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租赁保理业务实务操作1. 概述租赁保理是指租赁公司将其已出租的资产租赁合同权益进行转让，将应收租金的权益出售给保理公司，由保理公司来负责向租赁客户收取租金并承担坏账损失的一种金融业务。
租赁保理业务实际上是租赁业务和保理业务的结合，可以提供租赁公司更多的融资来源，同时降低坏账风险。
2. 租赁保理业务的操作流程租赁保理业务的操作主要包括以下几个步骤：1.租赁资产准备：租赁公司首先需要准备好待转让的租赁资产，包括相关的租赁合同、租金支付凭证等。
2.保理公司评估：租赁公司将需要转让的租赁资产提交给保理公司评估，保理公司将根据租赁资产的质量和安全性评估其可转让性和风险。
3.合同签订：租赁公司与保理公司达成租赁保理业务合作的协议，并签订相应的合同。
合同中需要明确双方的权利和义务、费用分担等内容。
4.租金收取：保理公司根据租赁合同的约定，向租赁客户收取租金。
租金的支付方式可以是通过租赁公司或保理公司自行向租赁客户收取，这取决于双方的协商和约定。
5.资金结算：租赁客户支付的租金将由保理公司进行结算，根据合同约定的比例将其中的一部分返还给租赁公司作为转让款。
6.坏账风险管理：保理公司在租赁保理业务中承担租金风险，但也要对租赁客户的信用情况进行评估和监控，以降低坏账风险。
7.维护租赁合同：租赁保理业务的进行并不会影响租赁公司与租赁客户之间的合同关系，租赁公司仍然需要负责租赁物的维护和保养。
3. 租赁保理业务的优势租赁保理业务相比传统的融资方式具有以下优势：1.多元化融资渠道：租赁保理业务可以为租赁公司提供多元化的融资渠道，降低对传统融资渠道的依赖，提高资金的筹措能力。
2.降低坏账风险：保理公司承担租金的风险，可以有效降低租赁公司的坏账风险。
3.提高资金周转率：租赁保理业务可以加快租赁公司的资金周转速度，提高资金利用效率。
4.减少债务负担：租赁保理业务不会增加租赁公司的债务负担，租赁资产转让后不再计入租赁公司的负债。
外贸实务操作流程随着国际化的发展，越来越多的企业开始涉足外贸行业。
外贸实务操作流程是外贸中不可或缺的一环，下面就来详细介绍一下外贸实务操作流程。
外贸实务操作流程分为六个步骤：第一步：寻找客户首先，我们必须要找到有意向购买我们产品的客户。
寻找客户的方法有很多，可以通过参加国际贸易展览会、上海贸易信息网、阿里巴巴电商平台等途径来寻找潜在客户。
通过不同的途径来寻找客户，不仅能够提高我们的客观销售量，同时也能提高我们的品牌知名度。
第二步：谈判第二步是和客户进行谈判。
谈判是外贸交易的重要环节，要在具体情况下了解客户的需求，分析客户的需求和它的资质和能力，判断具体的谈判方案。
在谈判中我们要有分析力和沟通能力，合理地达成一致意见，从而为后续的工作打下良好基础。
第三步：签订合同当双方达成一致意见后，我们要和客户签订一份具有法律效力的合同。
在签订合同前我们要详细的了解合同的条款，规避风险并保证利益。
另外，合同的多样化的形式包括信用证、信托、保函、追发票、保险等都需要我们注意。
第四步：生产当合同正式签订后，从订单确认到开始生产，包括生产计划、采购、生产制造、质量检查等多个环节。
在生产的过程中，我们要确保生产的品质、成本和交货时间三方面的要求。
第五步：发货当生产完成后，我们要按照合同的约定，包装好货物，完成报关手续，然后发运货物到客户的手中。
为了避免在运输途中出现的损失，我们要选择适合的运输方式，保证货物的安全到达客户的手中。
第六步：收益和售后服务最后，我们要及时收回货款，并且提供售后服务来加强客户关系。
售后服务不仅能增强客户信任度，还可以对客户的需求及时解决以建立长期的合作关系。
以上就是外贸实务操作的全过程。
在操作时我们要多加注意，了解国际贸易的规则和相关法律法规，尊重双方合同条款，避免任何纠纷发生。
同时，还应该不断提高人员的综合素质，使得我们在外贸市场上能够更好的立足，赢得更多的客户。
让与担保实务操作以让与担保实务操作为标题，下面将介绍关于让与担保的实际操作。
一、让与担保的定义和基本原则让与担保是指债权人将自己的债权转让给第三人，并以该债权为担保的一种方式。
在让与担保的实务操作中，需要遵循以下基本原则：1. 债权人的债权必须是合法有效的，且不得受到法律限制；2. 债权人和债务人应当事先达成协议并书面确认；3. 债务人必须同意接受新的债权人，并书面确认；4. 债权转让必须符合法律规定的形式和程序。
二、让与担保的操作步骤1. 协商一致：债权人与第三人协商并达成一致，确定债权转让的条件和方式，包括转让的债权金额、利息等。
2. 签订协议：债权人、第三人和债务人应当签订书面协议，明确债权转让的具体事项和双方的权利义务。
3. 通知债务人：债权人应当书面通知债务人，告知其债权已经转让给第三人，并要求债务人履行还款义务。
4. 债务人确认：债务人收到通知后，应当在一定期限内确认债权的转让，并向第三人支付还款。
5. 债务清偿：债务人在约定的期限内向第三人支付债务，并确保债务得到有效清偿。
6. 债权人解除担保责任：债权人在债务清偿后，可以要求解除原有的担保责任，确保不再对债务承担担保责任。
三、让与担保的注意事项1. 债权人应当保证债权的合法性和有效性，确保债务人的还款义务能够得到履行。
2. 第三人在接受债权转让时，应当对债务人的还款能力进行充分评估，避免出现无法收回债权的风险。
3. 债务人在接到债权转让通知后，应当及时与第三人联系并进行还款，确保债务能够按时清偿。
4. 在让与担保的过程中，各方应当保留相关证据和文件，以备日后可能出现的纠纷或争议。
四、让与担保的优势和风险1. 优势：让与担保可以帮助债权人快速回收债权，提高债权的流动性；债务人可以通过与新的债权人建立合作关系，获取更多的融资机会。
2. 风险：债权人需谨慎选择债权转让对象，避免出现债权无法回收的情况；债务人需保证还款能力，否则可能面临债权转让后无法履行还款义务的风险。
出纳是公司财务部门中非常重要的岗位，负责现金管理、支付和收款等日常资金运作。
以下是出纳实务操作的一般步骤：1. 现金收款：- 接收客户支付的现金或支票，并登记在收款日记账或系统中。
- 对收款进行准确清点和核对，确保金额无误。
- 发放收据或收款凭证给客户，记录相关信息。
2. 银行存款：- 将公司收到的现金或支票存入公司指定的银行账户。
- 填写存款单并注明存入金额、日期等信息。
- 核对银行存款凭证和银行流水账目，确保账目无误。
3. 现金支付：- 根据公司业务需求，从公司账户中支付供应商、员工或其他费用。
- 填写支票或办理电汇等支付方式，并记录到付款日记账或系统中。
- 控制支付的安全性和准确性，确保资金流转合理有效。
4. 备用金管理：- 管理公司备用金的使用和报销，确保备用金账目清晰和流动合理。
- 定期核对备用金金额，避免出现差额或不当使用情况。
5. 报销管理：- 处理员工及其他部门报销单据，包括差旅费、办公费用等。
- 核对报销单据的真实性和合规性，进行审核和支付。
6. 月度结算：- 进行月度现金和银行账户对账，确保账目清晰准确。
- 编制现金流量表和银行对账单，反映公司资金状况和流动情况。
7. 会计协作：- 与财务会计部门密切合作，确保出纳操作与会计核算的一致性。
- 提供资金流水和支出数据，支持财务报表的编制和审计工作。
8. 资金预测和管理：- 根据公司的营运需求和支出计划，进行资金预测和管理，确保有足够的资金覆盖公司日常运营。
- 监控资金流动情况，提前识别和解决可能出现的资金短缺或超支情况。
9. 现金流管理：- 确保公司现金流畅，及时偿还应付款项，避免出现资金不足造成的财务风险。
- 分析公司现金流量情况，优化现金管理策略，提高资金利用效率。
10. 财务报表支持：- 协助财务会计部门准备各类财务报表，提供资金流水账目和相关数据支持。
- 参与内部和外部审计工作，配合出示相关资金、账务记录等信息。
11. 合规监管：- 遵守相关法律法规和公司规章制度，确保出纳操作合规。
国际物流实务操作流程
国际物流的实务操作流程通常包括以下几个步骤：
1. 订单确认：与客户确认订单内容、数量、价格等关键信息，并确保订单准确无误。
2. 采购与供应商合作：根据订单需求，与供应商签订合同并执行采购，确保货物的及时供应。
3. 运输计划制定：根据货物的性质、数量等因素，制定运输计划。
这包括物流路线选择、运输工具选择、运输时间安排等。
4. 货物装箱与标记：根据货物特性，按照国际贸易规范进行货物的装箱和标记，确保货物在运输过程中的安全和易识别。
5. 运输文件准备：准备和审核相关的运输文件，例如提单、船载货物清单、报关文件等。
6. 运输和跟踪：安排货物的运输，并实时跟踪货物的运输情况。
这包括货物的装卸、仓储、运输工具的选择和安排等。
7. 报关和检验：根据目的地国家的要求，办理货物的报关手续，并参与货物的检验、鉴定等程序。
8. 进口关税和税费支付：根据目的地国家的相关法规，计算和支付进口关税和税费。
9. 最后交付：将货物送达目的地，并进行最后交接，确保货物安全送达客户手中。
10. 售后服务：提供货物的售后服务，包括处理投诉、解决问题等，以保证客户的满意度。
需要注意的是，实际操作流程可能因具体的国家、货物种类、运输方式等因素而有所差异。
此外，跨境贸易还需要遵守相关国际贸易法律和规定，因此，执行一个成功的国际物流操作流程还需要对相关法规有一定的了解和合规操作。
简述货物运输实务的三个主要运输操作过程。
货物运输实务是指货物从出发地到目的地的运输过程。
这个过程中，需要进行三个主要的运输操作，分别是装货、运输和卸货。
本文将详细介绍这三个操作过程的具体内容。
一、装货装货是指将货物从仓库或生产厂家处装入运输工具（如卡车、船舶、飞机等）的过程。
装货的过程中，需要注意以下几点。
1.货物的包装和标识货物需要进行包装，以保护货物的安全，防止货物在运输过程中受损。
同时，需要对货物进行标识，以便在运输过程中进行识别和管理。
2.货物的计量和清点在装货过程中，需要对货物进行计量和清点，确保货物的数量和品质符合要求。
同时，需要记录货物的相关信息，如货物名称、数量、重量、体积等。
3.货物的装载和固定装货时需要注意货物的装载和固定，以防止货物在运输过程中发生移动或倾倒等事故。
特别是对于易碎、易损、易泄漏的货物，需要进行特殊的包装和固定。
二、运输运输是指将货物从出发地运输到目的地的过程。
运输的过程中，需要注意以下几点。
1.选择合适的运输工具和路线运输前需要选择合适的运输工具和路线，以满足货物的运输要求。
不同的货物需要选择不同的运输工具和路线，如大件货物需要选择大型运输工具，长途运输需要选择高速公路等。
2.运输过程中的安全在运输过程中，需要注意货物的安全。
特别是对于易碎、易损、易泄漏的货物，需要进行特殊的保护措施。
同时，需要防止货物被盗或遭受其他不可预见的事故。
3.运输过程中的监管和管理在运输过程中，需要进行货物的监管和管理。
特别是对于国际运输，需要遵守相关的国际贸易法律法规，如海关、进出口检验检疫等。
三、卸货卸货是指将货物从运输工具卸下的过程。
卸货的过程中，需要注意以下几点。
1.货物的卸载和拆包卸货时需要注意货物的卸载和拆包，以防止货物在卸货过程中发生损坏。
特别是对于易碎、易损、易泄漏的货物，需要进行特殊的处理。
2.货物的清点和验收在卸货过程中，需要对货物进行清点和验收，确保货物的数量和品质符合要求。
实务题答题方法及操作步骤图解（Access 97应用）第一步：新建——设计视图（见图1至图4）按题目要求输人字段名称、数据类型、长度等信息，指定关键字，退出时取表名为“工资表”图1点“新建”，在出现的“新建表”对话框中，选“设计视图”后，点“确定”。
图2 输入字段名称：姓名数据类型：文本字段大小：8个字符（主关键字）图3 输人字段名称：应发工资，在“字段大小”右边点下拉菜单图标，在出现的菜单中点“双精度型”。
用鼠标点“姓名”后，在工具栏中点“主关键字”，然后点“关闭”，在出现的对话框中点“是”,保存对“表1”的设计更改。
图4 取名为“工资表”后，点“确定”。
第二步：对“工资表”录入3条数据，以“姓名”为关键字按降序方式排序。
（见图5至图7）图5 打开工资表图6 对“工资表”录人3条数据，以“姓名”为关键字按降序方式排序。
图7 排序后，关闭当前窗口，在出现的对话框中点“是”，保存对“工资表”设计的更改第三步：文件——获取外部数据——导入（见图8至图15）图8 点“文件”后，在出现的下拉菜单中点“获取外部数据”——“导入”图9 在导入对话框内，文件类型：Microsoft Excel 查找范围：考题要求的路径图10 选择文件名：Excel1.xls或Excel2.xls 最后点“导入”图11 在导入电子表格向导对话框内，点“下一步”图12 在导入电子表格向导对话框内，继续点“下一步”图13 在导入电子表格向导对话框内，继续点“下一步”图14 点“确定”图15 将“字段一”改成“项目”,再点“下一步”图16 点“字段2”，然后在“字段名(M)”处将“字段2”改成“期末数”,再点“下一步”图17 选择主关键字，再点“下一步”图18点“完成”图19 点“确定”图20 打开资产负债表图21 将“所有者权益合计”复制到上一行，然后删除本行。
图22 删除表第一、二、三条纪录，然后关闭并保存图23 选中“资产负债表”，点“设计”图24 将“资产”设为关键字，关闭并保存第四步：插入——报表——报表向导或按报表按扭——用向导创建报表（见图25至图29）图25 以第三步产生的“资产负债表”为数据源，点“插入”——“报表”图26 选择“报表向导”，点“确定”图27 点按钮后，“可用字段”框内的字段将全部移到“选定字段”框内，此时直接点“完成”图28 点“预览”图29 保存退出。
ABC分类法操作实务及具体步骤ABC分类法是一种常用的管理技术，通过将物品或项目分为三个不同的类别，即A类、B类和C类，以实现对资源的有效管理和优化。
ABC分类法可以应用于不同领域，例如库存管理、成本控制、采购计划和资源分配等。
在这篇文章中，将介绍ABC分类法的操作实务和具体步骤。
ABC分类法的基本原理是根据物品的重要性和价值程度对其进行分类，以便优先处理和管理重要的物品。
ABC分类法通常基于80/20法则，即约有80%的价值来自于20%的物品。
根据这一原理，将物品分为A、B、C三类，分别代表重要度从高到低。
具体的操作步骤如下：第一步：收集数据首先，需要收集相关的数据，包括物品的信息、数量、价值、使用频率等。
可以从财务报表、库存记录、销售数据等处获取这些信息。
第二步：计算重要性指标根据收集到的数据，计算每个物品的重要性指标。
一般而言，可以通过以下公式计算：重要性指标=物品的价值×使用频率根据计算出的重要性指标，将物品按照重要性从高到低进行排序。
第三步：分类根据排序后的结果，将物品分为A、B、C三类。
通常情况下，A类物品占总体的20%，但具体比例可以根据实际情况进行调整。
一般而言，A类物品是最重要的，需要重点管理和控制；B类物品次之，在中等重要程度的物品；C类物品是最不重要的，可以采取较为灵活的管理方式。
第四步：制定策略针对不同类别的物品，制定相应的管理策略。
比如，对于A类物品，可以加强监控和控制，确保供应充足；对于B类物品，可以适当控制库存水平，避免过度储备；对于C类物品，可以采取按需采购或共享资源的方式。
第五步：实施和监控根据制定的策略，实施相应的管理措施，并定期监控效果。
根据监控结果，及时调整策略以保持物品的合理管理。
在实际应用中，ABC分类法可以帮助组织更好地管理资源，优化成本结构，提高工作效率。
通过重点管理和控制重要物品，可以减少错误决策、降低风险，并最大程度地发挥资源的效益。
银行业务实务操作
一、开户流程
1. 客户向银行提交开户申请，包括个人或机构的基本信息和身份证明文件。
2. 银行核实客户的身份信息，并进行风险评估。
3. 客户签署开户协议，并交付开户所需的资金。
4. 银行为客户开立账户，并提供相关账户信息和银行卡。
二、存款业务
1. 客户向银行柜台或自助设备提出存款申请。
2. 银行工作人员核实存款金额和客户身份，办理存款手续。
3. 银行将现金或支票存入客户账户，并提供存款凭证。
三、取款业务
1. 客户持有效的取款凭证，向银行柜台或自助设备提出取款申请。
2. 银行核实客户身份，并按客户要求办理取款手续。
3. 银行支付取款金额给客户，并记录相关交易信息。
四、转账业务
1. 客户向银行填写转账申请单，提供转账金额和收款方信息。
2. 银行核实客户身份，并审核转账申请。
3. 银行将客户指定金额从转出账户划拨到收款方账户，并记录相关交易信息。
五、贷款业务
1. 客户向银行提交贷款申请，包括贷款金额和还款计划。
2. 银行评估客户的信用状况和还款能力，并进行风险评估。
3. 银行审批贷款申请，并向客户提供贷款合同和相关文件。
4. 银行将贷款金额划入客户指定账户，并设置还款计划。
以上是银行业务实务操作的一般流程，具体操作步骤可能因银行政策和要求而有所不同。
事业单位所属企业注销流程实务操作实践
事业单位所属企业注销是指在事业单位向上级主管部门申请注销前，需先将所属企业
注销掉。
下面是事业单位所属企业注销流程实务操作的实践步骤：
1. 全体股东或法人代表（或委托代理人）开会决议，确定将所属企业注销的事项，出具决议书，并加盖公章。
决议书需包括注销原因、决定注销的日期、决定注销后的清算办
法以及如何处理企业的财产等。
2. 根据决议书的内容，到工商行政管理部门办理注销申请。
需要提交以下材料：企
业法定代表人签署的注销申请书、公司营业执照副本、税务登记证副本、组织机构代码证
副本、企业财务报表、剩余物资清单、债权、债务清单等。
3. 工商行政管理部门在接受注销申请后，会对所提交的材料进行审核，若符合注销
条件的，则会公告注销信息，由公告日期起，15天内接受有关单位和个人对企业进行清算的报告。
4. 需要根据审核结果，对企业剩余物资、债务、债权等进行清算，并制定清算报告。
清算报告需经过全体股东或法人代表（或委托代理人）审议，部分有限责任公司需要经过
有限责任公司特别决议。
同时，清算报告也需要出具证明材料，包括会议记录、财务会计
凭证、债权、债务调解协议书、仲裁裁决书等。
5. 清算报告审批完成后，需要到工商行政管理部门再次申请注销。
需提交完整的清
算报告及相关证明材料，并缴纳注销费用。
总之，事业单位所属企业注销流程实务操作实践需要注意详细记录注销过程，准确掌
握所需材料，制定清晰的清算办法，并保留好证明材料。
一，引入账套首先请打开操作系统“开始”-“程序”-“用友ERP-U8”菜单项，运行“系统服务”-“系统管理”引入“最新007账套备份”账套。
（此项操作只是平时上机练习时为“总账”做服务，不作为考试内容）1，在打开的“用友ERP-U8【系统管理】中运行“系统→注册”打开“注册【系统管理】”窗口直接点击“确定”。
（用户名：admin, 密码为空）2，接着再打开“账套→引入”，在打开的“引入账套数据”窗口“查找范围”栏内找到“最新007账套备份”，双击“UfErpAct.Lst”文件，在打开的“U8管理软件【系统管理】”窗口点击“否”，然后在打开的新窗口再点击“是”。
3，接着是一个引入账套的过程，将耽误一点时间，稍等之后出来一个“账套007引入成功！”提示框，点击“确定”。
表明007账套已成功引入。
此时可以退出“系统管理”界面，为后面的练习“总账”做好准备工作。
二，总账操作步骤请先打开操作系统"开始"--"程序"--"用友ERP-U8"菜单项，运行“总账”系统并完成如下操作。
（此时把电脑的系统日期更改为：2007-1-31）根据打开的《总账系统实务》考题模板完成以下操作步骤：1，进入总账系统打开操作系统"开始"--"程序"--"用友ERP-U8"--“财务会计”--“总账”打开“注册【总账】”窗口，在操作员一栏输入“001”，密码为空，账套一般均默认为“007账套”，之后点击确定，打开“U8-总账”界面。
2，《会计科目》的增加打开“系统菜单”→“设置”→“会计科目”进入“会计科目”窗口，单击菜单栏的“增加”按钮，在打开的“会计科目-新增”窗口，按题版要求依次输入：科目编码：121101，科目中文名称：A材料，选中数量核算，在“计量单位”栏输入“吨”，其它均为默认。
然后点击“确定”按钮，接着再点击“增加”按钮继续增加其他会计科目。
以此种方法，把题版要求增加的会计科目增加完，（注意：材料和产品相应的计量单位一定不要忘了增加，公司无计量单位，在增加应收股利—X公司时，填写的“科目中文名称”只须填写“X公司”，其前不用另写“应收股利”）会计科目全部增加完之后退出此窗口。
3，《期初余额》的录入打开“系统菜单”→“设置”→“期初余额”进入“期初余额录入”窗口，在表格的最后一栏“期初余额”栏内，依次输入题版要求的相应的会计科目的期初余额，此为“题版”的第1题直接增加。
（注意：如果会计科目不容易找到，可以执行“菜单”栏的“查找”功能，或按快捷键：CTRL+F3。
在“查找”窗口输入会计科目编码，再“确认”即可。
）第2题：材料及产品的期初余额的增加。
在“X材料”、“X产品”的期初余额一栏填写总的乘积数（如1000吨*100元=100000元），在“吨”、“件”一栏的期初余额一栏内填写吨数或件数，根据题版要求均为1000。
“原材料”和“库存商品”的期初余额一栏，为灰色显示，不能手动输入，系统会根据子科目的余额自动累加。
（注意：如果此时发现有计量单位“吨”或者“件”忘了增加，则先退出“期初余额”界面，再次进入“设置→会计科目”进行修改设置。
如：忘了增加“甲产品”的计量单位，则在“会计科目”窗口找到增加的科目“甲产品”，双击打开，在打开的窗口点击“修改”按钮，选中“数量核算”在“计量单位”栏内输入“件”，再点击“确定”按钮即可。
若是“计量单位”输错也是用同样的方法进行修改。
）修改完成后退出“会计科目”，再次进入“设置→期初余额”继续期初余额的增加。
第3题：应收及应付账款的增加。
查找到会计科目“应收账款”，其期初余额栏为暗黄色显示，不能直接输入其余额。
此时只须双击一下该栏即进入“客户往来期初”界面。
点击菜单栏的“增加”按钮，对照题版将第一栏相应的内容增加到新增的空栏内，之后再点击“增加”按钮，依次增加第二栏和第三栏。
之后按“退出”键退出。
同样再查找到“应付账款”，以相同的方法增加其期初余额。
（注意：如果不小心多增加了一栏，则按键盘左上角的ESC键强制退出）待所有的期初余额全部输完之后，点击“期初余额”界面菜单栏“试算”按钮，检查试算结果是否平衡，如果不平衡则再依次检查、修改，直到试算平衡为止。
试算平衡之后，退出“期初余额录入”界面。
4，记账凭证录入单击“U8-总账”界面左上角的“系统”→“重新注册”，把操作员更改为“002”，点击“确定”按钮以王晶的身份进入系统做记账凭证。
进入“系统菜单”→“凭证”→“填制凭证”窗口，点击菜单栏的“增加”按钮，把题版要求增加的6张凭证依次增加完。
凭证填制要求：（注意：在填写会计凭证时一定要小心谨慎，看清要填写会计科目以及借、贷方金额，否则除了凭证填错之外，还会影响到相关的会计报表的数据，则会失分更多）⑴，在借方“摘要”栏手工输入凭证摘要，回车，⑵，在借方科目栏点击右下角的放大镜获取对应的会计科目，回车，⑶，在“借方金额”栏输入相应金额，回车，则贷方摘要会自动显示，回车，⑷，再获取出贷方会计科目再回车到“贷方金额”上录入贷方金额。
⑸，最后记得把“凭证字”改为相对应的凭证类型（收、付、转）。
最后，再点击“菜单”栏的“增加”按钮（注意：点击“增加”按钮系统将自动保存记账凭证）以同样的方法依次增加其他凭证。
填制到最后一张时，点击“保存”按钮，或者再点击“增加”之后再退出空凭证。
（注意：按Space键可以切换借、贷方金额；在确保借方金额输入正确的前提下，在贷方金额栏内按等号键“=”可以自动显示贷方金额。
）判断凭证收、付、转类型：收款凭证：科目有现金、银行存款或其他货币资金的，为“收”付款凭证：科目有现金、银行存款或其他货币资金的，为“付”转账支票：均无现金、银行存款或其他货币资金的，为“转”（注意：若借、贷方均涉及现金、银行存款或其他货币资金的，做为“付”款凭证。
另外在收、付、转凭证类型不正确的前提下保存凭证，则会提示“不满足借方必有”、“不满足贷方必有”、或“不满足凭证必无”提示框。
此时须根据上面的收、付、转判断标准来更改其类型，方可成功保存。
）待所有凭证全部做完之后，再单击“U8-总账”界面左上角的“系统”→“重新注册”，再把操作员更改为“001”，点击“确定”按钮以陈明的身份进入总账系统。
5，记账凭证审核打开“系统菜单”→“设置”→“凭证”→“审核凭证”，在打开的“凭证审核”窗口直接单击“确认”，再次点击“确定”进入“审核凭证”窗口。
点击菜单栏（最上面一行）的“审核”→“成批审核凭证”，则一次成批审核完成，点击“确定”按钮。
然后退出该窗口。
（注意：若在审核时发现有提示“制单人与审核人不能是同一人”，则表明在填制凭证时，忘了更换操作员。
补救方法是：把操作员更换成002进入系统，打开“系统菜单”→“凭证”→“填制凭证”，把鼠标光标放在科目摘要栏按Space 键，在出现的“凭证”提示窗口点击“是”，则其操作员已经换成了王晶（002）。
以此方法，点击“菜单栏”的“上张”或“下张”按钮，一张张的修改。
待全部改正完毕之后再换成操作员001继续审核凭证。
如果在审核完凭证之后发现凭证有错误，则找到要修改的凭证，点击菜单栏的“取消”按钮取消审核，此为“反审核”，取消审核之后，方可修改凭证。
）6，记账凭证记账打开“系统菜单”→“凭证”→“记账”，在出现的“记账”窗口单击“全选”按钮，再单击“下一步”，再“下一步”，再单击“记账”按钮，在打开的“期初试算平衡表”单击“确认”按钮。
在打开的“记账完毕”提示框单击“确定”按钮，则记账完毕。
则总账的练习内容已做完，可以退出总账系统接着做UFO报表。
（注意：若在记账过程中，打开的“期初试算平衡表”显示不平衡，则无法成功记账，这说明在第3步录入“期初余额”时录入的数据有错误。
此时应先退出记账界面，打开“系统菜单”→“设置”→“期初余额”进入“期初余额录入”窗口，检查并更正为正确的期初余额。
之后再重新进入“记账”窗口进行记账。
）三，UFO报表管理系统打开操作系统“开始”—“程序”—“用友ERP—U8”—“财务会计”—“UFO报表”。
以操作员001的身份进入此系统，关闭打开的“日积月累”窗口，根据题版进行如下操作：1,根据题版设置报表格式⑴，执行“文件”→“新建”新建一工作表。
⑵，再执行“格式”→“表尺寸”输入8行、3列，点击“确认”按钮。
⑶，选中全表，执行“格式”→“区域画线”→“网线”，确认。
⑷，选中第1、2行，执行“格式”→“组合单元”→“按行组合”⑸，在第1行内输入“科目余额表”并居中。
（注意：如果工具栏内没有“居中”按钮，可以打开菜单栏“工具”，选中“格式工具栏”即可。
或者执行“格式”→“单元属性”→“对齐”，把“水平方向”和“垂直方向”均设置为“居中”即可。
）⑹，选中第2行执行“数据”→“关键字”→“设置”，选中“年”，确定；以同样的方法设置“月”和“日”；然后在执行“数据”→“关键字”→“偏移”，在“年”一栏输入--60，“日”一栏输入--30，“确定”。
⑺，根据题版，把表内要求的其他文字输入新报表表格的相应位置。
（注意：报表单元格内的如“A3”、“B4”之类的数字，为单元格的位置显示，不作为输入内容，无须输入）2，设置会计科目的公式单元如选中B4单元格，设置“银行存款”的期初余额公式。
⑴，单击“菜单”栏的“fx”按钮，打开“定义窗口”按钮。
⑵，单击“函数向导”按钮，在“函数分类”列表框内单击“用友账务函。
⑶，在“函数名”列表框内双击“期初（QC）”,（注意：若设置的是期末数则双击“期末（QM）”）⑷，在打开的“账务函数”窗口内，“账套号”改为007，“会计年度”改为2007，“会计科目”一栏点击其右侧的“…”按钮获取为相应的会计科目如“银行存款”，并选中左下角的“包含未记账凭证。
”点击“确定”，再“确定”。
则B4的公式单元已经设好。
（注意：一定不要忘记了更改相应的会计科目，或者设置错误，期初（QC）和期末（QM）也注意不要设反）⑸，以相同的方法设置其他会计科目的期初和期末余额。
3，设置会计科目的合计公式⑴，合计“期初余额”，选中B4:B8，单击“格式工具栏”的“向下求和”按钮，即已求和完成。
⑵，同理选中C4:C8设置“期末余额”的合计数。
（注意：选中合计区域时，一定要谨慎，不要选错合计区域，否则会造成合计数的错误）4，公式单元转换为数据报表的数据是通过设置公式来实现的，公式单元设置的最终结果是要求出数据，这一步是最关键的一步。
⑴，单击报表左下角的红色“格式”按钮，将其转换为“数据”状态。
⑵，执行菜单栏的“数据”→“关键字”→“录入”，在打开的“录入关键字”窗口直接单击“确认”按钮。
⑶，在出现的“是否重算第1页”提示框，单击“是”。
