企业内部审计调查方法与案例防范采购拿回扣现象

采购管理方法89：杜绝采购回扣回扣有两方面的含义，一是指供应商非法支付给采购方或采购人员的贿赂金，二是采购方向供应商或供应商员工支付回扣以期取得供应商员工的欺诈性合作，借以提高利润，而这一切是以采购方的损失为代价的。

采购中的回扣问题一直是一个不容易杜绝的现象，很多企业管理者对因人为所造成的采购中的腐败行为痛恨而束手无策。

本方法就是要讨论一下如何束杜绝采购回扣的出现。

一、明了产生回扣的原因供应商支付回扣给采购人员进行串通欺诈时，通常意在获取以下两种利益：1．非法提高利润率。

提高利润率是供应商支付回扣的目的所在。

供应商通过支付回扣给采购人员，使其同意不正当的订单变动、价格上涨；买通采购方的检验和质量控制部门，使低于标准的材料和不符合规格要求的产品得以使用，并设法避开其他采购方职能部门对质量和价格的抱怨。

2．非法争取业务。

一些企业运用回扣，先于竞争对手获得有关买方企业计划和战略方案信息以及采购方估价小组所使用的未公开的投标估价准则，偷看竞争对手的密封投标，向竞争对手提供误导性信息从中破坏，使其不具备资格，笼络采购方有影响的要员否决其他竞争对手，或者使标的设计要求只有支付了回扣的供应商才能达到，以此来达到自己企业的目的。

二、杜绝采购回扣的措施在跨国公司，考核制度、企业文化和采购制度建设是限制采购人员腐败的主要手段，这些做法值得同内企业借鉴。

1．考核为先。

好的绩效考核可以达到这样的效果：采购人员主观上必须为公司的利益着想，客观上必须为公司的利益服务。

没有为个人谋利的空间。

在考核中，跨国公司交替运用两套指标体系，即业务指标体系和个人素质指标体系。

这些指标都是硬的，很难加以伪饰，所以这种评价有时显得很残酷，那些只会搞人际关系而没有业绩的采购人员这时就会原形毕露，评估的结果当然就不会如其所愿。

在评估完成之后，跨国公司会把员工划分成若干个等级，或给以晋升、奖励，或维持现状，或给以警告或辞退。

可以说，这半年一次的绩效考核与员工的切身利益是紧密联系在一起的。

采购业务内部控制有关的审计案例采购业务是公司日常运营中非常重要的一部分，它直接关系到公司的生产和销售过程。

采购业务的正常运营需要一系列的内部控制措施，以确保采购过程的合法性、及时性、准确性和完整性。

因此，对采购业务的控制和审计工作显得尤为重要。

以下是一些采购业务内部控制相关的审计案例。

1.指令错误造成的采购异常某公司为了采购原材料，签订了相应的采购合同并向供应商发出了采购指令。

供应商发来了相应的采购委托书，但是发现委托书上的采购指令编号和实际采购指令的编号不一样，造成了采购异常。

经过审计人员的调查发现，该错误是由财务部门出具的付款申请单号错误导致的。

因此，审计人员提出了建议，要求企业加强对采购合同和付款申请单号的核对和审核，确保采购过程中的准确性和规范性。

2.不合理采购增加成本有些企业为了追求效益，可能会在采购中出现不合理的行为，如采购无用的材料或者从比较贵的供应商采购。

这些不合理行为可能会造成采购成本的增加。

因此，审计人员应该定期审计采购业务，以确保采购的合理性和效益。

3.采购过程中的重复支付在采购过程中，有时候可能出现误付或重复支付，这些错误将导致企业的费用增加。

审计人员应该对这些防止重复支付的技术和程序进行审计，确保采购过程中不会发生错误。

4.假货或伪造合同的风险在采购过程中，如果没有足够的内部控制措施，有可能会发生假货或伪造合同的风险。

为了避免这种情况的发生，审计人员应该对企业的采购合同进行审计，确保合同的真实性、完整性和正确性，并加强供应商的管理和监督。

5.监督供应商的风险企业的供应商有可能会出现一些问题，如交货不及时、供货质量不好等等。

为了避免这些问题的发生，审计人员应该对企业采购合同中的条款进行审计，确保合同的法律地位和效力。

除此之外，还应该加强对供应商的管理和监督，减少采购过程中的风险。

看我如何稽查采购拿回扣看我如何稽查采购拿回扣前几天有网友发贴：怎样稽查采购员是否有拿回扣?刚好我从事采购稽查工作两年，把一些工作经验分享给大家，当然，我发表这篇文章是鼓了很大的勇气，至于各位怎样理解这篇文章，那就是各位的事情了。

对于具体的对采购人员和对有影响采购意向的人员进行稽查大多从以下几个方面入手：一、观察其衣食住行，采购员的工资一般都不高，可以通过其生活上的各种表现来判断其是否有工资以外的收入，例如穿着打扮，使用的手机，电话的频率，一般有这方面的采购员，“舍得”话自己的钱打电话给供应商，目的是为了防止电话jian听，男生抽的烟都是好烟，女生用的都是名牌化妆的话就要警惕了。

二、如果工资是银行代发的话，就通过关系去查他的流水帐，结果怎样你就一目了然。

三、在监控某个采购员的时候，当把目标锁定在某个供应商时，在财务给供应商付款后就要留意采购员的举动了，一般周末供应商都会把采购接出去的，供应商还会到公司附近来接采购员。

四、如果某一产品出问题了，你看下采购员的处理态度，是积极还。

这样也可以判定采购和供应商的关系。

五、关于交期，如果和采购关系比较好的供应商交期都不是很准，但是总是没有人提报，即便提报，采购也会告诉工厂说那产品生产很慢的。

六、作为采购稽查人员，要耳听八方，收集各方面的资信，可能你走在路上都会听到对你有用的信息。

以上几点可以判定供应商和采购关系是否正常，至于取证却也是个比较头痛的问题，因为在企业不是国家单位，所以取证手段比较单一。

目前比较常用的有以下几种：第一、手机jian听，现在手机都有通话录音功能，而且是一机多号，所以可以套供应商的话或套采购的话，很多时候采购和供应商都会漏出话来的。

第二、就是在公司附近监shi，如果有采购上了供应商的车，又回去查是否有紧急出差的情况，这样也是个办法。

第三、如果通过了解价格和品质觉得采购和供应商关系不正常的话，就只有审问了，把供应商约到工厂，由两个人同时审问，一个审问供应商，一个审问采购员，在审问的过程中要合理的用“you”“za”术。

采购拿回扣的方法与管理对策导言在商业活动中，采购是一个非常重要的环节。

而随着市场竞争的加剧，一些企业可能会尝试利用采购环节来获取额外的利益，其中之一就是通过拿回扣的方式。

这种行为在商业伦理中是不被允许的，因为它违背了公平竞争的原则。

为了避免这种不正当行为的发生，企业应该建立相应的采购管理对策。

本文将探讨采购拿回扣的方法以及如何进行有效的采购管理。

什么是采购拿回扣采购拿回扣是指供应商在与企业进行商业交易时，向企业的采购人员支付额外的回扣或佣金。

这种回扣通常以金钱的形式支付，但也可能以其他方式，例如礼品、旅游等形式存在。

供应商通常提供这些回扣是为了获取更多的订单或者获得更优惠的价格。

然而，采购拿回扣是一种不道德的行为，因为它破坏了公平竞争的原则。

采购拿回扣的方法现金回扣现金回扣是最常见的一种采购拿回扣的形式。

在这种情况下，供应商直接向采购人员支付一定比例的订单金额作为回扣。

这种方式最容易引发贪污腐败问题，因为金钱很容易被腐蚀人心。

礼品回扣除了现金回扣，供应商还可以通过给予采购人员礼品来获取回报。

这些礼品可以是各种形式，例如高档饭店的用餐券、奢侈品等。

与现金回扣不同，礼品回扣往往更加隐蔽，更难以被察觉。

旅游回扣旅游回扣是供应商向采购人员提供旅游机会或者报销旅游费用的方式。

这种回扣通常以度假或者公务旅行的名义进行，使得回扣看起来更加合理化，更不容易被怀疑。

采购拿回扣的危害采购拿回扣不仅违反了商业道德，还对企业造成了诸多危害。

首先，采购拿回扣破坏了公平竞争的环境，使得其他供应商无法公平竞争。

其次，拿回扣的行为往往导致采购成本的增加，从而增加了企业的经营负担。

此外，如果拿回扣的行为被曝光，企业声誉也会受到严重损害。

采购管理对策为了防止和管理采购拿回扣的行为，企业应该采取以下对策：建立明确的采购政策企业应该建立明确的采购政策，规范采购行为。

该政策应明确规定不允许采购人员接受回扣，并对违反规定者进行惩处。

建立有效的供应商评估机制企业应该建立供应商评估机制，评估供应商的信誉和能力。

审计检查回扣的方法-概述说明以及解释1.引言1.1 概述概述审计检查回扣的方法是一种重要的审计手段，用于识别和防止回扣行为。

回扣是指供应商或服务提供商向接受方支付的额外费用，作为业务或合同交易的一种激励或报酬。

回扣行为可能会对公司的利益产生负面影响，损害经济效益和声誉。

本文将介绍回扣审计的定义和背景，重点探讨审计检查回扣的方法。

这些方法可以帮助审计员有效地检测和识别回扣行为，从而加强内部控制和风险管理。

回扣审计是现代企业管理和治理的关键组成部分。

在全球化和竞争加剧的商业环境中，越来越多的公司受到回扣行为的威胁。

回扣行为可能存在于各种交易中，包括采购、销售、合同和代理等业务领域。

通过回扣，供应商或服务提供商可能试图获取不当的竞争优势，损害市场公平竞争和公司利益。

为了有效识别和预防回扣行为，企业需要建立有效的审计机制。

回扣审计方法提供了一种系统性的方法来验证交易的完整性和透明度。

它可以帮助企业揭示隐藏的回扣行为，发现可能存在的风险，并采取相应的措施进行纠正和改进。

回扣审计方法的核心是审计员的技能和专业知识。

审计员需要具备扎实的会计和财务知识，熟悉相关法规和业务流程。

他们还应该具备良好的调查和分析能力，能够准确识别潜在的回扣行为。

此外，审计员还需要具备有效的沟通和表达能力，能够与各级管理人员和相关方合作，共同解决问题并实施改进方案。

本文将介绍两种常用的审计检查回扣的方法，并探讨其适用性、优势和局限性。

最后，文章将总结回扣审计的重要性，并对未来回扣审计方法的发展方向进行展望。

通过深入研究回扣审计方法，企业能够更好地保护自身的利益，提升风险管理和内部控制水平。

1.2文章结构1.2 文章结构本文将按照以下结构展开对审计检查回扣的方法进行探讨:第一部分：引言1.1 概述1.2 文章结构1.3 目的第二部分：正文2.1 审计检查回扣的定义和背景2.2 审计检查回扣的方法一2.3 审计检查回扣的方法二第三部分：结论3.1 总结回扣审计的重要性3.2 对回扣审计方法的展望通过以上结构，本文将全面深入地介绍审计检查回扣的方法。

全过程剖析：采购舞弊审计调查案例采购，在很多企业，往往是舞弊与腐败的重灾区，我们如何对采购业务的舞弊行为进行调查呢？当然，所采购物资的价格是调查的着手点及核心。

一、案例-样板房软装采购2018年夏，正值某地产公司一楼盘样板房软装，大量采购样板房内的摆设，装饰。

共6套样板房，装饰摆设的数量不小。

该软装的采购由项目营销中心来主导。

最终装饰摆设的采购共花销500万元，平均每套样板房的软装80余万元。

审计在调取了软装清单和报价，对其中价值高的家具进行了比价，如沙发、厨卫用品进行了市场询比价。

这些大件的物品与市场价相比没有太大的周转。

审计人员继续进行摸索，发现壁画、吊灯、客厅铺设的地毯、摆设在数量上较多，共计价值150万元。

审计人员根据清单对现场进行了盘点，发现壁画、摆设数量短缺。

审计做好了相关盘点记录并由相关人员签字确认，其次对这些零星物品进行了市场比价，发现均高于同档次市场价格。

根据职业嗅觉，判断这是一起舞弊事件，可能存在吃回扣。

审计人员顺藤摸瓜，对相关的合同进行审查，将合同后附的供货清单，与相关收货验收记录进行比对，并没发现太大问题。

审计人员果断控制了相关采购人员，分成3组，对涉及采购的人员及进行案场布置的人员进行面谈，面谈前三组人员确定了面谈策略，就是让约谈人员对结合已查实的价格问题及数量问题进行解释。

在赤裸裸的证据面前，涉事人员陈某等人交代了其与供应商窜通吃回扣。

这起案例需要告诉大家的是，舞弊常常隐藏在你最容易忽视的角落，看似不起眼，却十分的阴暗腐朽。

随着时代的发展，舞弊的手段变幻莫测且具有隐匿性。

只有通过不断的经验积累，深入到各业务层，挖撅舞弊风险点，明察秋毫，才能将舞弊公之于众，得到相应的惩处。

调查解析在此案例的调查中，调查人员使用了穿行测试、价格比对、盘查资产、讯问的调查方法。

破案过程相对容易。

（一）对招采流程进行穿行测试这属于常规审计的做法，就是将采购开始到最终的合同签订进行完整的测试，关注是否符合公司规定，是否存在不合逻辑的地方。

企业采购回扣案例分析报告1.引言1.1 概述企业采购回扣是指供应商向企业采购部门或采购人员支付的非法回扣，以换取在采购过程中获取更多的订单或更有利的交易条件。

这种行为不仅违反了商业道德和法律规定，还会对企业的声誉和经济利益造成严重损害。

本报告将对企业采购回扣案例进行深入分析，探讨其影响和解决办法，以期引起对这一问题的重视并为建立诚信采购环境提供参考。

1 概述部分的内容1.2 文章结构文章结构部分的内容应该包括对整篇文章的结构和内容进行简要概括。

可以介绍文章包括引言、正文和结论三部分，引言部分包括对企业采购回扣的概述、文章结构和目的等内容，正文部分包括企业采购回扣的定义、影响以及案例分析等内容，结论部分包括总结案例分析、针对问题的建议和未来展望等内容。

文章结构的合理安排可以帮助读者更好地理解和把握文章的主要内容和观点。

1.3 目的本报告的目的是通过对企业采购回扣案例的深入分析，探讨该行为对企业和市场的影响，并提出相应的建议。

通过对案例的分析，我们将揭示企业采购回扣的定义和影响，帮助企业更好地认识和处理相关问题。

同时，我们也将就如何规范和监督企业采购行为提出一些建议，以便企业在未来的采购过程中避免类似问题的发生。

最后，我们将展望未来，探讨对企业采购回扣问题的解决和监管方向，为企业提供更加稳健和可持续的发展路径。

2.正文2.1 企业采购回扣的定义企业采购回扣是指供应商在与企业进行采购业务时，通过私下协商或其他方式向企业采购人员提供利益回报的行为。

这种行为通常是为了获得更多的订单或更有利的价格，从而获得不正当的竞争优势。

企业采购回扣可以以各种形式出现，包括现金支付、礼品、旅游、佣金返还等。

企业采购回扣通常是在供应商与企业之间的交易中进行，而这种行为往往是违规的，可能损害企业的利益，破坏公平竞争，影响市场秩序。

因此，企业采购回扣的定义可以理解为供应商向采购人员提供非正规的利益回报，以获取商业上的不正当利益的行为。

回扣经典案例分析报告案例分析报告：回扣经典案例1. 案例背景：在商业领域中，回扣是一种被广泛使用的激励机制，通过返还部分利润给与业务往来的合作伙伴，以促进业务的发展。

然而，回扣也存在被滥用的风险，特别是行贿和腐败的问题。

本文将分析一个回扣经典案例，以深入了解回扣滥用的原因和后果。

2. 案例描述：在某国某军火公司中，公司高层与供应商之间存在着一项秘密的回扣协议。

根据协议，供应商需支付给公司高层一定比例的销售利润作为回扣。

这种回扣机制实际上是一种贿赂行为，旨在确保该供应商能够得到公司的大额订单。

在几年的时间里，该供应商通过回扣机制成功赢得了多个军火交易合同。

3. 案例分析：a. 利益驱动：案例中的回扣机制是一种利益驱动的激励措施。

由于公司高层与供应商之间存在着私下协议，高层能够从回扣中获取巨大的利益，而供应商也因此能够在竞争中获得优势。

然而，这种利益驱动也导致了违法行为的产生。

b. 风险问题：回扣机制存在较大的风险问题。

首先，回扣可能导致公司高层在决策过程中失去客观性，只从个人利益出发，而非为公司利益着想。

其次，回扣会增加商业伙伴之间的不公平竞争，损害其他合法供应商的利益。

最重要的是，回扣往往涉及到行贿和腐败问题，给企业形象和声誉带来巨大的损害。

c. 法律责任：滥用回扣机制将面临法律责任。

在该案例中，一旦该军火公司的回扣行为被揭发，公司高层将面临行贿和腐败的指控。

这将导致法律诉讼，公司声誉受损，甚至可能导致公司破产。

4. 案例启示：以上案例提供了一些关于回扣机制的启示。

首先，企业应该建立透明和公正的采购政策，禁止任何形式的回扣或贿赂行为。

其次，企业应加强内部控制和监督，确保公司高层及员工遵守法律和道德规范。

此外，企业应该加强员工的法律和道德教育，提高他们的风险意识，防止被卷入回扣滥用的行为中。

总结：本案例分析了一个回扣经典案例，强调了回扣滥用的原因和后果。

通过这个案例可以看出，回扣机制的滥用将导致利益冲突、违法行为和法律责任等问题。

反回扣措施1. 简介回扣是指在商业交易中支付给中介人或者相关方的非法佣金或贿赂，以获取权益或者特殊待遇的行为。

回扣行为不仅会损害企业利益和声誉，也违反了商业道德和法律法规。

为了保护企业的正当权益和维护公平竞争的市场环境，企业需要采取反回扣措施来防止和打击回扣行为。

本文将介绍几种常见的反回扣措施，帮助企业制定反回扣策略，预防和应对回扣风险。

2. 反回扣措施2.1 建立内部控制机制企业应建立完善的内部控制机制，以确保合规和减少回扣风险。

以下是几个重要的内控措施：•严格审核供应商和中介人的资质和背景。

对潜在供应商和中介人进行尽职调查，确保其合法合规；•设立清晰的采购流程和审批程序。

明确采购决策的权限和责任，减少操纵空间；•建立内部报告机制。

鼓励员工主动汇报可疑行为，保护举报人的合法权益；•定期进行内部审计和风险评估。

检查和评估内部控制的有效性，并及时调整和改进。

2.2 培训与教育建立反回扣的意识和文化是防范回扣风险的重要环节。

企业应通过培训与教育，提高员工对回扣的认识和理解，并加强其识别和应对回扣行为的能力。

培训与教育应包括以下内容：•回扣行为的定义、类型和特征；•回扣行为对企业和市场的不良影响；•员工应该如何识别和防范回扣行为；•内部控制和举报机制的使用方法。

2.3 合同管理与风险评估合同管理是反回扣的重要环节。

企业应对合同进行风险评估，包括以下几个方面：•合同审查。

审查合同中的条款和条件，确保合同内容合法合规；•定期合同审计。

对已签订的合同进行定期审计，避免出现违反合同约定的情况；•合同监督与管理。

建立合同履行的监督机制，确保供应商和中介人按照合同约定履行义务；•签订授权委托书。

对于涉及较大金额或具有较高风险的合同，要求中高层领导签订授权委托书，确保合同的透明和合法性。

2.4 举报奖励制度企业应建立举报奖励制度，激励员工发现和举报回扣行为。

该制度应设立奖励机制，保证举报人的权益并保密其身份。

同时，企业应及时处理和回应举报，并对回扣行为进行调查和处理。

怎样做才能避免采购人员收受回扣？（绝佳解决方案）论起贪腐，恐怕要和人类的文明史一样悠久、绵延不绝，最早的史书《尚书》里就有“惟货”一罪，就是指官员收受贿赂。

收受贿赂是一种长期存在的社会风气，历史悠久且根深蒂固。

回扣是怎么来的？要想根治这一社会乱象，就得了解它，我们就从企业的角度来分析这个问题，去了解采购人员的猫腻。

回扣，顾名思义就是通过自己的权利及手段为业务公司提供一定的订单或者项目，从买方支付商品的款项中按一定的比例，返还给对方的采购人员。

而这种交易价款是一种非公平交易方式的支出。

市场竞争原则本应遵循公平、公证、公开、标准统一，比拼的也应该是质量、价款、服务、售后、货期等关键条款。

而回扣的产生就让这些关键因素显得不那么重要。

我们换个通俗点的说法就是，A给我的回扣高，我就不会选取B，不管B的售后质量服务等综合条件的优势。

在企业中，采购部门当然是所有人认为的肥缺，因为他们大量的掌握了公司的需求计划和订单决策，这个部门也成了一个很容易滋生“细菌”的地方，但回扣绝不止于采购。

2019年中国无人机巨头大疆的一封公开信轰动了全国，社会各界、网络更是一片哗然。

仅2018年一年时间，大疆供应链贪腐造成平均采购价格超合理水平的20%；保守估计，因内部腐败问题，大疆损失超过10亿元人民币。

其中采购回扣也被实锤，各大企业纷纷采取措施，清查采购与供应链系统。

这种腐化于思想、产生于需求、来源于管理疏忽、藏匿于报价之中的猫腻，是我们可以通过管理来避免的。

采购回扣的问题就像是虫子吃苹果，坏掉的不光是被吭下去的一块，损失的是一整个苹果。

为了高额的回扣可能在数量上有折扣，可能在质量标准上有折扣、可能在工期和售后上有折扣，这些都会伤害到公司的根本利益。

所以我一直认为采购管理中最重要的不光是成本与质量的管理，供应商的管理也是非常重要的。

我之前了解的一家公司，就“服务于”供应商了，因为供应商不光公关了采购人员、还有清点货物的仓储部门、提供验收的质检部门、还有掌握需求的使用部门，这一轮接触下来，坏掉的岂止是半个苹果，简直是芯都坏了，坏透了。

如何预防回扣回扣是指在商业领域中，买卖双方通过违规手段实施的非合法性交易行为。

回扣不仅违背商业伦理，还损害商业信誉和公平竞争环境。

因此，为了维护良好的商业秩序和正常的市场竞争，每个企业都应该重视预防回扣的工作。

本文将介绍一些预防回扣的有效方法。

1. 建立合规制度企业应建立完善的合规制度来规范和约束员工的行为。

这些制度应该明确介绍回扣的定义和后果，并指导员工如何遵守法律、规章和企业内部规定。

制度对违反回扣规定的处罚机制也应进行明确规定，以增加违规行为的成本。

此外，企业还应定期进行合规培训，提高员工对回扣的认识和理解。

2. 加强内部控制内部控制是预防回扣的重要手段之一。

企业应该建立健全的财务管理制度，确保资金流向清晰可查。

具体措施包括建立有效的采购和付款流程，严格审批制度，强化对供应商的审查和评估。

此外，企业还可以引入第三方审计机构，对内部控制进行定期和不定期的审计，及时发现和纠正问题。

3. 加强风险识别和评估企业应该有意识地加强对回扣风险的识别和评估。

这包括对供应链的调查和了解，对供应商的信用评估和背景调查，以及制定风险防范措施。

企业还可以通过建立举报机制和激励制度，鼓励员工发现回扣行为并积极配合调查。

4. 加强合作伙伴管理企业与供应商、分销商等合作伙伴建立的关系是预防回扣的关键。

企业应该选择合规、诚信的合作伙伴，签订合同明确双方的权责，并对合作伙伴进行定期的绩效评估。

与供应商建立良好的沟通机制，及时沟通和解决问题，并主动发现和防范回扣的可能性。

5. 建立道德信用体系企业可以积极参与行业协会和商会的活动，倡导诚信经营和反回扣的理念。

企业还可以与其他企业合作，共同制定行业内的自律规范，并通过建立道德信用体系，对行业内的回扣行为进行曝光和打击。

道德信用体系不仅可以提升企业形象，还可以为整个行业的发展提供良好的环境。

6. 加强法律意识和监管合规企业应加强法律意识和监管合规，确保企业在日常经营中遵守相关法律法规。

三招解决采购人员“吃回扣”的问题采购员是在帮助公司做事情还是在帮助供应商做事情同时为自己谋利益，老板都心中有数。

那么怎么解决采购人员吃回扣的问题呢？许多公司采取的办法往往是事与愿违：一种办法老板一支笔审批。

就是有的公司规定每一笔采购申请都要经过老板亲自审批，这一招能不能保证采购不舞弊呢？答案是否定的。

因为这样的制度使得采购员的观念马上就变了，他就不会想办法搞定供应商搞定产品而是搞定老板就成了他的第一要务，不自觉地倒向了供应商那一边。

同时老板只能让自己忙死累死还得不偿失。

另一种办法是货比三家，那么货比三家行不行呢？实际情况是货比三家也很尴尬。

货比三家的困境：某公司采购员在全国设6个传真机，分别从6个不同的地方给公司发来报价单，实际上还是同一个供应商在报价，更何况现在网络更方便采购员做假。

邓鸿老师给出三招彻底解决采购人员吃回扣的问题，供大家参考借鉴：第一招要让供应商明白：给采购员回扣是在自取灭亡。

因为给采购员回扣一方面公司增加了成本负担，另一方面采购员拿了回扣对所采购商品的质量问题会睁一只眼闭一只眼，使得公司的产品品质得不到保证，这样公司不但增加了运营成本，还破坏了产品质量，久而久之公司的经营就会难以为继，公司就只有破产或者老板逃跑，供应商的货款就拿不回去，最终损失最大的还是供应商自己。

第二招把公司的供应商进行分类排队，挑出最重要的几家供应商，由老板把对方公司老板请过来采取点对点亲自谈判。

谈判前先做好准备工作，把相关产品的市场价格了解清楚，如果供应商报价存在明显偏高，就请他说明原因，为什么？是品质高还是工艺先进，还是有其他优势？如果不是这些正常因素那就要考虑是否与我方采购人员有内幕交易。

注意：点对点谈判事先不通知采购人员；并且向采购人员宣布，对其他供应商将随机采取该办法谈判，让采购员明白：公司是按照制度、模式、程序来管理的，大家要按照流程来做事情，不能搞人管人的人治办法来管理。

第三招要把公司的诚信问题当做公司利润的重要来源来经营。

防止采购员工拿回扣的六种方法，有效减少此类现象的出现拿回扣会一直伴随着采购人员而存在，企业虽然不可能完全杜绝这种现象的发生，但是可以采取措施减少此类现象的出现。

一、三统一分原则“三统”是指所有外购材料要统一采购验收，统一审核结算，统一转账付款;“一分”则是指费用要分开控制。

材料和备品配件的采购要实行“三统一分”的管理机制。

统一采购，统一管理，既保证需要，又避免漏洞;既保证质量，又降低价格;既维护企业信誉，又不至于上当受骗。

各部门和分厂要对费用的超支负责并有权享受节约所带来的收益，有权决定采购计划和采购项目。

这样，物资采购管理部门和使用单位自然形成了一种以减少支出为基础的相互制约的机制。

二、三分一统“三分”是指三个分开，即市场采购权、价格控制权、质量验收权要做到三权分离，各自负责，互不越位。

“一统”，即合同的签约特别是结算付款一律统一管理。

物料管理人员、化验人员和财务人员都不能够与客户见面，实行严格的封闭式管理。

财务部依据合同规定的质量标准，对照化验单和数量测量结果，认真核算后付款。

这样就可以形成一个以财务管理为核心，最终以降低成本为目的的制约机制。

三、三公开两必须“三公开”是指采购品种、数量和质量指标公开，参与供货的客户和价格竞争程序公开，采购完成后的结果公开;“两必须”是指必须在货比三家后采购，必须按程序、按法规要求签订采购合同。

四、五到位、一到底所谓“五到位”是指所采购的每一笔物资都必须由五方的签字，即只有采购人、验收人、证明人、批准人、财务审查人都在凭证上签字，才被视为手续齐全，才能报销入账。

“一到底”就是负责到底，谁采购谁负责并且要一包到底，包括价格、质量、使用效果等都要记录在案，什么时候发现问题什么时候处罚。

五、全过程、全方位的监督制度全过程监督是指采购前、采购过程中和采购完成后都要有监督。

从采购计划的制订开始，到采购物资使用的结束，共有九个需要进行监督的环节，它们是计划、审批、询价、招标、签合同、验收、核算、付款、领用。

如何防⽌采购拿回扣采购员难⽤，因为采购部在外⼈眼⾥⼀直饱受争议，⽽采购和业务员之间的微妙关系也造就了采购员是他们眼中的“上帝”，⾸先这是社会环境造成的，⾏贿已经成为各⾏的⾏规，作为采购管理者，不仅仅⾯对的是操守问题，因担⼼操守问题⽽频繁更换采购员或者⽤不专业的亲属给企业带来的损失更⼤，那么，公司如何防⽌采购拿回扣？下⾯就和店铺⼩编⼀起来看看吧！如何防⽌采购拿回扣第⼀，采购物料，安排两个⼈共同采购；第⼆，⼤宗采购或者重要的部件采购，集体决策；第三，对于采购的关键岗位，实⾏定期换岗，定期调整⼯作岗位和⼯作内容；第四，对于发现采购吃回扣的情况，除了扣罚⼯资外，还可以处以严厉的罚款；第五，对采购⼈员的采购⼯作进⾏适当监督；第六，采购中要求货⽐三家，综合⽐较价格和质量；第七，制定严格的适合的采购程序，分散采购的决策权限，这样也可以降低采购吃回扣的⼏率；第⼋，对那些愿意给回扣的单位，可以要求采购⼈员如实上交回扣，冲抵采购成本；第九，和采购⼈员签订协议，对吃回扣现象和其他违规现象进⾏明确约定，如发⽣违规⾏为，将计⼊个⼈诚信记录。

采购拿回扣的6种类型1. 吃喝玩乐相信对这个⼤家也都司空见惯了吧。

现在请客户吃饭休闲已经是不可缺少的公关⼿段之⼀了。

2. ⽇积⽉累这⾥说的⽇积⽉累当然是指采购提成了，这是细⽔长流啊，⽐较适⽤于那些常⽤物料的采购。

通常的做法是采购同供应商约定好⼀个提成的⽐例，在所采购的那些物料结款后和供应商兑现提成。

3. 送礼送礼这只是⼀个⼩伎俩⽽已。

对采购来说通常只是⼀些⼩恩⼩惠。

4. 赞助赞助这只是很少有的⼀种⽅式。

⽽供应商也很少主动提出，⼀般是采购⼈员主动提出要求，强迫供应商提供赞助。

名为赞助，实则变相索要回扣。

5. 暗渡陈仓这⾥说的暗渡陈仓实际指的就是吃差价。

⽐较常见于采购不是常⽤的物料⽽且市场价格不是很透明的物料。

6. ⾥应外合这是采购拿回扣的最⾼境界，有很多采购就是这样发家致富，创业成才的。

国有企业内部审计案典型案例范文一、案例背景。

咱们这个国有企业啊，那可是行业里的老大哥，业务涉及好几个板块，员工也是成千上万。

不过呢，企业大了，有时候管理上就像个大迷宫，难免有些地方让人看不太清楚。

这就轮到内部审计部门出马啦，就像一群侦探，要在这个大企业里找出隐藏的问题。

二、案例情况。

1. 采购环节的猫腻。

有一次啊，内部审计团队接到举报，说采购部门在办公用品采购上可能有问题。

审计人员就像嗅觉灵敏的小猎犬一样开始调查。

他们首先查看采购合同，这一看可不得了。

合同里有一些办公用品的价格高得离谱，比市场平均价高出了30%呢！这就好比你去市场买苹果，别人卖5块一斤，你却花了6块5，肯定有问题啊。

进一步调查发现，负责这个采购项目的员工和供应商有点“特殊关系”。

这个员工呢，老是在几家特定的供应商那里下单，而且那些供应商提供的产品质量还不咋地。

原来是这个员工收了供应商的小恩小惠，在采购的时候就不管价格和质量了，损害了企业的利益。

2. 项目工程中的水分。

还有个项目工程，那可是企业投了大笔资金的。

审计人员开始审查这个项目的成本核算。

他们发现工程的一些原材料用量在账目上看起来特别多，就像一个人饭量突然变得超级大，肯定不正常啊。

深入了解后才知道，工程队在上报用料的时候虚报了数量。

本来只用100吨钢材，他们报了120吨。

为啥呢？因为工程队想从多报的材料里捞一笔钱。

他们和项目的某个负责验收的人员勾结起来，验收人员睁一只眼闭一只眼，就这么让企业多花了冤枉钱。

三、审计措施。

1. 采购环节。

针对办公用品采购的问题，审计人员首先和采购部门的负责人进行了严肃的谈话，就像老师批评犯错的学生一样。

然后呢，重新制定了采购的流程，要求采购人员必须从多家供应商那里获取报价，并且要定期对供应商进行评估。

同时，对那个收受贿赂的员工进行了处罚，让他把多花企业的钱吐出来，还把他调到了一个没有采购权力的岗位。

2. 项目工程。

对于项目工程中的问题，审计人员要求工程队重新核算用料，按照实际用量进行结算。

国有企业内部审计案典型案例范文一、案例背景。

咱们就说有这么一家国有企业，叫它A公司吧。

A公司规模不小，旗下有好几个分公司，业务涵盖了从制造业到服务业等多个领域。

公司发展一直还算平稳，但最近几年随着市场竞争越来越激烈，公司高层觉得有必要好好审视一下内部的管理和财务状况，于是内部审计部门就闪亮登场啦。

二、审计发现的问题。

# （一）采购环节的猫腻。

1. 高价采购原材料。

内部审计人员在审查采购部门的账目时，发现一个特别奇怪的现象。

公司采购一种主要原材料的价格，比市场平均价格高出了差不多20%。

这就好比你去菜市场买白菜，别人都卖1块钱一斤，你却花1块2买，这不是明摆着多花钱嘛。

审计人员深入调查后发现，原来是采购部门的一个采购员和供应商私下勾结。

这个采购员呢，接受了供应商的一些小恩小惠，什么高档餐厅的代金券啦，新款手机啦，然后就不顾公司利益，在采购价格上做手脚。

2. 虚假供应商。

还有更离谱的呢！审计人员发现有几家供应商，看起来好像是正常的公司，但实际上是那个采购员的朋友临时注册的空壳公司。

这些假供应商提供的原材料质量不咋地，但价格却虚高。

他们就像一群吸血鬼，趴在A公司身上吸血，导致公司成本大大增加。

# （二）销售部门的混乱。

1. 应收账款管理不善。

销售部门也是一团糟。

审计人员发现应收账款的账龄分析简直就是一塌糊涂。

有好多客户的欠款已经逾期很久了，但销售部门却没有积极去催款。

有些销售人员为了完成业绩，只管把产品卖出去，根本不管能不能收到钱。

就像你把东西借给别人，别人说过几天还，结果过了好几个月，你连问都不问一下，这不是傻吗？结果就是公司有大量的资金被客户占用，公司的现金流变得非常紧张。

2. 销售折扣违规操作。

另外，销售折扣方面也存在问题。

按照公司规定，只有在满足一定条件下才能给客户销售折扣。

可是审计人员发现，有些销售人员为了讨好客户，私自给客户高额的销售折扣，而且这些折扣并没有经过公司的正规审批流程。

这就好比你自己家里的钱，你随便就给别人打个折，也不跟家里人商量，这哪行呢？三、审计处理措施。