下载文档原格式
法规支付结算法律制度支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。
支付结算作为经济活动中的重要环节，其法律制度的建立和完善对于维护金融秩序、保障交易安全、促进经济发展具有重要意义。
一、支付结算法律制度的主要内容1、支付结算的基本原则恪守信用，履约付款原则：参与支付结算活动的各方当事人应严格按照约定履行自己的义务，确保款项按时足额支付。
谁的钱进谁的账，由谁支配原则：银行应依法保障存款人的合法权益，存款人对其存入银行的资金享有自主支配权。
银行不垫款原则：银行在办理支付结算业务时，只负责将款项从付款人账户划转到收款人账户，不承担垫付资金的责任。
2、票据法律制度票据的种类：包括汇票、本票和支票。
汇票分为银行汇票和商业汇票，商业汇票又分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。
票据的权利与义务：票据权利包括付款请求权和追索权；票据义务是指票据债务人向持票人支付票据金额的责任。
票据行为：包括出票、背书、承兑和保证等，这些行为必须符合法律规定的形式和要件。
3、结算方式汇兑：是指汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。
托收承付：是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。
委托收款：是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。
4、支付结算的纪律与责任单位和个人应遵守支付结算的相关规定，不得签发空头支票、不得出租出借银行结算账户等。
银行应按照规定为单位和个人办理支付结算业务，不得压票、拖延支付等。
二、支付结算法律制度的重要性1、保障交易安全通过明确支付结算的规则和程序，减少交易中的风险和纠纷，确保资金的安全转移，保护交易双方的合法权益。
2、维护金融秩序规范金融机构和参与者的行为，防止非法资金流动和金融犯罪，保障金融市场的稳定和健康发展。
3、促进经济发展高效、便捷的支付结算体系能够提高资金的使用效率，加速资金周转，促进商品流通和经济活动的顺利进行。
财经法规课件第章：支付结算法律制度引言支付结算是财经活动中的重要环节，涉及到资金的流动、转移和交易，对于维护市场秩序、保护消费者权益具有重要意义。
支付结算法律制度是指针对支付结算领域所制定的一系列法规，旨在规范支付结算行为，维护市场秩序，保护参与者的权益。
本文将从支付结算法律制度的基本原则、相关法律法规和监管机构等方面进行介绍和分析。
一、支付结算法律制度的基本原则支付结算法律制度的基本原则是指在制定和实施支付结算法律制度时应当遵循的基本原则和原则。
1. 法定原则支付结算法律制度应当以法律为基础，明确规定支付结算领域的权益、义务、责任和规则。
所有与支付结算相关的行为，都必须依法进行，不能违反法律规定。
2. 公平原则支付结算法律制度应当坚持公平原则，保护参与支付结算活动的各方合法权益，防止不正当的竞争行为，维护市场的公平竞争秩序。
3. 安全原则支付结算法律制度应当注重支付结算的安全性，采取必要的措施保护支付结算的安全，防范支付风险和欺诈行为。
同时，要求支付结算机构加强技术防范，保障支付系统的稳定和安全。
4. 便利原则支付结算法律制度应当注重提升支付结算的便利性，推动支付方式的创新和发展，提高支付结算效率，为市场主体提供更加便捷的支付服务。
二、相关法律法规为了规范支付结算行为，维护市场秩序，我国制定了一系列相关的法律法规。
1. 《中华人民共和国支付和结算条例》该条例于2003年12月1日实施，主要规定了支付和结算机构的组织、监管、运营等方面的内容，为支付结算活动提供了法律依据。
2. 《中华人民共和国商业银行法》该法于1995年3月18日颁布，包含了对商业银行的支付结算业务的规范和监管，确保支付结算业务的安全和稳定运行。
3. 《中华人民共和国电子商务法》该法于2019年1月1日起实施，对电子商务领域的支付结算活动进行了规范，保护用户的合法权益，促进电子商务的健康发展。
三、监管机构为了加强对支付结算活动的监管，我国设立了相关的监管机构。
支付结算的法律制度一、支付结算的概念支付结算是指各种支付活动中涉及到的财务结算过程。
支付是一种资金活动，支付过程中所涉及到的账务结算称为结算。
支付结算通常是指账户活期、定期存款、网银支付、POS机支付、ATM机支付等从账户中转移资金的一种金融活动。
二、支付结算法律制度的形成基础支付结算法律制度的形成基础，主要是国家法律法规的制定和发展。
法律规范是支付结算法律制度发展和完善的重要保障。
支付结算法律制度包括商业银行法、商业银行结算中心管理办法、支付机构管理条例、非银行支付机构业务管理办法、清算机构管理条例、外汇管理条例、货币政策等法律法规的制定和落实。
三、支付结算法律制度的内容支付结算法律制度的内容主要包括以下几个方面：1. 商业银行相关法律法规商业银行法是商业银行的基础法律，它对商业银行的资本、业务范围、管理和监督等方面进行了规定。
商业银行结算中心管理办法规定了商业银行结算中心（简称“中心”）的组织管理机构、业务范围和服务内容，以及中心与商业银行之间的业务合作和监督等方面的规定。
2. 支付机构相关法律法规《支付机构管理条例》规定了支付机构的许可、备案、业务范围、资本要求、经营管理、监督检查等方面的规定，并对支付机构的安全性、隐私保护、行业协同等做出了规定。
非银行支付机构业务管理办法则对非银行支付机构的业务类型、资本要求、从业资格、业务管理、风险管理等做出了具体的规定。
3. 清算机构相关法律法规《清算机构管理条例》对于清算机构的设置、运营管理、风险管理、监督管理等做出了具体规定。
4. 外汇管理相关法律法规外汇管理条例对于个人、企业和银行开展外汇业务的资格、方式、要求、限制、批准和监管等方面做出了具体规定。
5. 货币政策相关法律法规货币政策是指政府在国家货币管理当中所采取的各种措施和手段。
货币政策包括信贷政策、货币政策工具等，其目的是调节经济运行，保持经济平稳发展。
四、支付结算法律制度的目标和效果支付结算法律制度的目标，是建立一个稳健、安全、高效、透明的支付结算系统，并维护国家金融安全和市场秩序。
第三章支付结算法律制度大题精讲1.银行结算账户【大题1·不定项选择题】（2018年）甲餐馆系有限责任公司，主要从事网上外卖业务。
2015年2月2日，甲餐馆因办理日常结算需要，在P银行开立了基本存款账户。
2016年1月5日，甲餐馆因贷款需要，在Q 银行开立了一般存款账户。
2017年3月16日，甲餐馆因经营不善停业，注销了营业执照，甲餐馆拟撤销银行结算账户。
已知：甲餐馆只有上述两个银行结算账户。
要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
1.下列关于甲餐馆在P银行开立的基本存款账户的表述中，正确的是（）。
A.甲餐馆申请开立该账户时应出具企业法人营业执照正本B.甲餐馆可以通过该账户发放工资C.该账户是甲餐馆的主办账户D.甲餐馆可以自主选择另一家银行再开立一个基本存款账户【答案】ABC【解析】（1）选项A：企业法人开立基本存款账户应当出具企业法人营业执照正本；（2）选项B：存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过基本存款账户办理；（3）选项CD：基本存款账户是存款人的主办账户，一个单位只能开立一个基本存款账户。
2.下列业务中，属于甲餐馆在Q银行开立的一般存款账户可以办理的是（）。
A.缴存现金2万元B.转存借款20万元C.支取现金3万元D.归还借款50万元【答案】ABD【解析】（1）选项BD：一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付；（2）选项AC：一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。
3.甲餐馆应在2017年3月16日起的一定期限内向银行提出撤销银行结算账户的申请，该期限为（）。
A.5个工作日B.10个工作日C.20个工作日D.15个工作日【答案】A【解析】因存款人被撤并、解散、宣告破产或关闭，注销、被吊销营业执照的，应于“5个工作日内”向开户银行提出撤销银行结算账户的申请。
4.下列关于甲餐馆撤销基本存款账户的表述中，正确的是（）。
A.应将各种重要空白结算凭证、票据和开户许可证交回银行B.应先撤销在Q银行开立的一般存款账户C.应与P银行核对账户存款余额D.应清偿在Q银行的债务，并将在Q银行的账户资金转入基本存款账户【答案】ABCD【解析】（1）选项AC：存款人撤销银行结算账户，必须与开户银行核对银行结算账户存款余额，交回各种重要空白票据及结算凭证和开户许可证，银行核对无误后方可办理销户手续。
（2）选项BD：撤销银行结算账户时，应先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销。
【大题2·不定项选择题】（2014年）甲公司2010年1月1日成立，王某为其法定代表人。
为了日常结算，甲公司在P银行申请开立基本存款账户；之后在Q银行申请开立一般存款账户。
2013年10月甲公司因被吊销营业执照，而需撤销基本存款账户。
要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
1.甲公司申请开立基本存款账户需要提供的开户证明文件是（）。
A.法定代表人身份证件B.政府主管部门的批文C.企业法人营业执照正本D.政府财政部门批文【答案】AC【解析】企业法人申请开立基本存款账户的，应当提供：（1）企业法人营业执照正本；（2）法定代表人身份证件；（3）法定代表人授权书、代办人员身份证件（如果委托办理）。
2.甲公司开立基本存款账户可以预留的签章是（）。
A.甲公司公章和王某签名B.甲公司合同专用章和王某签名C.甲公司财务专用章和王某盖章D.甲公司业务章加王某盖章【答案】AC【解析】存款人为单位的，其预留签章为该单位的公章或财务专用章加其法定代表人（单位负责人）或其授权的代理人的签名或者盖章。
3.甲公司在Q银行开立的一般存款账户，可以用于（）。
A.借款转存B.借款归还C.其他结算D.现金支取【答案】ABC【解析】（1）一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付；（2）一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。
4.甲公司撤销基本存款账户需要办理的手续是（）。
A.先将在Q银行开立的一般存款账户撤销B.将在Q银行开立的一般存款账户的账户资金转入基本存款账户C.交回各种重要空白票据及结算凭证和开户许可证D.与开户银行核对银行结算账户存款余额【答案】ABCD【解析】（1）选项AB：撤销银行结算账户时，应先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销；（2）选项CD：存款人撤销银行结算账户，必须与开户银行核对银行结算账户存款余额，交回各种重要空白票据及结算凭证和开户许可证，银行核对无误后方可办理销户手续。
【大题3·不定项选择题】（2012年）甲公司成立于2012年5月18日，法定代表人为李某。
6月5日，甲公司财务人员张某持有关资料到Q银行开立基本存款账户。
8月6日，甲公司从乙公司购进一批价值260万元的货物，采用支票方式付款。
9月12日，甲公司向P银行申请贷款，P银行审查符合贷款条件后向其发放贷款300万元。
要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
1.下列各项中，属于甲公司到Q银行开立基本存款账户应提供的证明文件是（）。
A.政府主管部门对该公司成立的批文原件B.工商部门颁发的营业执照正本C.法定代表人身份证件D.财政部门同意开户的证明【答案】BC【解析】企业法人申请开立基本存款账户的，应当提供：（1）企业法人营业执照正本；（2）法定代表人身份证件；（3）法定代表人授权书、代办人员身份证件（如果委托办理）。
2.甲公司在Q银行开立基本存款账户予以核准的机构是（）。
A.Q银行B.当地银行业协会C.中国银行监督管理委员会当地分支机构D.中国人民银行当地分支行【答案】D【解析】符合开立核准类账户条件的，银行应将存款人的开户申请书、相关的证明文件和银行审核意见等开户资料报送中国人民银行当地分支行，经其核准后办理开户手续。
3.甲公司向乙公司签发支票，其在支票上的签章是（）。
A.甲公司的财务专用章加李某的签名或盖章B.甲公司的业务专用章加李某的签名或盖章C.甲公司的财务专用章加张某的签名或盖章D.甲公司的业务专用章加张某的签名或盖章【答案】A【解析】支票出票人的签章，出票人为单位的，为与该单位在银行预留签章一致的财务专用章或者公章（排除选项BD）加其“法定代表人或者其授权的代理人”的签名或者盖章（题目并未交待李某授权张某作为代理人，排除选项C）。
4.下列各项中，甲公司向乙公司签发支票时可以暂不记载的是（）。
A.收款人乙公司B.付款人Q银行C.支票金额260万元D.出票人甲公司签章【答案】AC【解析】支票的金额、收款人名称可以由出票人授权补记，在签发支票时可以暂不记载。
5.甲公司从P银行贷款时开立的银行结算账户属于（）。
A.基本存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户【答案】B【解析】一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。
【大题4·不定项选择题】张某因支付需要，2017年1月向P银行申请开立了个人银行结算账户，并办理一张借记卡。
同时开通了网上银行业务。
2017年2月，张某在Q第三方支付机构申请开立了账户并绑定其在P银行开立的个人银行结算账户。
要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
1.下列关于张某申请开立个人银行结算账户的表述中，正确的是（）。
A.张某不得授权他人代理B.张某可以通过自助柜员机申请开户C.张某需出具个人的自然人身份证D.张某可以申请开立Ⅰ类银行结算账户【答案】BCD【解析】选项A：开户申请人开立个人银行账户或者办理其他个人银行账户业务，原则上应当由开户申请人本人亲自办理；符合条件的，可以由他人代理办理。
2.下列业务中，张某通过其开通的网上银行可以办理的是（）。
A.查询该借记卡中的账户余额B.向他人名下的银行卡转账C.向自己名下的其他银行账户转账D.支付网上购物款【答案】ABCD【解析】个人网上银行的主要业务功能包括：（1）账户信息查询（选项A正确）；（2）人民币转账业务（选项BC正确）；（3）银证转账业务；（4）外汇买卖业务；（5）账户管理业务；（6）B2C网上支付（选项D正确）。
3.下列关于张某在Q第三方支付机构开立账户的表述中，正确的是（）。
A.该账户属于Ⅲ类账户B.该账户属于Ⅱ类账户C.该账户属于一般存款账户D.该账户属于Ⅰ类账户【答案】A【解析】支付机构为个人开立账户的，同一个人在同一家支付机构只能开立一个Ⅲ类账户。
4.下列关于张某使用其借记卡的表述中，正确的是（）。
A.不可透支B.不得出租和转借C.在ATM机每日累计提款不得超过2万元D.银行应对该卡账户内的存款计付利息【答案】ABCD【解析】（1）选项A：借记卡不具备透支功能；（2）选项B：银行卡及其账户只限经发卡银行批准的持卡人本人使用，不得出租和转借；（3）选项C：借记卡ATM机取现，每卡每日累计不得超过2万元；而信用卡ATM机提现，每卡每日不得超过人民币1万元。
（4）选项D：借记卡（除储值卡外），对账户内资金按中国人民银行规定的同期同档次存款利率及计息办法计付利息；信用卡（指贷记卡），对溢缴款是否计付利息及其利率标准，由发卡机构自主确定。
2.银行卡【大题1·不定项选择题】（2017年）2015年1月，张某为方便投资理财、网上购物等需求到P银行办理一张借记卡并开通网上银行业务，存入存款20万元。
2016年2月，张某在P银行申请一张信用卡用于日常生活消费。
2016年8月，因女儿李某（15周岁），即将到外地生活，为便利其学习生活，张某拟为李某申办一张信用卡，到Q银行办理相关事宜。
2017年3月，张某的信用卡丢失，因担心被盗用，遂申请销户。
要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
1.张某通过网上银行可能办理的业务是（）。
A.向张某的银行结算账户转款B.向张某的股票投资账户转款C.在某个网站购物向商家支付货款D.为张某的信用卡还款【答案】ABCD【解析】个人网上银行的主要业务功能有：（1）账户信息查询；（2）人民币转账业务（选项AD正确）；（3）银证转账业务（选项B正确）；（4）外汇买卖业务；（5）账户管理业务；（6）B2C网上支付（选项C正确）。
2.张某使用其信用卡可以办理的业务是（）。
A.通过银行柜面在限额内提取现金B.将该卡预借现金额度内的资金划转到张某本人的银行结算账户C.通过ATM等自助机具在限额内提取现金D.将该卡预借现金额度内的资金划转到他人的银行结算账户【答案】ABC【解析】（1）选项AC：属于信用卡预借现金业务——现金提取；（2）选项BD：属于信用卡预借现金业务——现金转账（只能将信用卡预借现金额度内资金划转到本人银行结算账户）。
