月日借记贷记余额备注0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00**公司银行存款日记账**月合计本年累计**月合计本年累计
本年累计**月合计本年累计**月合计本年累计**月合计本年累计**月合计本年累计**月合计本年累计**月合计0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00**月合计本年累计**月合计本年累计**月合计本年累计**月合计本年累计往来单位
摘要借或贷月日字号支票号千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分上月结转借3112977411付辣赢天下方便面款175000借2937977412付猪肉款96000借2841977413付鸡蛋款49680借2792297424付蚕豆.胡瓜等款100450借2691847425付大米.菜油款867000借1824847436付豆腐.花菜等款144850借1679997487付花菜.红萝卜等款190090借1489907488付猪肉款168000借1321907491从银行提取现金600000借1921907499付2013年3月27日盐款117600借180430741010付新包谷剥皮.木耳等款117600借168670741411付猪肉款192000借149470741512付新包谷 番茄等款195270借129943741713付蚕豆 豌豆米等款112700借1186737结 存 金 额现 金 日 记 账
2013年凭证编码收入（借方）金额付出（贷方）金额摘要借或贷月日字号支票号千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分结 存 金 额现 金 日 记 账
2013年凭证编码收入（借方）金额付出（贷方）金额
4192从银行提取现金300000借148673742014付猪肉款192000借129473742215付蚕豆、西红柿等款136325借115841242316付老红豆、青菜、豆腐款84000借107441242317付酱油、醋款3750借107066242418付魔芋、包包白等款108250借9624124263从银行提取现金500000借146241242719付莲花白、白菜等款268100借11943124284从银行提取现金900000借2094312摘要借或贷月日字号支票号千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分结 存 金 额现 金 日 记 账
银行存款日记账
银行存款日记账的格式和登记方法与库存现金日记账相同，可以采用三栏式，也可以采用多栏式。银行存款日记账应由出纳人员根据审核无误的涉及银行存款收、付的记账凭证按经济业务发生时间的先后顺序，逐日逐笔进行登记。根据银行存款收款凭证和有关的现金付款凭证登记银行存款收入栏，根据银行存款付款凭证登记支出栏，每日结出存款余额。
银行存款日记账通常也是由出纳员根据审核后的有关银行存款收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记的。登记银行存款日记账的总的要求是：银行存款日记账由出纳人员专门负责登记，登记时必须做到反映经济业务的内容完整，登记账目及时，凭证齐全，账证相符，数字真实、准确，书写工整，摘要清楚明了，便于查阅，不重记，不漏记，不错记，按期结算，不拖延积压，按规定方法更正错账，从而使账目既能明确经济责任，又清晰美观。具体要求是：
(1)根据复核无误的银行存款收、付款记账凭证登记账簿。
(2)所记载的经济业务内容必须同记账凭证相一致，不得随便增减。
(3)要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿。
(4)必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕扯账页。
(5)文字和数字必须整洁清晰，准确无误。
(6)使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔(银行复写账簿除外)或铅笔书写。
(7)每一账页记完后，必须按规定转页。方法同现金日记账。
(8)每月月末必须按规定结账。 银行存款日记账应由出纳人员根据银行存款收付款凭证和现金付款凭证每日逐笔登记，并在每日结出银行存款收支发生额和结存额。银行存款日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“借方”(收入)、“贷方”(支出)和“结存”三栏式。
银行收款凭证、银行付款凭证、现金付款凭证。把现金存入银行，只做现金付款凭证
借：银行存款
贷;库存现金
1、从会计理论上讲，现金付款凭证和银行存款收款凭证都可以填。但在过账时，只能过一次，并且另一张凭证要事先划勾虚拟过账，否则会出现一笔业务登记两次账的问题。
单位名称：广州市XXX有限公司第 页明细科目：（1002001）银行存款--商行东山支行0123456789币别：人民币月日11上 年 结 转借√131记-1131131131131131131131本 期 合 计- - 借- √本 年 累 计- - 228记-1228228228228228228本 期 合 计- - 借- √本 年 累 计- - 331记-1331331331331331本 期 合 计- - 借- √本 年 累 计- - 430记-1430430430430430430本 期 合 计- - 借- √本 年 累 计- - 531记-1531531531531531余额方向银行存款日记账会计期间：2010年1月至12月2010年凭证字号摘要借方贷方核对单位名称：广州市XXX有限公司第 页明细科目：（1002001）银行存款--商行东山支行0123456789币别：人民币银行存款日记账会计期间：2010年1月至12月531531531本 期 合 计- - 借- √本 年 累 计- - 630记-1630630630630630本 期 合 计- - 借- √本 年 累 计- - 731记-1731731731731731本 期 合 计- - 借- √本 年 累 计- - 831记-1831831831831831本 期 合 计- - 借- √本 年 累 计- - 930记-1930930930930930930本 期 合 计- - 借- √本 年 累 计- - 1031记-11031103110311031本 期 合 计- - 借- √本 年 累 计- - 单位名称：广州市XXX有限公司第 页明细科目：（1002001）银行存款--商行东山支行0123456789币别：人民币银行存款日记账会计期间：2010年1月至12月1130记-1113011301130113011301130本 期 合 计- - 借- √本 年 累 计- - 1231记-112311231123112311231123112311231本 期 合 计- - 借- √本 年 累 计- -
