银行业典型案例汇编

银行从业人员规范学习心得体会

银行是经营风险的企业，始终在风险博弈中求生存、求发展。但风险无处不在，近年来，国内外银行业因操作风险导致重大资金损失的案件颇多，严重威胁银行和客户资金安全，这些案件的共同特点之一，就是银行内控不健全，执行不到位，缺乏应有的行为制约机制。因此，采取相应措施，从源头上加强预防，是新时期防范金融犯罪的一道重要防线。

经过此次培训学习，我找到了自我正确的价值取向与是非标准，找准了工作立足点，增强了合规办理和合规经营意识，通过学习相关制度、《银行业典型案例汇编》，观看教育视频，我对提高自己的业务素质和执行制度的自觉性有了更高的要求，为识别和控制业务上的各种风险增强能力，积极规范操作行为和消除风险隐患，进一步增强维护邮储银行利益的责任心和使命感，明确了在平凡中奉献，在爱岗中敬业是我们从业人员增强岗位责任心、提高规避风险能力所必备的奉献精神。

为此，我认为银行在加强预防金融犯罪、进行规避风险的同时，首先要重视做好从业人员的思想引导工作，其中重要一条是加强思想方面的教育，就像这次合规教育一样，而不能平时只强调业务工作的重要性，忽视了从业人员的思想建设，从近年来发生的金融犯罪案例看，有许多都存在没有正确处理好思想政治工作与业务工作的关系。所以，银行要高度重视这项工作，既要进行正面的宣传引导，又要坚持经常性的案例警示教育，使从业人员加固思想防线，经常警示自己“莫伸手，伸手必被捉”，从而为消除金融犯罪打下良好的群众基础和思想基础，自觉做到常在河边走，就是不湿鞋。使大家真正认识到，作为一个金融单位的职工更应以自己所从事的职业上讲求道与德，如果路走得不对就会犯错误，就会迷失方向；如果没有德，就谈不上自己的事业，也就没有单位事业的兴旺，就没有个人事业的发展，也就失去了人身存在的社会价值。

此外，健全规章制度，严格内部管理，是预防经济案件的保证。为此要认真抓好制度建设，一方面要根据我们一线柜员工作的特点，组织学习，通过学习，使各岗位人员真正做到明职责、细制度、严操作。有效的事前防范与监督是预防经济案件的重要环节，本岗位的自我检查与自我免疫是第一位的，比如杜绝为客户代签凭条，在操作中按流程查验存折、身份证真伪等等；还可采取定期或不定期的上级检查、交互检查等方法，及时发现和纠正工作中的偏差，比如从业人员要克服领导交办、亲朋催办、同事请办等因素带来的违规操作问题，防止在此过程中缺相关手续，有没有相关的检查把关环节，进而导致金融犯罪，造成金融风险损失。所以，实现规避风险的最大效益化，对业务工作的各个环节进行有效的内控与制约至关重要。在此基础上，还要加强落实授权审批制度。在处理业务过程中充分体现“四只眼睛”原则，通过这一制度使各类经济活动及风险在发生之际就能得到协同有效监督和控制，对疏忽加以防患，对恶意加以制止。

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行政垄断典型案例汇编

广东省发展改革委价监局

二零一八年五月

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类型一：限定或变相限定单位或者个人经营、购买、使用其指定的经营者提供的商品

案例一：“新居配”中排除、限制竞争行为案 .. - 1 -

案例二：深圳市卫计委承诺纠正公立医院药品集团采购改革试点中滥用行政权力排除、限制竞争行为案 .... - 3 -

案例三：汝州市人民政府主动纠正滥用行政权力排除、限制竞争行为案 ............................... - 4 -

案例四：洛宁县农业局等单位主动纠正滥用行政权力排除、限制竞争行为案 ........................... - 5 -

案例五：陕西省物价局依法纠正西安市房管局滥用行政权力排除、限制竞争行为案 ..................... - 6 -

案例六：包头市住房保障和房屋管理局纠正滥用行政权力排除、限制竞争行为案 ....................... - 7 -

案例七：乌海市住房和城乡建设委员会纠正滥用行政权力排除、限制竞争行为案 ....................... - 8 -

案例八：北京住房公积金管理中心主动纠正滥用行政权力排除、限制竞争行为案 ....................... - 9 -

案例九：枣庄市质量技术监督局主动纠正滥用行政权力排除、限制竞争行为案 ........................ - 10 - - 3 - 案例十：太原市住房和城乡建设委员会纠正滥用行政权力排除限制竞争行为案 ........................ - 12 -

案例十一：山西省价监局纠正大同市金融办等部门特种设备责任险行政垄断案 ........................ - 13 -

案例十二：中国证券业协会主动纠正滥用行政权力排除、限制竞争行为案 .......................... - 13 -

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全区供销合作社综合改革

典型案例汇编

广西壮族自治区供销合作联社

2018年12月 感谢你的阅读

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目 录

1．贵港市供销社

《扎实推进综合改革专项试点 积极构建规范高效的双线

运行机制》 （7）

2．横县供销社

《推进基层社改造 增强供销社综合服务能力》 （13）

3．灌阳县供销社

《紧贴农民生产生活 助力乡村振兴发展》 （19）

4．永福县供销社

《加强基层组织建设 夯实“为农服务”根基》 （23）

5．全州县供销社

《大力推进综合改革 努力打造综合服务平台》 （26）

6．苍梧县供销社

《“三社联动”激活综合改革“新引擎”》 （30）

7．合浦县供销社

《大力构建“三位一体”推进基层社改造》 （34）

8．北流市供销社

《创新开展土地托管服务 为水稻病虫害防治提供一站式

解决方案》 （37）

9．容县供销社

《完善县联社管理机制 整合改革发展力量》 （41） 感谢你的阅读

感谢你的阅读 10．田东县供销社

《构建为农服务新平台 激活改革发展新动能》 （45）

11．平果县供销社

《创新两个“合一”发展模式 服务乡村振兴》 （51）

12．钟山县供销社

《把好服务脉络 掐准流通环节 做好为农服务》 （55）

13．东兰县供销社

《积极拓展供销社综合服务领域 提升为农服务功能》 （59）

14．凤山县供销社

《积极发挥供销社优势作用 全力助推脱贫攻坚》 （65）

15．环江县供销社

《推进体制机制创新 着力提升综合服务能力》 （71）

16．武宣县供销社

《整合经营服务资源 主动融入全县“三农”工作大局》 （77）

17．象州县供销社

《创新供销社经营体系 打造为农服务综合平台》 （83）

18．岑溪市三堡供销社

《实施“四个行动” 基层组织建设迈出新步伐》 （91）

19．防城港市企沙供销社

附件1

深圳银行业典型案件汇编

中国银行业监督管理委员会深圳监管局

二○○八年三月

2

目 录

案件一：刘XX挪用二手楼托管资金案

案件二：殷XX侵占尾箱现金案

案件三：黄X挪用离岸应解汇款资金案

案件四：管XX虚假按揭诈骗案

案件五：张XX侵占ATM／POS联网系统清算资金案 3案件一： 刘XX挪用二手楼托管资金案 一、基本案情 2007年8月23日，xx银行xx支行进行储蓄账务核对时发现柜员刘xx挪用客户资金案。经核查，2005年12月2 -2007年7月23日，刘xx利用工作便利，在长达20个月内共挪用二手楼托管资金24笔，累计1092.9万元。尤其是在2006年12月7日至2007年1月29日期间，疯狂作案6次，共挪用资金770.72万元。刘xx在2007年8月16日、17日和21日，曾三次主动还款共计94.18万元。截至案发时，实际短款金额998.82万元。据刘xx交待，挪用资金主要用于赌球。 二、作案手段 (一)私刻公章、伪造划款手续，利用职务便利直接挪用客户资金。刘xx挪用的2 4笔资金，均是利用其担任会计经办岗及负责保管登记“二手楼资金托管划款台账”的职务便利，通过伪造“二手楼资金托管划款通知书”(二手楼托管资金划转申请／审批书)、私刻“xx支行个人银行部”业务章和模仿xx支行个人理财中心负责人签字的手段，骗过复核人员，将资金从托管专户划转到收款人(疑为赌球庄家)的个人账户。 (二)利用复核人员离柜未签退的机会，私自划转资金，掩盖其犯罪行为。2007年8月22日，在托管资金专户资金发生透支的情况下，为掩盖其挪用资金的行为，刘xx首先私自划转资金，然后利用复核员周xx离开工位后计算机系统未签退的机会，冒用周xx的名义，在其机器上进行复核，分别从“211储蓄活期存款”和深圳xx有限公司账户向托管资金专户转入260万元，以弥补亏空。 4三、发案原因 (一)有章不循、违规操作，重要业务环节管理失控，给犯罪分子以可乘之机 1．违规逆程序办理二手楼交易资金托管业务。违反《xx银行二手楼交易资金监管业务操作规程》中“先收款后签约”、“先审批后签约”、“先审批后划款”等规定，违规逆程序办理业务。但该支行有多笔托管业务在资金未收妥入账前、未获审批前即与客户签订了托管协议，或未取得有权签字人审批同意即办理了资金划转手续。 2．印章管理不合规。调查发现，xx支行未严格执行上级行规定的印章启用、交接、作废、销毁登记制度。该行对“个人银行部”的印章废止和“理财中心”的印章启用，均未对全辖下发相关通知，xx支行会计经办及复核人员均不知道印章的更换情况，特别是理财中心在案发前两天才开始公章使用记录登记。 3．复核人员未按操作规程要求使用电脑验印系统进行签字样本核验。xx支行经理王xx作为有权签字人于2006年6月15日在电脑验印系统中建立了签字样本。但自2006年7月1日起，作案人刘xx共挪用客户资金1 2笔671.9万元，在电脑验印系统日志中未发现一笔核对记录。据此可以看出，复核人员在实际业务操作时并未在电脑验印系统中进行有权人签字样本的比对和核验。 4．柜员临时离开工位未按规定退出计算机系统操作界面。 《xx银行柜面业务行为禁令》第十九条规定柜面员工“严禁离开工位时不签退操作系统”。复核员周xx在2007年8月22日曾多次离开工位而未退出操作界面，导致刘xx借机在其电脑上连续进行了4笔复核交易，从而“顺利”地划转了资金。 (二)业务制度不完善，存在较大的风险敞口 1．操作规程对业务管理部门的职责要求不具体，出现管理“空 5隙"。《xx银行二手楼交易资金监管业务操作规程》对于管理部门的职责缺少详细和具体的规定，导致在基层机构理解偏差，出现了管理“空隙”。比如，对托管资金台账与会计账核对的检查是否属于零售银行部归口管理的范畴，各部门之间有不同的理解，在实际执行中难以做到统一权责。 2．分行变通总行对账制度规定，放松了对账频率要求。《xx银行二手楼交易资金监管业务操作规程》规定，对收取和划转的监管资金，经办行个人资产管理部门应每月与会计部门核算账户的数据进行核对。但对于这一规定，深圳分行未按照制度要求严格贯彻执行，而是进行了变通，规定每一季度至少一次对账，对账时间间隔过长。由于深圳分行放松了对账频率的要求，xx支行和理财中心实际上只是按年对账。 3．会计核算办法不完善，缺乏审慎要求和可操作性。一是未明确规定个人理财中心须在会计柜台预留印鉴作为会计柜审核付款、办理资金划转的依据，使会计柜审核付款缺少制度保障。二是未明确规定收取托管资金时，将三方签署的《二手楼交易资金托管协议》送会计部门备查，导致会计部门审核付款时无法对照托管协议核验买卖双方的签字，无法准确识别交易的真实性，更无法防范客户经理伪造划转手续盗取资金的行为。三是从审慎角度，“个人银行业务通知单(转入储蓄类)"作为托管资金划转凭证，应由个人银行部门按托管协议代理客户出具，由会计部门受理。由于制度规定不完善，xx银行实际执行中是由会计部门采取自制凭证方式进行处理，有违相互制约的原则。 (三)计算机系统存在漏洞，技防手段不足 1．系统无大额内部转账分级授权控制。xx银行深圳分行目前使用的会计核算系统未设置大额资金内部转账分级授权控制功能，包括 6同一机构内客户账转客户账、内部账与客户账互转、内部账转内部账，无论金额多大，均无需主管授权，这也是刘xx能够多次“成功”划款的一个原因。 2．储蓄业务过账滞后，未做到日清日结。会计核算系统中，储蓄业务(包括储蓄现金)的过账是在“T+1”日上午进行的，每日会计轧账后账面余额无法全面各项反映资产负债真实状况，现金业务也无法真正做到日清日结、账款相符。 3．会计核算系统对二手楼托管业务支持功能有限。一是该系统仅支持对二手楼房款的收取和划转，不能支持涉及二手楼交易的其他资金(如手续费、登记费、图建费、契税、印花税、公证费、评估费、保险费及土地出让金等费用)划转和监管。二是不支持中介机构下设子账户对托管资金的监管。三是无法对交易当事人所拥有的交易结算资金提供自动计息和自动划转功能。由于系统功能受限，使得一些业务只能通过手工办理，增大了业务风险敞口。 (四)内控制度执行不力，监督制约失效 1．会计主管工作严重失职，未履行岗位职责要求。调查发现，xx支行会计主管何xx严重违反岗位职责要求，导致制约监督作用失效。一是违反账务核对必须换人逐笔勾对的原则，安排作案人刘xx对自身主管的托管资金账户进行核对，导致其能够长期隐瞒挪用资金行为。二是先后5次在未进行必要复核的情况下，即在经由刘xx核对并签署“核对相符"意见的对账回单上加盖会计业务专用章，确认了对账结果。三是未按季核查二手楼托管资金收取／划转台账及托管资金专户的余额。四是在上级行现场检查已发现并指出xx支行无“251保证金”科目的核对记录时，作为会计主管仍不对该账户进行核查，而是采取敷衍的方式予以应付。 2．未执行重要岗位人员轮岗交流和强制休假制度。经核查，对 7于轮岗交流和强制休假制度，xx支行一直未予执行，委派会计主管每两年一次的强制交流制度也未得到落实。会计主管何xx和作案人刘xx在长达4年多的时间一直没有轮岗，也未强制休假。 3．业务检查不深、不细、不全面，检查质量不高，甚至走过场。一是业务检查不全面，留有“盲点”。xx支行作为二手楼资金托管业务规模较大的网点，但上级行一直未将其列入会计检查范围之中。比如，刘xx作案期间，深圳分行会计部两次对该支行进行会计业务常规检查时，均未将该业务列入检查内容。二是检查方法有缺陷。比如，深圳分行内控合规部对全辖个贷业务进行专项检查时，采取由个贷业务部门向网点会计柜发送邮件的方式组织账务核对，作案人刘xx则假报了与理财中心业务一致的数据。三是对检查发现的问题未能深挖细究。2007年3月对xx支行进行现场检查时，发现该支行“251保证金"科目缺少核对记录，但检查人员仅仅询问了会计主管，未亲自将台账和专户数据进行逐笔核对，错失了发现案件的时机。 4．业务工作交接走过场。作案人刘xx曾分别于2007年6月18日至22日休假、2007年8月5日至10日外出参加学习，其工作移交给另一名会计人员。对于刘xx移交的台账和会计数据，只要稍加核对就会发现台账和会计数据不一致，但接交人和监交人均未进行核对。 (五)重发展、轻管理，经营指导思想存在偏差 近年来，xx银行资产规模、效益和网点数量快速增长。但从xx银行近期连续发生的案件和违规经营问题看，该行特别是基层营业机构还存在重发展、轻管理，重规模扩张、轻风险防范的倾向，经营指导思想上存在偏差。 1．稽核监督和结算管理人员配备严重不足。一是据统计，该行深圳分行目前每日会计业务交易量约为16万笔，需要稽核的凭证量 8近3.2万笔。参照深圳分行相关制度规定，按照人均每天1000笔的标准，应配备事后监督人员32人。但目前深圳分行稽核人员严重不足，实际在岗人员仅有2人。由于稽核人员力量不足，对业务难以做到全面稽核，是案件长期潜伏未能暴露的重要原因之一。二是按照xx银行会计检查办法规定，30个网点以上的分行应配备5名专职结算管理人员，负责结算管理和检查培训。但目前深圳分行下辖64个网点，会计结算部未配备专职结算管理人员，仅有4个兼职人员。 2．上级行对会计主管的管理存在缺陷。一是没有真正落实会计主管委派制。xx银行《会计主管委派制度》规定，会计主管由分行委派，其人事、工资、奖金等均由分行统一管理。对此要求，深圳分行并未严格贯彻落实，将会计主管的日常考核和管理权完全下放给了支行，大大削弱了委派会计主管的独立监督作用。二是对委派会计主管的考核管理不严。在刘xx作案期间，支行会计主管何xx一直未按规定认真组织对托管资金账户进行检查，属于严重失职行为，但在2 00 3年至2005年度考核中均被评为良好，2006年考核被评为优秀。 3．员工异常行为排查不力，风险防范意识淡薄。xx银行深圳分行自2006年12月以来，多次组织员工异常行为排查、个人借贷行为排查、信用卡异常消费行为排查和个人贷款情况排查。但这些排查，主要是依靠员工个人申报，且排查结果是未发现重大异常行为。核查发现，深圳分行对员工合规、风险意识的培训，主要集中在分行层面，培训方式主要以自学和集中学习为主，缺乏有针对性的分析和专题教育。通过与员工座谈，我们了解到员工之间以信任代替监督，以感情代替制度的现象比较普遍，没有形成有效的合规文化。 4．偏重于经营指标的考核，风险防范和合规经营的指标权重占比较低。通过查看xx银行深圳分行相关考核办法，发现无论是总行对分行，还是分行对下属营业机构，考核内容主要集中在业务指标， 9对于内控合规及相关处罚标准、处罚具体措施等方面的内容，有关规定则过于原则，描述不详细，甚至是一笔带过，具体执行中更是弱化。正是由于考核方面的缺陷，导致总行在操作风险控制和强化管理等方面的要求难以在下级行得到足够的重视和落实。 案件二： 殷XX侵占尾箱现金案 一、基本案情 根据深圳银监局《关于开展操作风险排查的通知》(深银监发[2007]1 37号)及《中小商业银行操作风险自查要求》，xx银行随即开始对支行进行风险排查，其中安排了对xx支行等4家经营单位的稽核。10月12日稽核小组一行3人进驻xx支行进行检查。10月18日开始抽查殷xx经手的部分开户、转账等业务。中午在对ATM机账务进行核查时，发现短款约人民币10万元，立即电话通知殷xx提前回支行核对账务，殷xx答应尽快赶回，但直到下午上班时间殷xx仍未回支行，且手机已关机。检查组随即开始盘点殷xx当班的尾箱，发现其尾箱现金实物仅人民币247,026.70元，而电脑系统显示其现金尾箱余额应为11,47,061.92元，账实相差11,600,035.22元。发现问题后，当天下午5点检查组向总行进行了汇报，同时连夜对支行相关账务清查，并于10月19日向公安分局申请立案。南山公安分局以赌博罪立案，并已上报广东省公安厅。 初步查明，殷xx盗取该行资金合计为1160万元。资金去向主要集中在深圳和肇庆两地的银行。目前，南山公安分局已于10月20日抓捕了翟xx。通过审讯，翟xx供认他们是一个赌球集团，殷因赌球输钱而将银行资金转入他们的账户。公安正在继续展开对其他犯罪嫌疑人的抓捕。 二、作案手段 (一)违规开立多个个人结算账户，进行短期资金转移后做销户或挂失处理。 殷xx利用其担任前台储蓄柜员的职务便利，违规开立多个个人