用友ERP-U8v10.1下现金折扣销售业务之会计处理张晓磊摘要：带有现金折扣条件的销售业务在用友ERP-U8v10.1下供应链系统中操作涉及众多模块，业务流程复杂，是软件使用者操作的难点和重点。本文结合具体例子介绍操作流程及注意点，以帮助软件学习者掌握现金折扣销售在用友ERP-U8v10.1供应链系统中的操作。关键词：用友ERP-U8v10.1；现金折扣一、引言在用友ERP-U8v10.1的供应链管理系统中，销售管理系统是非常重要的组成部分，它可以与ERP-U8v10.1其他子系统集成使用，如与库存管理、采购管理、质量管理、存货核算等集成使用，实现物流的管理，也可以单独使用，对销售发货、销售开票进行简单的统计。本文以现金折扣销售业务为例介绍供应链销售业务具体操作流程。二、现金折扣销售业务在用友ERP-U8v10.1供应链系统中操作流程现金折扣销售业务在用友ERP-U8v10.1中处理涉及到销售管理、应收款管理、存货核算等众多模块，业务流程复杂。例：2016年1月16日，恒申商贸有限公司与步步高超市签订汇源1L100%橙+苹果礼盒装、汇源1L100%桃+葡萄礼盒装的购销合同，增值税发票注明的售价均为480元，增值税额均为8160元，数量各自是100箱，规定的现金折扣条件为：2／10，1／20，n／30，货已发出。2016年1月23日，收到步步高超市价税款，按照合同约定给予现金折扣，共计110400元。采用先进先出法结转销售成本，收款和现金折扣需合并制单。业务分析：1月16日的业务是签订销售合同、开票发货、有付款条件的业务。1月23日的业务是有现金折扣的销售收款业务。岗位分析：1月16日，销售部填制销售订单（审核）、销售专用发票；仓储部填制销售出库单（审核）；财务部审核发票、单击，记账并制单。1月23日，财务部人员甲填制收款单，财务部人员乙审核收款单、核销并制单。三、供应链系统操作流程1.填制销售订单由销售主管在企业应用平台里执行“业务工作”→他业务收入—结转”科目本月的贷方发生额之和，即是本期主营业务收入和其他业务收入的净发生额之和。2.“本年累计数”金额公式的思考与改进“本年累计数”在U8利润表模板中是通过select本表他页取数函数设置的，如“财务费用”项目金额公式为：C10+select(D10,年@=年and月@=月+1)，表示“财务费用”项目本年累计数是本月发生数+本年上月累计发生数，可见，取数正确与否依赖上一个月份的累计发生数存在并且正确。可见，U8利润表模板对年中建账是不能取到数的，只是适合年初建账这种情况。针对上述情况，笔者认为“本年累计数”公式的设置应分年初建账和年中建账两种情况。年初建账，利润表模板公式设置取数结果是正确的，可以继续使用；笔者认为，也可以结合损益类科目应用的改进，用账务函数LFS(“****06”,月,借/贷,,),表示取“损益类科目—结转”截止到结转月份的累计发生额，这种方法更容易掌握和使用。年中建账，比如某公司4月1日建账，为了取得3月份利润表的本年累计数。笔者认为，可以通过两种方式实现。一是在UFO报表系统利润表模板数据状态下插入一张表页，在格式状态下删除“本年累计数”公式，然后在数据状态下录入3月份所需的本年累计数进行保存。最后追加4月份表页，通过利润表模板的SELECT函数取得正确数据。二是将3月份的利润表保存到电脑硬盘如E：\3月份利润表，通过relation函数取数，如“财务费用”项目金额公式为：C10+“E：\3月份利润表”->D10relation年with年，通过关键字进行关联取到3月份的本年累计数，计算出正确结果。不管采用哪种方式，只要能使函数取到正确数据即可。课题名称：本文系全国商贸科研规划课题CIECT-D1417的部分研究成果。参考文献：[1]亓文会，亓凤华.会计电算化项目教程.北京：北京大学出版社，2013.[2]冯鑫永.用友UFO报表系统存在的问题及对策[J].财会月刊，2014(3).（作者单位：聊城职业技术学院经济管理学院）165Copyright©博看网 . All Rights Reserved.“供应链”→“销售管理”→“销售订货”→“销售订单”命令，点击“增加”按钮，选择“销售类型”为“正常销售”，录入订单信息，点击“保存”，点击“审核”。2.生成销售专用发票由销售主管在企业应用平台里执行“业务工作”→“供应链”→“销售管理”→“销售开票”→“销售专用发票”命令，点击“增加”，系统自动弹出“参照订单”窗口，选择相应的订单，点击“确定”，点击“保存”，点击“复核”。3.生成并审核发货单由销售主管在企业应用平台里执行“业务工作”→“供应链”→“销售管理”→“销售发货”→“发货单”命令，打开“发货单”窗口；点击“浏览”按钮，可以查看系统根据销售专用发票自动生成的发货单。4.生成销售出库单由库存主管在企业应用平台里执行“业务工作”→“供应链”→“库存管理”→“出库业务”→“销售出库单”命令，选择“生单”→“销售生单”，选择相应的“发货单”，单击“确定”按钮，单击“审核”按钮。5.在存货系统中记账由会计人员在企业应用平台里执行“业务工作”→“供应链”→“存货核算”→“业务核算”→“正常单据记账”命令，打开“查询条件选择”窗口。单击“确定”按钮，单击“全选”按钮，单击“记账”按钮，将销售专用发票记账，系统提示“记账成功”。6.结转销售成本由会计人员在存货核算中，执行“财务核算”→“生成凭证”命令，打开“查询条件”窗口，单击“确定”按钮，打开“未生成凭证单据一览表”窗口，单击“选择”栏，选中待生成凭证的单据，单击“确定”按钮，选择“记账凭证”，单击“生成”按钮，生成一张记账凭证，单击“保存”按钮。生成以下凭证：借：主营业务成本72000贷：库存商品720007.在应收款管理中填审核销售专用发票，并制单由会计人员在应收款管理中，执行“应收单据处理”→“应收单据审核”，进入应收单查询窗口，单击采用应收单查询的默认条件，单击“确定”，进入应收单列表，先选择相应的应收单据，然后单击“审核”按钮完成。在应收管理中，执行制单处理→“发票制单”，选择相应的”销售专用发票”,点击“制单”，生成相应凭证，点击“保存”。借：应收账款—步步高超市112320贷：主营业务收入96000应交税费—应交增值税（销项税额）163208.填制收款单由会计人员在企业应用平台里执行“业务工作”→“财务会计”→“应收款管理”→“收款单据处理”→“收款单据录入”命令，打开“收款单”窗口，点击“增加”按钮，按照进账单的信息录入，在表体中选择“款项类型”为“应收款”，点击“保存”按钮。9.收款单审核由会计人员在企业应用平台里执行“业务工作”→“财务会计”→“应收款管理”→“收款单据处理”→“收款单据审核”命令，点击“确定”按钮，打开“收付款列表”窗口，单击“全选”按钮，点击“审核”按钮。10.核销在应收款管理中，执行“核销处理”→“手工核销”，打开“手工核销”窗口，选择客户为“华联超市”，单击“确定”按钮，打开“单据核销”窗口，输入本次核算金额110400元，折扣金额1920元，点击“保存”按钮。11.收款单、核销合并制单在应收款管理中执行“制单处理”命令，选择“收付款单制单”、“核销制单”，单击“确定”按钮，选择需要制单的记录，单击“合并”按钮，凭证类别选择“记账凭证”，单击“制单”按钮，系统生成相关凭证，单击“保存”按钮。借：银行存款110400财务费用1920贷：应收账款112320四、现金折扣销售业务在用友ERP-U8v10.1供应链系统中操作的注意事项(一)由于在“基础设置”→“业务信息设置”→“仓库档案设置”中的计价方式是“先进先出法”，所以现金折扣销售业务中在存货系统中才能结转销售成本，计价方式如果是“全月平均法”，则必须经过存货“期末处理”才能结转销售成本。（二）在销售管理系统中，销售选项做了设置，如“新增发票单默认”选择“参照订单”，“新增发票默认”选择“参照发货单”，因此，现金折扣销售业务中在销售系统中，系统根据复核后的销售专用发票，自动生成了一张已经审核的销售发货单。自动生成的单据是不能删除，不能修改的，这是出于内部控制考虑做的相关设置。（三）在基础设置下“付款条件设置”做了相关参数设置：在应收款管理子系统中做了参数设置，如：单据审核日期依据单据日期，自动计算现金折扣，核销生成凭证，所以现金折扣销售业务中当收到款项时要进行手工核销并制单。（四）针对现金折扣销售业务流程复杂，较难掌握的特点，应画出其操作流程图，并将流程图记住，才能熟练操作该业务。参考文献：[1]石莹，熊美珍.供应链管理原理及应用[M].第1版.电子工业出版，2015.[2]程竞.用友ERP-U8.72销售管理系统业务流程分析[J].科技创新与应用，2015(16).（作者单位：湖南信息职业技术学院）166Copyright©博看网 . All Rights Reserved.
1 第1章 用友ERP-U8管理软件简介 2
1.1 功能特点 2
1.2 总体结构 2
1.3 数据关联 3
1. 4 教学系统安装 4
第2章 系统管理与企业应用平台 6
2.1 系统管理 7
2.1.1 功能概述 7
2.1.2 比较相关概念 7
2.1.3 建立新年度核算体系 8
2.2企业应用平台 9
2.2.1 企业应用平台概述 9
2.2.2 基础设置 9
2.2.3 业务处理 10
实验一 系统管理和基础设置 10
第3章 总账管理 17
3.1 系统概述 17
3.1.1 功能概述 17
3.1.2 总账管理系统与其他系统的主要关系 18
3.1.2 总账管理系统的业务处理流程 18
3.2 总账管理系统初始设置 19
3.2.1 设置控制参数 19
3.2.2 设置基础数据 20
3.2.3 输入期初余额 22
3.3 总账管理系统日常业务处理 22
3.3.1 凭证管理 22
3.3.2 出纳管理 24
3.3.3 账簿管理 25
3.4 总账管理系统期末处理 26
3.4.1 银行对账 26
3.4.2 自动转账 27
3.4.3 对账 28
3.4.4 结账 28
实验二 总账管理系统初始设置 29
实验三 总账管理系统日常业务处理 37
实验四 总账管理系统期末处理 43
第4章 UFO报表管理 47
4.l 系统概述 47
4.1.1 功能概述 47
4.1.2 UFO报表管理系统与其他系统的主要关系 48
4.1.3 UFO报表管理系统的业务处理流程 48
4.1.4 UFO报表管理系统的基本概念 48
4.2 报表管理 50
4.2.1 报表定义及报表模板 50
4.2.2 报表数据处理 51
4.2.3 表页管理及报表输出 51
2 4.2.4 图表功能 52
实验五 UFO报表管理 52
用友ERP—U8V10.1供应链系统采购退货业务详析
现阶段，数字化办公已经成为企业办公的主要发展趋势，而用友软件也是大多数企业在进行办公过程中首选的软件之一。但是针对于以前从未接触和使用过用友软件的初学者而言，面对着繁杂的操作系统往往会较为混乱，无从着手。立足于此，本文特以用友U8V10.1为基础，以B企业作为背景，对于企业在采购以及退货环节所涉及到的业务流程进行详细介绍，以期为每一位使用该系统和软件的初学者提供可参考和借鉴价值，现作如下阐述。
标签：ERP-U8V10.1；采购退货；供应链
所谓的采购管理主要是指企业为了保证生产或销售计划的实现，从供应商哪里，在质量得以保证的情况下，以得当的时间和价格，置入数量相当的商品所需采取的管理活动。ERP-U8V10.1管理系统，主要通过普通采购、直运采购以及受托代销采购等对类型不同的采购实现管理和控制，以达到降低企业成本、提高企业竞争力的目的。采购环节在用友软件中，虽然并不是必须环节，但是却极有可能出现，因此，对于初学者来说存在一定的难度，而在本文中，笔者特以B企业应用用友软件情况为背景，对其在采购退货环节进行详细的分析。
一、采购退货流程分析
（一）采购流程。用友ERP-U8V10.1的采购业务流程主要包括以下五个环节：采购请求的提出，采购订货、到货、入库、结算和财务处理。上述的五个环节在用友操作系统中，都有与之相对应的操作，因此，采购退货业务也极有可能在上述的任何一个业务环节出现。
（二）流程分析。判定表也被称之为决策表，是对多种逻辑和表达状况下，对不同操作情况进行表达和分析的表格图形工具。决策表在处理条件偏多、各种条件互相组合的状况下存在不同决策方案时适用。对于逻辑复杂的方式可以进行简洁而又精确的描述。将不同的条件与这些条件互相满足后索要执行的动作互相对应，同时，可以将不同的动作和独立条件进行清晰的联系在一起。决策表主要由以下四部分组成：列出问题的条件、条件桩、针对于条件桩所给予的条件将所有可能出现的取值列出、条件项、动作桩、动作项，对问题规定的可能采取操作手段的列出、以及在条件项各组取值的前提下所要采取的相应动作。
U8v8.90 用户操作手册
用友U8v8.90 SP1系统
总账操作手册
U8v8.90 用户操作手册
目 录
业务整体流程 ............................................1
初始数据设置 ............................................2
日常业务核算 ............................................3
出纳日常业务 ...........................................21
账表查询 ...............................................27期末业务处理 ...........................................50
U8 8.900 SP1用户操作手册
1
◆ 整体流程
总账是用友ERP－U8财务系统的核心。从建账、日常业务、账簿查询到月末结账等全部的财务处理工作均在总账系统实现。
整体流程图：
U8 8.900 SP1用户操作手册
2
◆ 数据初始设置
系统在建立新账套后由于具体情况需要，或业务变更，发生一些账套信息与核算内容不符，可以通过此功能进行账簿选项的调整和查看。
进入相应功能：总账——设置——选项，显示选项窗口，即可进行账簿选项的修改。
U8 8.900 SP1用户操作手册
3
◆ 日常业务核算
1.填制凭证
1.1操作流程
记账凭证是登记账簿的依据。在实际工作中，制单人员根据审核无误的原始凭证填制【记账凭证】。进入相应的功能单击：业务工作——财务会计——总账——凭证——填制凭证，单击或，新增【记账凭证】。
U8 8.900 SP1用户操作手册
