财务中心费用成本会计岗位手册表

成本会计岗位说明书一、岗位概述成本会计是企业财务管理中的重要岗位之一，主要负责对企业生产、经营过程中发生的各项成本进行准确计算和记录，并提供相关的成本分析及报告。

本岗位的职责涵盖成本核算、成本控制、成本分析、成本预测等方面，对企业决策和经营管理具有重要的支持作用。

二、岗位职责1. 参与成本核算成本会计人员需要参与企业生产、经营活动中各个环节的成本核算工作，包括原材料成本、直接人工成本、制造费用、间接费用等的计算和分摊，确保成本的准确性和真实性。

2. 进行成本控制成本会计人员需要与相关部门合作，制定成本控制目标和措施，并监控成本执行情况，及时发现和纠正成本偏差，确保企业的成本控制在合理范围内。

3. 开展成本分析成本会计人员需要通过对成本数据的分析，研究成本结构和成本构成的变化情况，为企业经营决策提供准确的成本信息和建议。

4. 参与成本预测成本会计人员需要参与企业的成本预测工作，根据业务发展和市场环境变化，预测未来一段时间内的成本水平，并提供相关的预测分析报告。

5. 编制成本报告成本会计人员需要按照企业的要求，定期编制成本报告，报告内容包括成本分析、成本控制情况、成本效益分析等，向上级主管部门和管理层提供准确的决策依据。

三、任职要求1. 熟悉财务会计知识具备扎实的财务会计基础知识，熟悉相关会计准则和政策，具备良好的财务分析能力。

2. 具备成本管理专业知识掌握成本核算和成本控制的理论知识，熟悉成本管理方法和工具，具备成本分析和预测能力。

3. 熟练使用财务软件熟练掌握财务软件的使用，能够准确记录和分析成本相关数据，具备良好的电脑操作能力。

4. 具备团队合作精神具备良好的沟通和协调能力，能够与其他部门合作，共同完成成本控制和分析任务。

5. 注重细节和准确性工作中要注重细节，对数据的准确性和真实性要有高度的责任心，严格执行相关会计准则和政策。

四、发展前景成本会计是企业财务管理中的核心岗位之一，随着企业规模的扩大和经营范围的增加，对成本管理的需求越来越高。

成本会计岗位职责样本一、严格遵守国家财税法律、法规、制度。

认真编制并严格执行财务、费用、预算，遵守各项收入制度、费用开支范围和开支标准，及时、足额上缴各项税款。

二、按照国家会计制度的规定设置会计科目，记账、算账、报账，做到手续完备、资料真实、数字准确、账目清楚、日清月结、按期报账。

三、按照银行制度的规定，合理使用贷款，加强现金管理，做好结算工作。

四、按照经济核算原则，定期检查分析财务、费用、预算的执行状况，挖掘增收节支的潜力，考核资金使用效果和国有资产保值增值计划的完成状况，揭露经营管理中的问题，及时向领导提出推荐。

五、按财务制度规定正确核算利润分配。

六、按照国家会计制度的规定，对会计帐目及凭证要按期装订成册，妥善保管会计凭证、账薄、报表等档案资料。

七、遵守、宣传、维护国家财政制度和财经纪律，同一切违法乱纪行为作斗争。

成本会计岗位职责样本（2）1.负责固定资产、低值易耗品的核算管理及账簿登记工作。

2.负责(工资项目)个人所得税核算。

3.负责增值税专用发票进项税额的认定、增值税核算及纳税申报;负责办理教材退税;完成所得税汇算,搜集税收法律新政策新规定。

4.负责领购增值税专用发票和普通发票。

5.负责管理费用、销售费用的报销及财务核算工作。

6.负责图书出版合同的履行以及成本费用和销售核算1作。

7.负责核发工资、填报工资手册、编制工资及其他收人报表。

8.负责各部门费用账、其他往来账的登记管理工作，督促有关各方及时清理其他应收应付款项。

9.协助科长管理总账、明细账，完成计算机结账工作，完成销售费用、管理费用、制造费用情况分析报告。

10.负责编写财务报表。

11.负责核对固定资产明细账，打印固定资产清单，确保账账相符、账实相符。

12.负责计算机软件维护，及时联系解决会计电算化中遇到的问题。

13.负责定期收集、整理、装订会计资料，妥善保管会计凭证、账簿、报表等。

14.完成领导交办的其他工作。

成本会计岗位职责样本（3）岗位名称：成本会计岗位描述：成本会计是负责记录和分析企业成本信息的专业人员。

财务部成本会计岗位职责1. 成本核算: 财务部成本会计负责对公司各项成本进行核算，包括原材料、生产成本、人工成本、制造费用等，并确保成本核算的准确性和及时性。

2. 成本控制: 通过对各项成本的核算和分析，财务部成本会计应负责帮助公司管理层进行成本控制，提出降低成本、提高效益的建议，确保公司的盈利能力。

3. 成本预算: 财务部成本会计还需要参与公司的成本预算工作，为公司提供成本预算方面的建议和支持，帮助公司管理层设定合理的成本预算目标。

4. 成本分析: 财务部成本会计应负责对公司各项成本进行深入分析，找出成本结构的问题和瓶颈，为公司的成本管理提供有力的数据支持。

5. 成本会计报表: 财务部成本会计需要编制并提交成本会计报表，为公司管理层提供成本核算和控制方面的数据支持。

6. 内部控制: 财务部成本会计负责保障公司内部控制的有效性，确保成本核算工作符合公司政策和法律法规要求。

总的来说，财务部成本会计是公司成本管理的重要一环，其职责涵盖了成本核算、成本控制、成本预算、成本分析等多个方面，对公司的成本管理和盈利能力有着重要的影响。

财务部成本会计是公司财务团队中不可或缺的一员，其工作职责涵盖了多个方面，对公司成本管理和财务决策至关重要。

在财务部成本会计的工作中，需要密切配合公司内部其他部门，如生产、采购、销售等，以确保公司的成本核算和控制工作得以顺利进行。

此外，财务部成本会计还需要了解公司的整体运营情况，以便更好地为公司提供成本管理和控制方面的支持和建议。

成本核算是财务部成本会计工作的重中之重。

成本核算要求财务部成本会计对公司的各项成本进行准确的核算和分析。

这包括原材料的采购成本、生产过程中的制造成本、人工成本以及其他与生产和运营相关的费用。

财务部成本会计需要对这些成本进行详细的核算，从而为公司提供准确的成本数据和信息。

在成本核算的基础上，财务部成本会计还需要进行成本控制。

通过对成本核算数据的分析，财务部成本会计可发现成本管理上的问题和潜在的成本节约空间，帮助公司管理层进行成本控制和降低成本的决策。

1、清楚工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及项目部人员构成等。

2、理解并清晰工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等，并结合合同餐促项目部回款。

3、按照各工程预算进行工程成本的控制。

4、每月末及时督促各项目部报帐，核对上月计划执行情况。

5、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐。

6、准确把握各项材料采购、分包劳务合同,按合同执行付款。

7、工程付款依据合同、财务帐、工程预算执行审核。

8、工程完工后，准确核算出工程成本，编报工程成本费。

9、完成领导布置的其他工作。

财务部综合会计岗位职责1、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐；2、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行。

3、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作,汇总会计凭证,登记总帐；4、对其他应收、应收帐款及时催收清理,按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点；5、每月编制会计报表,确保报表数字真实,计算正确，？？管理清楚。

6、负责装订、管理会计档案;7、承办公司领导交办的其他工作.1、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不做支现金,不以白条抵库；2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐,保证数字清楚、内容准确,做到日清月结、要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表；3、保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，如有短缺要异常损失；4、保管号印章,严格按规定用途使用印章，签发支票用的印章不得金交出纳元一人保管；5、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票，对签发空头支票负责；6、完成财务总督或财务经理交付的其它工作。

财务开支审批制度1、农民专业合作社执行财务开支审批要严格执行“一支笔审批”的原则。

分档逐级审核、限额授权，由理事长负责审批.2、生产经营性开支，金额在2000元以下(不含2000元）由理事长审批；金额在2000元以上10000元以下（不含10000元）的，由理事会集体研究决定后,由理事长审批；金额在10000元以上的，由社员大会表决通过后,由理事长审批.3、非生产经营性开支，凡金额在1000元以上5000元以下（不含5000元)的,由理事会集体研究决定后,由理事长审批;金额在5000元以上的,由社员大会表决通过后,由理事长审批。

文件标题：财务部成本会计岗位职责总页-分页3-1 版号A/0-2012 文件编号SOP-ZZ-G068起草人日期原文件编号-审核人日期生效日期审核人日期颁发单位质量保证部批准人日期印数编号分发单位及数量生产副总经理、质量副总经理、财务部、软件室各1份目的：成本会计的管理职能范围：适用于财务部成本会计岗位。

职责：财务部经理负责编写质量保证部经理和人力资源部经理审核总经理批准财务部成本会计负责执行。

内容：1 主管上级：药业财务经理。

2 岗位代理：财务部经理3 职责范围3.1药业3.1.1每天将材料出库单收集上来，根据物资申领单审核出库单，对部门特别增加的物资要加以关注，填写《部门物资台账》，将物品落实到个人，避免各部门形成小仓库；3.1.2将出库单按部门分类，挑出物业和工地的出库单，连同申领单一起交给物业和工地的会计做审核；3.1.3审核入库单，根据发票和审核无误的入库单在应付账款系统中做凭证，并及时冲回前月做的暂估价；3.1.4根据供应商开据的发票和审核无误的入库单做《价格变动表》，及时反映出价格的波动率，并用不同的颜色标识出来，跟踪价格波动的原因，让采购部在3日内做出书面说明（《价格变动函》），并由总经理和采购部经理签名；3.1.5审核购入的固定资产，在系统中做固定资产增加，打印出卡片，由使用部门经理签字，并在应付系统中生成凭证，月末总账要和固定资产对账相等；3.1.6每周五监督检查仓库“以旧换新”物资领用情况，材料出库是否执行《集团物资申购、申领制度》，审核仓库《以旧换新物资领用表》中所填列的物资是否与要换取的废旧物名称及资数量相符，对不能使用的低值易耗品检查申领程序是否符合公司《物资领用制度》；财务部成本会计岗位职责文件编号SOP-ZZ-G0683.1.7每月10-13日和供应商对账，要求供应商发对账函（加盖公章），于每月20-25日做出上月的《付款申请单》；3.1.8月末对仓库进行盘点，每月2日作出《仓库月末盘点表》，对账实不符的物资要追查原因，要求库管人员作出说明；3.1.9月末审核各个仓库物资结存价格，以避免出现因月末成本结转价格紊乱情况，如发现，及时调整；3.1.10月末核对《车间盘点表》，按照单个产品核对该产品的耗用材料，对和系统汇总不一致的找出原因，及时调整，合理的归到产品的成本中；3.1.11月末根据工时做成本费用的结转，最终将制造费用分摊到各个产品中，对产品成本差异大的找出并分析原因，上报领导；3.1.12月末输出各部门的物资领用情况，加以整理，作出《各部门物资领用物资表》，对出库数量多、金额大的出库要求使用部门作出说明，4日之前上报；3.1.13月末根据审核无误的车间盘点表做《产品消耗定额》，根据《价格波动表》中的最新价格及时更新原料和包材的价格，4日之前上报；3.1.14根据需要到车间进行产品成本标定；3.1.15每月结账完毕，检查凭证并装订前月的凭证；3.1.16月末进行产品成本分析，对产品成本的摊销提出合理的建议，对于产品成本明显发生变化的，体格浮动在1%的填写《产品价格波动表》并及时汇报领导，以便领导作出相应的对策；3.1.17每半年检查盘点各个部门的物资和固定资产，作出《部门物资台账》和《部门固定资产台账》，并由部门经理签字，根据盘点的《部门物资台账》和《部门固定资产台账》及时调整电脑系统中的固定资产台账，对缺少或损坏的物资追究原因，按不同原因追究责任（详见集团公司《物资领用制度》）；3.1.18完成领导安排的其他工作；3.2食堂3.2.1监督食堂采购，要求食堂专人采购，对采购来的物品进行不定期抽查3.2.2每周二负责给员工进行饭卡充值、撤户等工作；3.2.3月末对食堂进行盘点，按照食堂核算要求，核算食堂盈亏情况，每月5日将《食堂账》上报；3.2.4核算完毕食堂5返1情况，与下月15日左右给员工发放。

财务中心费用成本会计岗位职责1. 费用和成本跟踪：财务中心费用成本会计负责跟踪公司的各项费用和成本，包括员工工资、办公用品、设备维护等。

他们需要及时记录和更新这些信息，确保公司有准确的财务记录。

2. 成本分析：除了跟踪费用，财务中心费用成本会计还需要进行成本分析，帮助公司了解每个部门的成本结构和效益。

通过成本分析，公司可以更好地控制成本，提高效率。

3. 预算管理：财务中心费用成本会计需要参与制定公司的预算，并监督预算执行情况。

他们需要对公司的费用和成本制定适当的预算，并确保预算的执行情况符合公司的经营需求。

4. 财务报告：财务中心费用成本会计需要准备和提交各种财务报告，包括费用报告、成本报告等。

这些报告为公司的决策提供了重要的数据支持。

5. 内部控制：财务中心费用成本会计需要建立和维护良好的内部控制制度，确保公司的财务数据安全和准确。

他们负责监督和检查公司的财务操作，发现并解决潜在的问题。

在公司中，财务中心费用成本会计是非常重要的一环，他们的工作直接影响着公司的财务状况和决策。

因此，他们需要具备良好的财务分析能力、沟通能力和团队合作精神，才能胜任这一岗位。

财务中心费用成本会计在公司内属于核心岗位之一，他们的工作影响着公司的财务状况和业务决策。

因此，财务中心费用成本会计需要具备一系列必要的技能和能力，以胜任他们所承担的重要职责。

首先，财务中心费用成本会计需要具备扎实的财务知识和技能。

他们需要了解财务会计准则和法规，能够准确地记录和报告公司的费用和成本，确保财务数据的准确性和合规性。

此外，他们还需要具备财务分析能力，能够对公司的成本结构和费用情况进行深入分析，为公司的决策提供有力的数据支持。

其次，财务中心费用成本会计需要具备良好的沟通和团队合作能力。

他们常常需要与公司内部不同部门的同事合作，收集和确认费用和成本数据。

同时，他们还需与上级财务管理层和其他部门进行沟通，以确保公司的财务政策和目标得到贯彻执行。

<财务部工作手册>目录第一部份: 财务部体系结构第二部份: 财务部人员岗位职责第三部份: 财务部基础工作标准第四部分：预算编制及审批流程第五部份：商务操作流程第六部份: 合同审批流程第七部份: 费用控制流程第八部份: 财务部内部管理方案第九部份: 申请单、报销单填写要求第十部份: 统一申请单、报销单元格式第一部份:体系结构第二部份:岗位职责(1) 财务总监 (总部)➢编制及监察公司财务预算➢建立建全公司商务管理制度及会计核算制度➢定时向公司提供财务资料并对经营活动进行分析➢制订内部控制制度及管理流程，以便管理公司资产➢指导、支持并监督各分支机构商务及会计人员依制度行使职权➢执行公司资金预算及调配➢执行并监督财务部下属（含各分支机构商务及会计人员）如期完成公司下达的临时性任务➢协调财务部与公司及各部门之关系(2) 商务中心经理 (总部)➢依据公司商务管理制度制订商务操作流程并报公司审批后执行➢监督总部商务人员严格按商务操作流程办理业务➢指导、支持并监督各分支机构商务人员严格按商务操作流程办理业务➢执行合同审批流程➢监督总部商务人员严格执行合同审批流程➢指导、支持并监督各分支机构商务人员依合同审批流程行职权使➢依据会计核算经理提供的合并报表编制公司管理报表并报财务总监审核➢编制该部门预算并报财务总监审核➢执行并监督下属（含各分支机构商务人员）完成财务总监下达的各项临时性任务➢协调商务中心与会计核算中心及业务部门之关系(3) 会计核算中心经理 (总部)➢负责公司全盘会计核算业务及会计帐册的管理➢指导并监督会计人员依法处理各项会计业务➢指导、支持并监督各分支机构会计人员依法处理各项会计业务➢负责审核预算范围内的各类费用报销凭证（含各分支机构及代表处）➢负责审核会计人员（含各分支机构）提交的财务资料➢依据会计人员提交的财务资料（含各分支机构），编制公司合并报表及说明书，报财务总监审核➢定期对会计处理方式、会计凭证帐册、会计档案保管理等进行内部审计，以保证其合理性及合法性➢负责税务、工商、审计工作及安排➢执行资金预算及调配➢编制该部门预算并报财务总监审核➢执行并监督下属（含各分支机构）完成财务总监下达的各项临时性任务➢协调会计核算部其它部门之关系(4) 合同管理员➢严格按商务操作流程办理业务➢执行合同审批流程➢依合同审批流程对采购合同条款进行审核➢依合同审批流程对销售合同条款进行审核➢负责应收帐款管理➢对合同文档进行归类立档保管➢执行财务总监及商务中心经理下达的各项临时性任务➢(5) 物控员➢严格按商务操作流程办理业务➢执行合同审批流程➢依公司审批后的采购合同及供货商提供的发货清单办理商品入库手续➢依公司审批后的销售合同办理商品出库手续➢依出库单及入库单登记商品明细帐➢保证业务部门能随时在线查询商品进、销、存情况➢定期对仓储商品进行盘点清理，保证帐实相符➢执行财务总监及商务中心经理下达的各项临时性任务(6) 资源管理员➢执行商务操作流程➢执行合同审批流程➢负责公司所有客户资源管理➢依相关部门提供的资料信息，对客户进行信誉评估➢依商务操作流程及合同审批流程，核算业务费用并报财务总监审核➢执行财务总监及商务中心商务经理下达的各项临时性任务(7) 会计➢负责公司总帐及各类明细帐的记帐及帐单凭证的管理➢编制各类财务报表➢负责商业发票的领购、使用及保管理➢制作各类税务申报表并负责报税➢负责并配合完成当地税务、工商、审计工作➢执行公司内部控制工作，督促各部门降低物料消耗，提高经济经理效益➢执行公司资金预算及调配➢执行财务总监及会计经理下达的临时性工作任务(8) 出纳➢负责现金及银行资金管理➢依实际发生业务登记现金及银行日记➢负责各类票据、单证的粘贴➢依费用控制流程办理各类费用的报销➢配合会计完成当地税务、工商、审计工作➢执行公司内部控制工作，督促各部门降低物料消耗，提高经济经理效益➢执行公司资金预算及调配➢执行财务总监及会计经理下达的临时性工作任务第三部分:财务部财务基础工作标准财务部对财务基础工作的规范及要求，重点如下：(1)健全财务部充实财务人员a)配备业务素质相适应的财务人员b)财务工作交接用续要符合制度规定的要求(2)执行会计核算工作a)应当建帐的公司应依法建帐b)原始凭证的格式、内容、填制方法、审核程序等，都要符合会计制度的要求c)记帐凭证的内容、填制方法、所附原始凭证、更正错误的方法等都要符合会计制度的要求，经有审批权限人员签章，字足迹清楚，装订整齐d)总帐、明细帐、日记帐的设置、启用、登记、结帐、错误更正方法都符合会计制度的规定, 记帐及时, 文字规范, 设有必要的备查帐簿e)帐证、帐帐、帐实相符 (即帐簿与单证、总帐与明细帐、账面数与实物数都相符), 现金和银行存款日记帐按日逐笔顺序登记, 结出余额, 银行存款帐与银行对账单 (即月结单) 及时核对, 调整无误f)对外报送的财务报告数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚, 报送及时, 并经财务总裁或指定授权人审阅并签章g)会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计数据, 按照当地政府规定定期整理归档, 妥善保管, 调阅和销毁均符合规定手续(3)强化内部控制制度a)建立并执行内部牵制制度和稽查制度b)建立并执行原始记录, 定额管理, 计量验收, 财产清查制度c)建立并执行财务收支审批制度第四部份:预算编制及审批流程目的：预算编制是就是制订公司的经营目标，预算管理就是围绕公司的经营目标，将各项计划指标进行具体的量化、分解和落实，通过执行预算管理来保证公司经营目标的实现，最终实现股东利益的最大化原则按年度编制预算，按季度进行预算调整，总部各部门及各分、支机构必须严格按照预算格式、内容编制预算，不能随意修改预算格式、内容，如确实需要修改，必须事先征得财务总监同意，预算一经审批，必须严格执行，并将作为各部门、各分支机构业绩考核的的最重要依据流程由财务部提供统一的预算格式，总部各部门负责人为该部门预算编制责任人，各分支机构负责人及财务人员为预算编制责任人，本年度最后一个月（12月份）为预算编制时间，总部各部门、各分支机构开始着手编制下一年度预算，总部财务部应与12月初前将预算格式发放到各部门及各分支机构，各部门及各分支机构预算编制责任人，应于本年度终了前最后一天向财务总监提交下年度预算，财务总监负责汇总预算，并根据实际经营情况及对经营环境的评估，向公司总经理提出预算调整建议，依总经理的意见调整预算，报董事会或公司管理委员会审批，财务部负责监督预算执行第五部份:商务操作流程第六部份:合同审批流程1.在与客户签定销售合同前, 需填写合同预审表, 连同草拟之有关合同递交给分公司总经理审核。

成本会计岗位操作手册岗位职责：成本会计主要负责成品及半成品的成本核算和生产跟踪管理，原材料价格变动跟踪分析，制造部存货的跟踪管理，ERP系统物料账的关闭、开启，物料标准价的计算及发布，系统CO模块的月结及其他与公司产品成本有关的各项工作。

具体工作内容及其操作手册：一、成品及半成品生产跟踪管理（生产订单分析）亦即跟踪各生产订单的投入（料、工、费）、产出（成品、半成品）等情况，审核制造部提交的关单请求；同时，跟踪非生产订单的发料情况。

1、由于制造部生产订单是否关单将关系到月末在制品的计算及产品价差的分析。

所以在月结之前务必将自己负责的制造部本月关单的生产订单认真审核和分析完毕。

制造部的关单申请不能及时的送到财务部，所以成本会计为了保证能及时的审核已关单的生产订单，需做以下操作：1）、每个星期一在系统中通过系统报表ZRPP017 ，菜单路径为：“夏新报表系统－>生产－>报表－>生产订单－>生产订单关单查询”。

选定相应的“生产工厂”，“关单日期”选择拟将分析的时间区间（一个星期）。

查找到所有已关订单然后通过下面2）、的操作对相应的生产订单进行分析，同时在制造部提供的关单申请单上签字确认。

2）、对于订单进行单个分析则可以通过事务码CO03，菜单路径：“后勤－>生产－>生产控制－>订单－>显示”，直接进入生产订单分析界面（如下图）输入订单号,回车并通过“转至”进入成本分析界面输入订单号2、分析的主要内容主要包括：1）、单的生产投入与产出是否匹配。

原则上是要求订单须完全投入产出后才能关单，对于未能完全产出却已关的订单，首先，需向制造部了解具体的情况及原因并在关单申请单1）、投入产出是否匹配2）、计划发料数及实际发料数是否存在差异与BOM 数量是否一致3）、分析物料价格变动产生的差异是否正常4）、分析A 与B产生差异的原因。

5）、生产报工分析AB已关单上注明，然后，确定多发的物料是否已经退出生产订单。