2018年关联方资金往来管理制度

公司关联方资金往来制度模板一、背景介绍在现代企业经营过程中，往来资金的管理十分重要。

特别是对于存在关联关系的公司，为了保证资金往来的透明度、规范性和安全性，需要建立一套公司关联方资金往来制度。

本文将针对这一问题提供一个模板，供企业参考和借鉴。

二、制度目的公司关联方资金往来制度的目的是确保资金往来的合规性和透明度，防范利益冲突、不当交易和违法行为的发生。

三、适用范围本制度适用于公司及其关联方之间的资金往来管理，包括财务部门、相关岗位人员和相关交易参与方。

四、主要内容和要求1. 资金往来的准备工作a) 在往来资金前，应明确资金来源、用途、支付方式等相关信息，并获得审批。

b) 建立明确的往来款项分类，例如：业务收入、采购款、借款等。

2. 资金往来的流程控制a) 往来资金的支付必须经过财务部门的审批，并进行合规性审核。

b) 制定资金支付流程，包括申请、审批、支付和登记等环节，并确保相关人员责任分工明确。

3. 资金往来的凭证和记录a) 每笔资金往来需有凭证支持，并按规定的账务制度进行登记和归档。

b) 所有关于资金往来的重要文件和记录必须保存一定时间，并能够提供查阅。

4. 资金往来的核查和审计a) 公司应定期进行资金往来的内部核查，确保资金的合规性。

b) 对于涉及较大金额的往来资金，应进行独立审计，以验证其真实性和合规性。

5. 资金往来的报告和披露a) 公司应按照相关法律法规的要求，定期向上级主管部门报告资金往来情况。

b) 公司和关联方之间的资金往来应及时披露，确保相关方能够获取必要的信息。

六、责任和监督1. 公司财务部门负责制定和执行公司关联方资金往来制度，并对其进行监督和管理。

2. 相关岗位人员应按规定履行职责，确保资金往来的规范和合规。

3. 内部审计部门负责对公司关联方资金往来的审计工作，并提出改进建议。

七、违规行为处理对于违反公司关联方资金往来制度的行为，将按照公司内部纪律和相关法律法规进行处理。

包括但不限于警告、处罚、追究法律责任等。

关联方资金往来管理制度一、背景介绍近年来，随着中国市场经济的发展和企业规模的扩大，企业之间的交往和往来逐渐增多，其中涉及到的关联方资金往来也日益频繁。

关联方资金往来是指在经济活动中，存在特殊关联关系的各主体之间进行资金交易和往来。

为了规范关联方资金往来的行为，保护企业和利益相关方的权益，建立一套科学有效的关联方资金往来管理制度是必要的。

二、目的和范围1.目的本制度的目的是为了规范关联方资金往来的行为，加强对关联方资金往来的审计监督，防范关联方资金往来带来的风险，保护企业和利益相关方的合法权益。

2.范围本制度适用于公司内部的所有涉及到关联方资金往来的交易和往来行为，以及与关联方资金往来相关的管理活动。

三、关联方资金往来的定义1.关联方的定义关联方是指与企业存在特殊关联关系的个人、组织或其他主体。

特殊关联关系包括但不限于股权关系、控股、共同控制、关联公司、一致行动人等。

2.关联方资金往来的定义四、关联方资金往来的审批程序1.交易审批流程公司在涉及到关联方资金往来的交易和往来活动时，必须经过明确的审批程序，包括但不限于申请、审批、复核等环节。

同时，各相关部门需要充分披露和明确关联方的身份和利益冲突情况。

2.争议解决程序对于可能发生的关联方资金往来争议，公司应建立相应的解决程序，包括协商、仲裁和诉讼等。

相关部门需要及时核查和处理争议事项，维护公司和利益相关方的合法权益。

五、关联方资金往来的风险控制1.风险识别和评估公司应建立完善的风险识别和评估制度，对涉及到的关联方资金往来风险进行评估，并制定相应的风险控制措施。

2.风险控制措施公司应根据风险识别和评估结果，采取适当的控制措施，包括但不限于限额控制、审计监督、内控制度建设等，并定期进行风险评估和控制效果评估。

六、关联方资金往来的信息披露1.披露原则公司应依法依规进行关联方资金往来的信息披露，并遵循公平、及时、真实、准确的原则，保证利益相关方能充分了解关联方资金往来的情况。

一、总则为加强公司资金管理，规范公司往来资金的使用，防范资金风险，保障公司资金安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

二、适用范围本制度适用于公司内部各部门、子公司及关联方之间的资金往来。

三、资金往来管理1. 资金审批（1）各部门提出资金申请，应明确资金用途、金额、支付方式等，经部门负责人审批后报财务部。

（2）财务部对资金申请进行审核，确认资金用途合规、金额合理、支付方式合法后，报公司总经理审批。

（3）总经理审批通过后，财务部办理付款手续。

2. 资金支付（1）财务部根据审批意见，办理资金支付手续。

（2）支付方式包括银行转账、支票、现金等，具体支付方式由财务部根据实际情况确定。

3. 资金结算（1）各部门应定期与供应商、客户进行资金结算，确保资金往来清晰、准确。

（2）财务部对资金结算情况进行核对，确保资金安全。

4. 资金核算（1）财务部对资金往来进行会计核算，确保会计信息真实、完整。

（2）财务部定期编制资金报表，为公司决策提供依据。

四、资金风险防范1. 建立风险预警机制，对异常资金往来进行监控。

2. 加强合同管理，确保合同条款明确、合法，防范合同风险。

3. 加强与供应商、客户的沟通，确保交易真实、合规。

4. 建立内部审计制度，定期对资金往来进行审计，防范舞弊行为。

五、责任追究1. 对违反本制度规定，造成公司资金损失的个人或部门，公司将依法追究其责任。

2. 对故意隐瞒、伪造、篡改资金往来信息的个人或部门，公司将依法严肃处理。

六、附则1. 本制度由公司财务部负责解释。

2. 本制度自发布之日起实施。

关于规范与关联方资金往来的管理制度引言：随着现代企业的发展，不同企业之间经常存在着资金往来的情况，特别是关联方之间的资金往来。

为了防止利益输送、控制财务风险、维护企业间的公平竞争环境，企业需要建立起规范与关联方资金往来的管理制度。

本文将以1200字以上为篇幅，从制度的目的、制定流程、内容要点等方面进行阐述。

一、制度目的：关联方资金往来管理制度的制定旨在规范企业与关联方之间的资金往来，确保资金流转的透明、公正与合法。

通过建立该制度，企业可以避免因关联方往来导致的信用风险、财务风险，防止利益输送及偷税漏税等问题的发生。

同时，该制度还能促进企业内部的财务管理的规范化与标准化，提高企业的经营效率与竞争力。

二、制定流程：制定关联方资金往来管理制度需要以下的流程：1.确定制度制定团队：由公司领导、财务部门、法务部门等相关部门组成的团队负责制定该制度。

2.收集资料：团队成员应该收集有关关联方资金往来的法律法规、企业实践经验以及其他相关文件资料。

3.制定草案：在收集到足够的资料后，团队成员应该根据实际情况制定一份草案，并征求公司内部专家及相关部门的意见。

4.程序公示：将制定完成的草案进行内部公示，邀请员工提出意见和建议，并最终确定正式版本。

5.培训与实施：制度确定后，公司应该组织相关培训，确保员工对该制度的理解与遵守。

并在实际操作中不断完善与监督该制度的执行情况。

三、内容要点：关联方资金往来管理制度的主要内容应包括以下要点：1.甄别关联方：对企业的关联方进行明确甄别，包括与企业有直接或间接控制关系、有重大共同利益等的关联方。

2.资金往来审批：对于与关联方的资金往来项目，要明确资金往来的审批流程、权限及条件，确保资金往来的决策程序合规、透明，并进行记录与审计。

3.确定往来方式：明确关联方之间的资金往来方式，包括资金汇款、资金融资、股权投资等方面，明确规范化的交易方式与条件。

4.确定往来额度：明确关联方之间的资金往来额度，确保资金往来的合理性、适度，防止关联方之间出现过度债务或过度投资等问题。

第一章总则第一条为规范本公司与关联公司之间的资金往来，保障公司资金安全，防止关联方占用公司资金，维护公司及股东合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于本公司与关联公司之间的所有资金往来，包括但不限于资金拆借、贷款、担保、委托贷款、关联交易等。

第三条本制度所称关联公司，是指根据《公司法》及《上市公司关联交易管理办法》的规定，与本公司在股权、资产、业务等方面存在直接或间接控制关系的企业。

第二章资金往来管理规范第四条资金往来的审批程序：1. 资金往来事项由相关部门提出申请，经财务部门初步审核；2. 财务部门根据公司资金状况和关联交易的相关规定，提出是否批准的建议；3. 经总经理审批后，方可进行资金往来。

第五条资金往来的具体要求：1. 关联公司之间发生的资金往来，应遵循平等、自愿、公平、诚实信用的原则；2. 关联交易的价格应公允，不得损害公司及股东利益；3. 资金往来应签订书面协议，明确双方的权利义务；4. 资金往来应定期进行核对，确保账务真实、准确、完整。

第六条关联交易的管理：1. 关联交易事项应提前向董事会报告，并由董事会审议批准；2. 关联交易协议应报监管部门备案；3. 关联交易的信息应及时披露。

第三章资金占用防范措施第七条公司应建立健全资金占用防范机制，包括：1. 加强关联公司资金往来的审批和监管，防止关联方占用公司资金；2. 定期对关联公司进行财务审计，确保关联交易的真实性和合法性；3. 建立关联方占用资金的责任追究制度，对违规行为进行处罚。

第八条如发现关联公司占用公司资金，公司应采取以下措施：1. 要求关联公司立即归还占用资金；2. 采取法律手段，追究关联公司的法律责任；3. 向监管部门报告，接受监管部门的调查和处理。

第四章责任追究第九条对违反本制度规定，造成公司资金损失或损害公司利益的，公司将依法追究相关人员的责任。

财务管理制度(关联方资金往来制度)一、制度目的本制度旨在规范公司与其关联方之间的资金往来行为，确保资金流转合规，有效控制风险，保护公司及其股东的利益。

二、适用范围本制度适用于公司与其关联方之间的资金往来行为，包括关联企业之间的借贷、投资、支付和资金转移等活动。

三、定义1.关联方：指公司控制、受控或共同受控的企业实体，包括但不限于子公司、母公司、附属公司、联营企业和合营企业等。

2.关联方资金往来：指公司与其关联方之间的资金借贷、投资、支付和资金转移等活动。

四、基本原则1.公平公正原则：在关联方资金往来中，公司应当与关联方建立公平、公正的合作关系，确保各方的权益平等。

2.独立性原则：公司在处理与关联方的资金往来时，应当保持独立自主的决策权，不受关联方的不正当影响。

3.风险控制原则：公司应当对与关联方的资金往来进行风险评估，并采取相应的风险控制措施，确保资金安全。

五、关联方资金往来程序1.建立关联方资金往来审批流程：公司应当建立明确的审批流程，以确保关联方资金往来符合公司制度和相关法律法规的要求。

审批流程应包括资金往来申请、审批、决策、备案等环节。

2.评估关联方资金往来风险：公司应当对与关联方的资金往来风险进行评估，包括信用风险、市场风险和法律风险等。

评估结果将作为资金往来决策的重要参考依据。

3.签订关联方资金往来协议：公司与关联方之间的资金往来应当签订书面协议，明确双方的权益和义务，规定相关的条件和限制，确保双方的合法权益。

六、关联方资金往来控制措施1.资金审批制度：公司应当建立严格的资金审批制度，确保资金往来的真实性和合规性。

相关人员在进行资金往来前，必须经过审批程序，并提交相关的资料和证明文件。

2.资金监控措施：公司应当建立有效的资金监控措施，及时发现和纠正异常资金往来行为。

监控措施可以包括定期对资金流水进行审查、对关联方资金往来进行抽查等。

3.审计与评估：公司应当定期进行关联方资金往来的内部审计和外部评估，确保资金往来的合规性和风险控制效果。

财务管理制度(关联方资金往来制度)1. 引言关联方资金往来是指公司与其关联方之间的资金交易和往来关系。

为了规范和监控关联方资金往来，确保公司财务运作的透明度和合规性，制定关联方资金往来制度是必要的。

2. 管理目标关联方资金往来制度的管理目标是确保关联方资金往来的合规性、安全性和透明度，避免利益冲突和经济损失，维护公司财务稳定和声誉。

3. 适用范围本制度适用于公司与其关联方之间的资金往来和交易。

4. 定义和识别关联方4.1 定义关联方：关联方是指与公司具有直接或间接关系的个人、实体或组织，其关系可能影响公司的经济利益和财务状况。

4.2 识别关联方：公司会按照相关法规和会计准则的要求，识别和确认与其存在关联关系的个人、实体或组织。

5. 关联方资金往来的原则5.1 公平原则：关联方资金往来应当公平合理，不得偏袒或不当利用关联关系谋取私利。

5.2 透明原则：关联方资金往来应当进行充分的披露和记录，确保相关信息的透明度和准确性。

5.3 独立性原则：关联方资金往来应当独立决策和操作，避免存在利益冲突或依赖关系。

6. 关联方资金往来的程序和要求6.1 事前审批程序：对于关联方资金往来的重大交易或金额超过一定限额的交易，应当进行事前审批，并记录相关审批程序和决策过程。

6.2 关联方资金往来的文书记录：公司应当建立关联方资金往来的相关文书和记录，包括但不限于合同、协议、收据、发票等。

6.3 资金往来安全措施：公司应当采取必要的措施确保关联方资金往来的安全性，包括但不限于资金监控、信息保护和风险评估等。

6.4 其他要求：公司应当遵守相关法律法规和会计准则对于关联方资金往来的其他要求，包括披露、报告和审计等。

7. 内部控制和监督7.1 内部控制：公司应当建立健全的内部控制体系，确保关联方资金往来的合规性和安全性。

7.2 监督和审计：公司应当进行定期的内部监督和外部审计，以评估关联方资金往来的执行情况和合规性。

8. 违规处理和处罚措施对于违反关联方资金往来制度的行为，公司应当及时采取相应的处理和处罚措施，包括但不限于警告、罚款、追究法律责任等。

财务管理制度(关联方资金往来制度)财务管理制度(关联方资金往来制度)1. 背景和目的关联方资金往来指的是公司与其关联方之间的资金交易活动。

为了确保公司与关联方之间的资金往来活动有效、透明、公正，公司建立了关联方资金往来制度。

该制度的目的是规范公司与关联方之间的资金往来行为，防范利益冲突，维护公司财务管理的公正性和透明度。

2. 适用范围该制度适用于公司与其关联方之间的所有资金往来活动，包括但不限于资金借贷、股权投资、合作开发等。

3. 定义- 关联方：指与公司存在投资、运营、管理或者控制关系的组织、个人。

关联方包括但不限于母公司、子公司、兄弟公司、合资公司、联营公司、附属公司、关联投资方等。

4. 主要内容4.1 关联方资金往来审批流程- 凡涉及公司与关联方之间的资金往来活动，必须经过严格的审批程序。

相关部门在提交资金往来申请之前，必须提供必要的材料，包括但不限于资金金额、资金用途、关联方身份和关系证明等。

审批程序包括内部审批和风险评估，并需要相关部门主管的最终审批。

4.2 关联方资金往来的限制和管理- 公司对与关联方之间的资金往来活动设定了一系列管理措施，以确保交易的公正性和透明度。

相关部门负责核实交易的真实性和合法性，并对资金交易进行跟踪和分析。

公司还设立了风险控制委员会，定期审查和评估与关联方的资金往来情况。

4.3 关联方资金往来的报告与披露- 公司会对与关联方之间的资金往来进行报告和披露，以确保信息的透明度。

公司会定期发布相关财务报表和披露文件，并在年度报告中详细披露与关联方的资金往来情况。

，公司还会遵守相关法规和规定，及时向相关监管部门报告关联方资金往来的情况。

4.4 关联方资金往来的监督和审计- 公司会定期进行内部审计和外部审计，以监督和评估与关联方的资金往来情况。

内部审计部门会对公司与关联方之间的资金往来进行抽样检查和综合分析，确保交易的合规性和风险可控性。

，公司还会聘请独立的外部审计机构对关联方资金往来进行审计，并向董事会报告审计结果。

KK股份有限公司关于规范与关联方资金往来的管理制度第一章总则第一条为规范KK股份有限公司（以下简称公司）与控股股东及其他关联方资金往来，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）、中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）和国务院国有资产监督管理委员会发布的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）和《KK股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）及其他有关法律、行政法规、部门规章和规范性文件规定，制定本制度。

第二条本制度所指“关联方”按财政部《企业会计准则——关联方关系及其交易的披露》规定界定。

第三条公司及纳入公司合并会计报表范围的子公司与公司控股股东及其他关联方之间的资金往来适用本制度。

第四条公司的控股股东、实际控制人不得利用其关联关系损害公司利益。

违反规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。

第二章资金往来的规范第五条资金往来是指两个经济主体之间因交易或约定的安排而进行的资金划转。

公司与控股股东及其他关联方之间的资金往来应当以发生的真实和公允的交易为基础。

第六条公司在与控股股东及其他关联方进行关联交易时，除符合国家法律、行政法规、部门规章和规范性文件的规定以外，还需按照《公司章程》、《KK股份有限公司A股关联交易管理办法》等规定的决策程序进行，并且应当遵守公司《KK股份有限公司信息披露管理办法》履行相应的报告和信息披露义务。

第七条交易的经济主体之间未将交易对象和资金同时交付时，则形成一方对另一方的资金占用。

公司应在交易合同中约定合理的交付时间，并按约定及时交付，缩短资金占用时间，减少资金占用金额。

第八条控股股东及其他关联方与公司发生的经营性资金往来中，应当严格限制占用公司资金。

控股股东及其他关联方不得要求公司为其垫支工资、福利、保险、广告等期间费用，也不得互相代为承担成本和其他支出。

2018年银行关联交易管理办法第一章总则 (2)第二章关联方的范围和分类 (3)第三章关联方的信息管理 (3)第四章关联交易的定义和分类 (5)第五章关联交易的审议与披露 (6)第六章关联交易的报告 (12)第七章关联交易的执行 (13)第八章相关机构和部门职责 (16)第九章罚则 (20)第十章管理文件 (21)第十一章附则 (22)附件1：相关监管要求定义的关联方 (22)附件2：相关监管机构定义的关联交易 (30)附件3：中国银监会《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》所规定的法律责任 (34)第一章总则第一条为规范本行关联交易行为，控制关联交易风险，保护存款人和其他客户的合法权益，确保本行安全、稳健运行，根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国证券法》、《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》、《商业银行公司治理指引》、《商业银行股权管理暂行办法》、《上市公司信息披露管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第26 号——商业银行信息披露特别规定》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司关联交易实施指引》、《企业会计准则第36号——关联方披露》（以下简称“《企业会计准则》”）等相关法律、法规、规章、其他规范性文件以及《成都银行股份有限公司章程》（以下简称“《章程》”）的规定，制定本办法。

第二条本行与关联方发生的交易应当定价公允、决策程序合规、信息披露规范，应遵循一般商业原则，以不优于对非关联方同类交易的条件进行。

第三条本行的关联交易应当遵守法律、行政法规、国家统一的会计制度和中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）、中国银行业监督管理委员会（以下简称“中国银监会”）、上海证券交易所等相关机构及本行《章程》的有关规定。

第四条本行董事会（以下简称“董事会”）下设关联交易控制委员会，关联交易控制委员会根据董事会授权，协助董事会开展相关工。