性、盈利性等财务指标的要求；④贷款支付金额、支付对象的要求；⑤资本出售的限制；⑥兼并收购的限制；⑦交叉违约的限制；⑧确定借款人的交易对手名单、交易商品，必要时限定交易商品价格波动区间和应收账款账龄；⑨锁定借款人贷款对应的特定还款来源，提出明确还款来源、监督客户物流与现金流的具体措施，并落实贷款的贷后管理责任人；⑩其他限制性条件。

6．实贷实付的核心要义包括（ ）。

A．满足有效信贷需求是实贷实付的根本目的

B．口头承诺是实贷实付的外部执行依据

C．按进度发放贷款是实贷实付的基本要求

D．要求借款人提供详细资料 E．受托支付是实贷实付的重要手段

【答案】ACE ~~~

【解析】除ACE三项外，实贷实付的核心要义还体现在：协议承诺是实贷实付的外部执行依据。

7．关于审贷分离的实施要点，下列表述正确的有（ ）。

A．不得违反程序审批授信业务

B．审查人员应具有最终决策权

C．审查人员原则上不允许单独接触借款人

D．审贷分离是指将贷款审查与贷款发放相分离

E．信贷审批原则上应实行集体审议机制

【答案】ACE ~~~

【解析】审贷分离实施要点包括：①审查人员与借款人原则上不单独直接接触；②审查人员无最终决策权；③审查人员应真正成为信贷专家；④实行集体审议机制；⑤按程序审批。D项，审贷分离是指将信贷业务办理过程中的调查和审查环节进行分离。

8．关于项目现金流量分析，下列说法正确的有（ ）。

A．全部投资现金流量表可用于计算全部投资的内部收益率等评价指标

B．全部投资现金流量表中，借款利息和本金的偿还不作为现金流出

C．净现金流量分析可以判断项目能否按时还款

D．自有资金现金流量表中，借款利息作为现金流入，借款本金的偿还作为现金流出

E．内部收益率可以作为惟一指标来判断项目能否按时还款 【答案】ABC ~~~

【解析】D项，自有资金现金流量表以自有资金为计算基础，借款作为现金流入，借款利息和本金的偿还作为现金流出，可用于计算自有资金的内部收益率、净现值等指标；E项，由于同一项目不同的现金流量分布可以得出相同的内部收益率，因此不能简单以内部收益率来判断项目能否按时还款，但可以借助净现金流量分析，把各年的还本付息额跟当年的净现金流量进行对比，就可以判断项目在还款期内能否按时还款。

9．进货渠道对货品的质量和价格都起着决定性的影响。商业银行分析客户的进货渠道可以从（ ）来考虑。

A．进货资质的取得：是取得一级代理权还是二级代理权

B．运输方式的选择：是陆路运输还是水路运输，是公路运输还是铁路运输

C．有无中间环节：直接从厂商进货还是从贸易商进货，是二手进货还是三手进货

D．货品质量：供应商对货品质量是否有一定保障

E．供货单位的远近：是国内供货还是国外供货，是本埠供货还是外埠供货

【答案】ABCE ~~~

【解析】供应阶段的核心是进货，信贷人员应重点分析货品质量、货品价格、进货渠道、付款条件。其中，进货渠道分析包括ABCE四个方面。

10．下列贷款审查内容中，属于借款人主体资格及基本情况审查的有（ ）。

A．借款人的财务指标

B．借款人法定代表人的个人信用记录

C．借款人申请贷款是否履行了法律法规或公司章程规定的授权程序