下载文档原格式
金融企业内部控制现状及对策金融企业内部控制是指金融机构为了防范各种风险和保护企业资产而建立的一套管理体系和程序，其目的是保证企业的经营活动合法、规范、有效和安全进行。
良好的内部控制对于金融企业的稳健经营和可持续发展至关重要。
由于金融业务的复杂性和变化性，金融企业内部控制面临着诸多挑战和困难。
本文将对金融企业内部控制的现状进行分析，并提出相应的对策和改进措施，旨在促进金融企业内部控制的不断完善和提升。
1. 业务流程复杂，控制难度大金融企业的业务涵盖了各种金融产品和服务，涉及业务流程复杂、交易量大、参与主体多等特点，这就对内部控制的设计和实施提出了较高的要求。
金融产品的创新和多样化使得控制难度加大，金融风险的发生频率和影响程度也会进一步提高。
金融企业的业务跨地区、跨国际，跨行业，多元化发展，这也增加了内部控制的复杂性和难度。
2. 风险管理不完善金融企业的主要业务是向客户提供金融产品和服务，受到市场、信用、流动性、操作、法律合规等多种风险的影响。
目前一些金融企业在风险管理方面存在较多问题，比如风险定价不合理、风险分散不足、风险控制不力等，这些问题都会影响企业的稳健经营和健康发展。
3. 内部控制机制不完善一些金融企业在内部控制机制方面存在较多问题，比如内部控制流程不合理、控制措施不到位、内部审计不规范等。
一些员工可能会利用职务之便，以不规范的方式进行交易，导致利益输送、内部欺诈等问题，这些都将对企业造成严重的损失。
4. 信息技术安全风险随着金融业务的数字化和信息化，金融企业面临着越来越多的信息技术安全风险，比如系统漏洞、黑客攻击、病毒侵袭等。
这些安全隐患可能导致客户信息泄露、资金被盗等问题，对企业声誉和经营造成严重影响。
二、对金融企业内部控制的对策1. 建立科学合理的内部控制体系金融企业应当根据自身业务特点和风险状况，建立科学合理的内部控制体系，确保各个业务环节的有效控制和监管。
要明确内部控制的目标和范围，包括风险管理、业务流程控制、合规性控制、信息技术控制等方面，制定相应的控制标准和流程。
金融企业内部控制浅议金融企业内部控制是指为了保护企业的财产和财务信息安全，加强企业内部控制并规范企业财务管理的程序与制度。
在金融市场中，内部控制尤为重要，因为金融企业的资金流动极大，风险较高，在过去的一段时间里因为缺乏良好的内部控制，导致了一系列的金融丑闻。
因此，本文就探讨以下两个方面：首先，深入了解金融企业内部控制中的重要性；其次，从不同的角度给出推进金融企业内部控制的建议。
首先，金融企业内部控制对企业和社会的重要性不言自明。
内部控制的核心是管理，它是一个长期、全面而又系统的过程，目的在于确保企业在规定范围内实现其战略目标，同时保持其财务、运营和投资成本在可管理的范围内。
金融企业作为资金流动巨大的金融中介机构，其财务和管理的稳定性对于整个市场的稳定性有着直接的影响。
内部控制制度完善，可以有效地预防企业产生内部不当操作、误用资金、财务造假等问题。
通过加强对财务、合规、风险及内部监督等方面的控制和管理，可以确保企业在经营、管理和投资等方面的所有环节都得到规范和控制，进一步增强风险控制和管理水平。
然后，结合具体情境，有必要从几个层面给出推进金融企业内部控制的建议。
首先要有，监管部门的要求及规范。
监管部门管理的是整个金融市场，因此其对金融机构的监督管理至关重要。
金融机构应遵守监管部门的相关条例和规范，此外，监管部门也应完善现有法规、逐步丰富金融机构的内部管理制度、完善金融机构的内部审计和风控体系，从而达到规范市场秩序，建立起良好的市场形象和公信力。
其次是，加强企业内部管理的建议。
金融企业不仅需要高效的内部控制系统，同时还需要员工和管理层在内部管理中秉承诚信、公正、开放的品质。
为此，也就需要企业在日常经营管理中加强内部管理，建立民主、公开、透明的内部沟通机制，通过制定相应的制度和规范，达到完善内部管理机制的目的。
再者是，数据技术的应用。
当前，世界处于数字化科技的时代，大数据等技术已被广泛应用。
在金融机构中，大数据技术可以被用于数据的汇总和整理，数据的预测和分析，风险的识别和预警等方面，进一步提高金融机构的内部管理和监管水平。
金融科技对企业内部控制的影响研究在当今数字化时代，金融科技作为一种革新力量，迅速渗透到各行各业。
特别是在企业管理领域，金融科技为企业内部控制带来了显著的变革。
本文旨在探讨金融科技对企业内部控制的影响，并分析其带来的积极和消极方面的影响。
一、金融科技对企业数据收集和分析的改进金融科技通过引入先进的数据收集和分析技术，提高了企业内部控制的效率。
传统的审计过程通常需要耗费大量时间和人力进行手工核实，容易出现遗漏和错误。
而金融科技可以自动收集和处理庞大的数据量，通过智能算法进行分析，快速识别异常和风险。
二、金融科技对企业内部审计的改革金融科技的发展使企业内部审计工作更加智能化和自动化。
通过应用人工智能等技术，金融科技可以实现对企业各个环节的实时监控和风险预警，提高企业内部审计的精确度和时效性。
同时，金融科技还可以对内部审计过程进行数据化记录和分析，为企业管理层提供全面的内部控制指标。
三、金融科技对企业内部流程管理的创新金融科技为企业内部流程管理带来了创新。
通过引入智能合约和区块链等技术，金融科技可以实现企业与供应链伙伴之间的实时信息共享和自动化交易，减少人为干预和错误，提高交易的透明度和安全性。
此外，金融科技还可以通过算法优化企业内部流程，提高效率和降低成本。
四、金融科技对企业风险管理的增强金融科技的应用极大地增强了企业的风险管理能力。
通过大数据分析和机器学习等技术，金融科技可以更准确地识别企业内部和外部的风险因素，并及时采取相应的预防和控制措施。
金融科技还可以为企业提供风险评估和模拟分析工具，帮助企业制定更科学有效的风险管理策略。
五、金融科技对企业数据安全的挑战尽管金融科技为企业内部控制带来了众多好处，但其应用也给企业的数据安全带来了新的挑战。
金融科技在数据传输、存储和处理过程中，容易受到网络攻击和数据泄露的威胁。
因此，企业在应用金融科技时，必须加强安全意识和技术防范措施，确保企业数据的隐私与安全。
六、金融科技对企业内部控制人员的要求金融科技的应用对企业内部控制人员的背景和能力提出了新的要求。
金融投资企业内部控制问题与对策分析--以新时代信托公司为例一、问题描述信托公司作为一种重要的金融投资企业，其内部控制面临诸多问题。
以下是新时代信托公司内部控制存在的一些常见问题：1. 内部控制部门设置不合理新时代信托公司内部控制部门设置不合理，缺乏专业的内部控制人员和合适的职位设置，导致对内部控制的监督和管理失效。
2. 岗位职责不清新时代信托公司内部控制岗位职责不清，导致责任不明确，管理混乱，影响内控效果。
3. 内部控制流程不完善新时代信托公司内部控制流程不完善，缺少全面的内部控制制度和流程，使监控和管理效果不佳。
4. 内部控制人员的监督不到位新时代信托公司内部控制人员监督不到位，缺少内控监督和考核机制，导致内部控制疏漏、管理层失责。
二、对策分析1. 合理设置内部控制部门新时代信托公司应合理设置内部控制部门，设立专门的内部控制岗位，配备专业的内部控制人员，以提高内部控制管理的效果。
2. 明确岗位职责新时代信托公司应明确内部控制各岗位职责，建立相应的内部控制管理制度，有效监督和管理内部控制工作。
3. 完善内部控制流程新时代信托公司应完善内部控制流程，建立科学合理的内部控制制度和流程，全面遵循内部控制管理规范，夯实内部控制管理基础。
4. 建立内部控制考核制度新时代信托公司应建立内部控制考核制度，建立相应的考核考核评价体系，实施全员内控教育和培训，提高内控意识和监管能力，以确保内部控制工作有效开展。
三、结论对于造成新时代信托公司内部控制问题的原因，我们提出了相应的对策分析，以期在未来的内部控制管理工作中得到有效的改善和提升。
金融机构的企业治理与内部控制体系构建1. 引言金融机构作为现代经济中的关键组织，其良好的企业治理与内部控制体系的构建对于保障金融市场稳定和防范金融风险具有重要意义。
本文探讨了金融机构企业治理的概念、作用和原则，以及内部控制体系的构建方法和要点。
2. 企业治理的概念与作用企业治理是指通过建立合理的组织结构、决策机制和监督机制，规范企业管理行为，实现合理利益分配的一种制度安排。
对于金融机构而言，良好的企业治理有以下几个作用：（1）提升金融机构市场声誉和公信力，促进公司与外部利益相关者的合作；（2）强化决策效果，确保高效、透明和符合道德法律规范的决策；（3）规避潜在的道德风险，减少机构内部的不当行为；（4）增强公司竞争力，提高综合效益。
3. 企业治理的原则（1）权责一致性原则：企业治理应确保权力与责任相匹配，避免权力过度集中而责任不明确的情况。
（2）公正公平原则：企业治理应确保权益相关者的利益公正合理，平等对待各方。
（3）透明度原则：企业治理应保持信息的透明和公开，便于所有相关方了解公司状况和决策过程。
（4）激励约束原则：企业治理应通过合理的激励和约束机制，激发管理层的积极性和责任感。
4. 内部控制体系的构建方法内部控制体系是指企业为实现经营目标，保护资产安全，提高运作效率，遵守法律法规和规章制度等，建立的一套管理措施和机制。
金融机构应通过以下几个方面来构建和完善内部控制体系：（1）明确内部控制目标：明确金融机构内部控制的目标和要求，制定相应的管理制度和流程。
（2）风险评估与管理：采用科学的方法评估风险，并建立相应的风险管理制度和流程。
（3）制定合理的授权制度：明确各级管理人员的权限和责任，确保授权和责任相统一。
（4）建立健全的内部监督与审计机制：建立独立、有效的内部审核机构，对公司经营过程和财务状况进行监督和审计。
（5）培训和教育：加强员工的培训和教育，提高员工对内部控制的认识和重视程度。
5. 内部控制体系构建的要点在金融机构的内部控制体系构建过程中，应注意以下几个要点：（1）完善内部控制政策和制度，并将其贯彻落实到日常经营管理中。
浅谈金融企业内部控制现状及对策摘要：在国际金融危机的大背景下，我国的企业在生存与发展方面都面临着严峻的形势，企业内部控制的意义在此时就显得尤为重要，尤其是金融企业，其自身存在着金融风险的内在诱因，如果没有一套完善的内部控制体系，则会造成企业管理不善，甚至是倒闭。
本文就针对金融企业内部控制的现状及改进措施进行简要的分析。
关键词：金融企业；内部控制；改进措施当今社会，金融体系发展已经逐渐成为推动世界经济发展极其重要的一环。
然而，事物都具有两面性，在经济发展的大好形势下，金融自由化和经济全球化也造成了一定程度的金融风险，因此，我们要通过对企业的内部管理和控制来缓解企业所面i临的严峻形势。
从当前实际看，许多企业的内部控制问题非常突出，进而影响了企业的经济效益，阻碍了企业的发展，而在这篇文章中，我便为大家提出一些自己对加强企业内部控制的看法。
一、金融企业内部控制现状分析1、对内部控制认识方面内部控制在企业管理中的重要职能在于它能在组织环境迅速变化和组织结构日益复杂的情况下，确保组织活动按计划进行。
而我国金融企业开展的内部控制活动却总是不尽如人意，这具体表现在：一是对内部控制的理解有一定的偏差。
大多数金融企业没有把内部控制当作一种机制，而把内部控制和各项工作制度和业务规章的汇总混淆，将二者等同起来，认为规章制度便是内部控制的全部，这便曲解了内部控制的真实含义。
要知道规章制度是内部控制的一部分，二者具有鲜明的区别和紧密的联系。
而这种认识上的不到位便是造成一些金融企业在实践中未能建立起有效的内部控制的原因之一。
二是现行的内控规章制度不能紧跟时代的需要，不健全、不系统、不科学。
甚至有些规章制度已经过时，但是这一切并没有得到及时的修订；使得一些新兴的业务没有相应的制度与之匹配，从而造成了运作上的盲目性；还有些制度过于简单，操作性不强；有的又过于严格、机械，等等，这些都制约了金融企业的发展。
三是风险防范意识不强。
金融企业需要在竞争中寻求发展，但是假如违背市场竞争的正常规律，盲目竞争，这便会使得企业盲目追求利润，而使企业忽视企业内部建设的诸多方面，把发展业务、开拓市场与加强内部控制对立起来，造成企业内部管理与企业的业务发展形成脱节。
金融企业内部控制现状及对策
金融企业内部控制是指金融企业为实现经营目标和保护资产，规范经营行为，维护企
业利益和利益相关方利益，通过建立完善的组织架构、内控政策、流程和制度，培养和管
理员工，确保业务活动的合法性、合规性、安全性、效率性和可靠性的一组制度、机制和
方法。
以下是金融企业内部控制的现状及对策的详细分析：
一、现状：
1.组织架构不完善：部分金融企业的内控组织架构设计不合理，职责不明确，责权不
分明，导致内控活动效果不佳。
2.内控意识薄弱：部分金融企业对内部控制的重要性认识不足，员工内控意识淡薄，
容易对内控规定敷衍了事，形同虚设。
3.内控政策制度不健全：部分金融企业的内控政策缺乏系统性、针对性和操作性，无
法有效指导和规范业务活动。
4.信息系统不安全：部分金融企业的信息系统安全风险较大，容易被黑客攻击，导致
系统瘫痪、数据泄露等风险。
5.员工素质不高：部分金融企业的员工素质相对较低，缺乏专业知识和技能，无法有
效履行内控职责。
金融企业内部控制的现状存在一些问题，通过加强组织架构建设、加强内控宣传教育、完善内控政策制度、加强信息系统安全防范和提高员工素质等对策，可以改善和提升金融
企业的内部控制水平，保证企业持续稳定的发展。
新准则下企业金融资产管理及内部控制研究引言随着中国企业的快速发展，国内管理逐步与国际接轨，对我国企业在金融资产管理及内控控制方面提出了更高的要求与挑战。
随着国际金融环境日新月异，金融工具日益增多，日益繁多的金融工具带来了更多的潜在风险，同时不断变换的金融环境对金融工具提出了更高的创新要求。
为了更好的适应外部环境变化，需要我们在深入理解新金融工具准则对企业金融资产管理与内部控制新要求的基础上，通过会计管理的实践优化，促进企业提升管理水平。
一、新旧金融资产准则变化概述2014年新的国际金融会计准则，即《IFRS9——金融工具》正式发布。
在国际金融工具准则发布后的三年，我国金融工具准则也发生新的调整，紧随国际步伐，先后发布了与金融工具相关的会计准则，使得我国金融工具准则与国际金融工具准则进行接轨。
原有金融工具准则的分类操作复杂，且具有主观性，还存在金融资产价值顺周期风险，新准则克服了以上问题，能够更好地与工作实际相衔接，操作更人性化，分类避免了主观性。
旧的金融资产分类方法是从判断标准和识别特征来区分，主要分为四种方式：以公允价值计量且其变动计入当期损益、贷款和应收款项、可供出售金融资产以及持有至到期投资。
新的金融工具准则调整金融资产分类特征，将金融资产定义为一种合同，主要包含是否具有融资性质、合同及现金流。
将金融资产划分为：以公允价值计量且其变动计入其他综合收益、以摊余成本计量、以公允价值的计量且其变动计入当期损益（以下简称第三类金融资产），且在对权益工具投资进行确认时，先按企业的指定方式进行核算，没有指定核算方式的，再按照第三种方式进行计量。
金融资产的计量种类发生了变化，由原来的4类变成了现在的3类。
同时，在损失确认这个环节也发生了调整，由原来的既需要考虑损失的触发事项，又要考虑客观事实，调整为预期信用损失模型，在信用风险发生变化时，企业就需要确认金融资产的预期损失金额。
由此，我们发现新旧金融工具准则，发生了较大的调整，且其变动更符合企业的经营实际情况，但是，新的金融工具准则的发布，也给企业在金融资产管理及内部控制质量上带来了新的挑战与要求，企业必须充分认识到这些挑战，才能真正地适应新会计准则的调整，保证企业合法、合规经营。
浅析金融企业内部控制及风险防范一、内部控制内部控制是保障企业运营的安全、系统性、及有效性的一种风险管理和预警机制。
它包括内部监控、内部审计、内部制度和知识管理四个方面。
1.内部监控内部监控是通过制定和实行有效的内部监控制度，对企业的各个环节、系统进行监控，及时发现和预防风险。
监控的内容包括业务流程、内部控制环境、管理信息系统等。
2.内部审计3.内部制度内部制度是企业行为规范的具体体现，它包括组织机构、职权制度、操作流程、内部控制制度、信息披露制度等。
其中，内控制度的建立和实施是保障内部控制有效性的基础。
4.知识管理知识管理是指企业有效地管理和应用知识，提高决策的效率和决策的准确性。
在金融企业中，知识管理应着重于保护和应用核心业务的知识产权和技术秘密，同时加强对员工的培训和教育，提高员工的知识水平和技能。
二、风险防范金融企业的风险防范包括三个方面：风险识别、风险评估和风险控制。
1.风险识别企业要通过各种手段，准确地判断各种风险的潜在性、出现的可能性、造成的影响和范围。
常见的风险包括市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险、法律和合规风险等。
2.风险评估在识别风险的基础上，需要对这些风险进行评估，从而明确风险的程度、影响和风险管理的优先级。
评估指标包括资产负债表、流动性资金情况、财务指标、各类持仓情况等。
3.风险控制风险控制是在识别和评估风险之后的措施。
控制措施包括建立内部控制制度和风险管理体系，加强研究和信息科技支持，控制操作风险和信用风险，拓展风险监控和预警系统，建立应对机制和风险管理框架。
总之，内部控制和风险防范是金融企业保持安全、稳定和高效的必要条件，如有效建立和完善相关制度和措施，才能更好地防范和应对各种风险。
金融企业内部控制探析内部控制是现代企业为了提高其经营效率和充分有效地获取和使用各种资源，运用适合自身情况的自我调节和约束的控制系统和方法，主动规避风险，实现持续发展的过程，良好的内部控制是全面风险管理工作的基础，风险管理和内部控制是现代公司生存和发展的基本保障。
内部控制的总体目标是将企业建成决策科学、管理规范、经营稳健、质量和效益一流的企业。
内部控制流程包括了事前控制、事中控制和事后控制，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，以确保不存在内部控制的空白或漏洞。
按照相关法律法规、监管规定，金融企业应建立风险控制的组织架构和相关控制制度，在业务管理、资金管理、安全管理、信息系统管理等方面形成了较完整的内部控制体系。
一、内控管理与经营管理平衡自由就是做法律所许可的一切事情的权力规范和发展对任何行业而言，都是一个硬币的两面。
要实现企业的快速发展，就要对管理的权限进行有效限制。
限制方式不外是两种，一种是来自社会的外部制约，另一种是制度内部的相互监督和制衡。
金融企业就像一辆高速行驶的轿车，内控管理起到刹车系统的作用。
千变万化的经济环境好像错综复杂的路况，尤其是做大做强的公司，更必须有良好的刹车系统才能保证稳健高速的行驶，否则越大越强发生风险的可能就越大。
经营管理是“汽车”行使的动力系统，内控管理是“汽车”行驶的制动系统。
内控管理和经营管理就像汽车的刹车和油门，如果只踩油门而不用刹车，汽车就会失去控制，如果只用刹车而不踩油门，汽车就会停止不前。
只有合理掌握好刹车和油门，才能安全行驶。
换言之，只有抓好全面风险管理，才能实现科学发展、可持续发展。
惯性，企业管理同样要运用好像惯性。
其实就如同开车时刹车和油门的关系，远远看见红灯了，就松了油门的脚，让车随着惯性前行，临到红绿灯下，绿了轻点油门继续前进，还是红的就挺下车来稍息片刻。
这样不仅省油，而且坐在车里的人稳当的很，基本不会前仰后合的。
开车的，不仅要在自己的车道开好车，还要旁顾左右，既小心提放别人的莽撞投机，又寻找自己穿梭前行的机会。
不受约束的权力必然腐败，权力只有用权力来约束，要科学地找到二者之间的平衡。
内控管理是在发展与质量、成本与效益之间进行取舍的科学，是一门平衡的艺术。
如果说证券公司的前台营销部门为拓展市场与业务，不断在“踩油门”，那么风险管理部门则通过“踩刹车”的方式来调节业务发展速度，确保公司在安全的基础上稳健发展。
二、内控是企业与生俱来的特性内部控制，是公司为实现其经营活动的目标而在公司内部采取的自我约束、规划、评价和控制的一系列方法、机制和制度。
内部控制是企业与生俱来的一个特性，其方法和措施都是基于企业自身的需求。
中国企业内部控制体系从2001年出台的企业内部会计控制基本规范开始，历经数次修正与不断完善。
(一)2001年内部会计控制规范——以资产负债表项目控制为主线从2001年6月22日财政部印发《内部会计控制规范——基本规范（试行）》以及《内部会计控制规范——货币资金（试行）》的通知开始，财政部陆续发布了内部会计控制规范——采购与付款、销售与收款、工程项目、担保、对外投资等5个会计内控控制规范。
另外，财政部发布了成本费用、预算两个会计内控控制规范的征求意见稿。
(二)2007年企业内部控制规范——以财务报告内部控制为主线2007年，财政部发布《企业内部控制规范——基本规范（征求意见稿）》以及17个企业内部控制具体规范（征求意见稿）及其起草说明。
这一《企业内部控制规范——基本规范》共分8章，包括总则、内部环境、风险评估、控制措施、信息与沟通，监督检查、组织实施和附则。
其适用范围为：境内的大型企业、上市公司和其他涉及重大公众利益的企业（简称企业）。
(三)2008年的企业内部控制规范体系——以防范风险和控制舞弊为主线2008年，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布《企业内部控制基本规范》，内容包括总则、内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督、附则共7章，将原“控制措施”改为“控制活动”，将组织实施不再单列为一章，而并入其他相关章节，其适用范围为大中型企业。
2010年4月26日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会发布《企业内部控制应用指引》、《企业内控控制评价指引》、《企业内部控制审计指引》。
这一最新内部控制体系为企业建立一套以防范风险和控制舞弊为中心、以控制标准和评价标准为主体的内部控制制度体系提供了标准型的指引。
将自2011年1月1日起首先在境内外同时上市的公司施行,自2012年1月1日起扩大到在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司施行;在此基础上,择机在中小板和创业板上市公司施行;同时,鼓励非上市大型企业提前执行。
内控无秘密，内控管理不像企业间的业务经营，存在着彼此的竞争和冲突，相反，通过企业间的密切交流和协作，寻找共同点，可以携手共同发展。
内控无国界，更没有企业的限制，它是企业文化的传承和升华。
无论是借鉴国外的先进经验，还是国内企业内控管理文化的积累，适合自身的内控管理就是最好的内部控制。
三、内部控制并非孤立的行为(一)内部控制与风险管理的关系从目前许多国家的研究与实践看，企业对风险管理和内部控制达到了前所未有的重要程度。
内部控制与风险管理是一对既有相互联系又互有差别的概念。
一般认为：内部控制是为了达到某些目的而进行的一种动态的管路过程，这个过程是通过纳入管路的大量制度及活动实现的。
内部控制的目的一般包括提高经营效率，遵守国家有关法律法规和企业内部规章制度，保证信息的真实、可靠和资产的安全、完整，从而实现企业的目标。
而风险管理是指围绕特定目标，通过各种手段对风险进行管理，为实现目标提供合理保证的过程和方法。
风险管理一般要先收集风险信息，进行风险评估，选择风险管理策略，制定风险管理方案，并对风险管理进行持续的监督和改进，同时还要构建风险管理组织体系和风险管理信息系统，营造风险管理文化。
内部控制与风险管理既有联系，又各有侧重，不存在包涵或被包涵关系，也无法完全互相替代，二者具有明显的相同点与差别点。
相同点是两者均是合理保证目标实现的控制过程。
在实际操作中，内部控制的实施经常会运用风险管理方法，内部控制是基于风险的控制过程，是对风险进行评估和管理的必要过程。
通过内部控制的实施，可将风险控制在可接受的范围内，确保企业的经营按照既定的目标前进。
同时，风险管理的技术方法也常运用到内部控制过程中。
差别主要体现在：风险管理更偏向这一过程的前端，更偏向于对影像目标实现的因素的分析、评估与应对；相对于内部控制，风险管理是一个更为独立的过程。
内部控制更加重视实施，嵌入企业各业务流程的具体业务活动中，融合在企业的各项规章适度之中，使企业在正常运营过程中自发的防止错误，提高效率，从而合理保证目标的实现。
(二)内部控制与内部审计的关系内部控制与内部审计两者之间存在互相促进、互相提升的关系，共同为企业的健康发展发挥着百家护航的作用。
一般认为，内部审计是企业为保证目标的实现，在企业内部通过审查和评价自身经营活动、财务行为、内部控制等合法、适当有效而开展的独立的监督评价活动。
内部审计是企业治理的四大基石之一，是内部控制的重要组成内容，是内部控制五要元素中监督的重要手段，同时也是内部控制不断完善、持续改进的建议与监督主题。
相应地，内部控制是内部审计的工作对象之一，内部控制需要内部审计对其设计是否合理、执行是否有效等方面进行检查、反馈，从而实现自身的不断完善和提高。
当然，两者之间也存在差异。
内部控制是一个内涵非常宽泛、连续不断的过程，几乎覆盖了企业周转运营整个流程的各个方面。
内部审计则是持续不断的检查评价行为，并且针对不同的审计对象发挥着不同的监督作用。
(三)内部控制与企业管理的关系内部控制与企业管理也是一对相互管理的概念。
所谓企业管理，就是由企业管理层或管理机构对企业的经济活动过程进行计划、组织、指挥、协调、控制，以提高经济效益的一系列活动的总和。
管理工作有三个基本职责：计划、组织、领导。
计划主要是组织的目标；组织就是要集中人力、物力、财力资源，按照组织的政策和计划分配到各个部门各单位；领导就是运用行政职权，采取适当的措施，保证组织按照计划运转。
为了实现组织的目标，必须制定一整套管理制度。
这套制度包括计划、组织、领导以及各项政策、规章、制度、标准和程序，可以将其统称为内部控制。
企业管理是一个非常广泛的概念，不但涉及企业的内部经营管理，而且涉及外部的关系。
内部控制是企业管理的重要组成内容，是企业内部为确保企业目标实现而建立起来的一系列政策、规则、程序，是从风险和控制的角度系统的将企业管理具体化。
当然，企业管理的方法和工具较多，如六西格玛管理、7s管理体系等。
企业内部控制从控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督等角度系统的提出了完善企业管理的方法。
企业内部控制建设好了，企业管理水平就会提高。
相反，企业内部控制不健全，企业管理水平也就不会提升。
四、上市证券公司的内部控制作为证券市场主要参与者之一的证券公司，其内控管理的历史由来已久。
中国证监会早在2001年1月借鉴coso报告的内部控制理论发布了《证券公司内部控制指引》，2003年12月15日，证监会对内控指引进行了修订，重新发布了《证券公司内部控制指引》以及《关于加强证券公司营业部内部控制若干措施的意见》，将内部控制定义为：证券公司为实现经营目标，根据经营环境变化，对证券公司经营与管理过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施。
并从控制环境、风险识别与评估、控制活动与措施、信息沟通与反馈、监督与评价五方面内容做出指引。
同时下发的还有《证券公司治理准则（试行）》。
2006年7月20日，证监会下发《证券公司风险控制指标管理办法》，并于2008年6月做出修订；2008年4月23日，国务院颁布证监会下发《证券公司监督管理条例》。
这一系列法规和规范性文件的出台，为证券公司的内控管理指明了方向。
上市证券公司具有证券公司与上市公司的双重属性，作为证券公司，要适用证券公司监管相关法规；作为上市公司，要适用上市、发行监管相关法规。
为加强对上市证券公司的监管，2009年4月3日，证监会下发《关于加强上市证券公司监管的规定》，明确了上市证券公司应当按照从严的原则，严格执行《证券公司治理准则（试行）》、《上市公司治理准则》等证券公司监管法规和上市公司监管法规，不断完善法人治理结构，提高公司治理水平。
“没有品尝过牛市浓浓的烈酒，没有经历过熊市漫漫的长夜，就很难说对风险市场有充分全面的了解。
”——华尔街的一句名言，道出了风险的真谛。
一个强大的国家经济，必须有一个强大的资本市场，一个强大的资本市场，必须有一批强大的证券公司。
所以，对证券行业来说，风险是绝对的，无风险是相对的，从某种意义上说，证券公司就是经营风险的公司。
