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公司财务借款管理制度1借款审批制度公司借款分为备用金借款、差旅费借款及专项借款，所有借款的最终审批权均为CEO或董事长（超过20000元的借款必须经董事长签字认可）。
为保证公司资金周转正常进行，公司原则上不借款，发生支出事项，由员工先行垫付后报销。
如发生金额较大，无法垫付，由部门经理批准，报CEO或董事长审批后方可借款。
公司可协助员工办理信用卡。
不可以借用现金的范围包括：招待费、员工单独购买的特殊礼品、其他可以使用信用卡或借记卡支出的消费。
备用金借款指公司管理人员及职能服务人员因本身职务需要，经常性有公务小额支出，需要借用公司款项。
备用金借款的支付的上限为一个月内的经常性小额支出额度，需要由借用人所在部门经理提出申请，列明主要用途、借用金额及报销频率（每月至少报销一次），逐级上报，最终审批权为CEO或董事长。
备用金额度核定后，财务部门视借用人的报销频率及每次报销的额度有权决定是否减少借用人的备用金额度，并报CEO或董事长审批新的备用金借款单后，将前备用金清理借款。
备用金借款，应填写“借款单”，在借款事由处写明借款原由；借款与项目有关的，在借款事由处标明项目名称、项目标号。
员工出差可以预先在财务部预借的款项包括：往返交通费（仅限城市间火车、飞机票费用）出差时间在15天以上的住宿费。
员工出差前须填写出差审批表，出差飞机票由行政部统一预定，员工填写订票通知单，经部门经理及运营总监或总经理签字后，交公司前台，办理预订事务，商务中心将联系机票金额后，在出差审批表上注明金额并签字，员工在财务部审核后，自行保存出差审批表，待报销时与报销单据一并交财务审核。
专项借款：指员工因执行特定任务，可申请事先借款，以一事一借，即借即还，前款不清后款不借为原则。
要求在借款后一周内报销冲帐。
如任务取消时，须将借款原数归还，不得挪做他用。
用于招待费、礼品的借款，应在财务部核对客户档案后方可借款。
所有借款均须填写“借款单”及“支出报销说明单”，在说明单上注明往来性质，并且标出此笔借款应计入的项目名称及项目号，未通过立项审批的借款不予支付。
财务借款管理制度范本一、目的为了规范公司内部财务借款管理，合理控制资金占用，降低财务风险，确保公司资金安全，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司全体员工。
三、职责权限1. 财务部负责制定和修订本制度，对公司内部借款进行统一管理，包括借款的审批、核算、监督和催收等。
2. 各部门负责人负责本部门员工的借款申请审核，并确保借款用途的真实性和合理性。
四、借款类型及条件1. 员工因私借款：（1）员工因特殊原因需要预支工资时，可向所在部门负责人提出书面申请，并说明借款理由。
（2）部门负责人审核申请后，报人事行政部确认登记，财务负责人核准后，员工方可办理借款手续。
（3）借款金额不得超过员工当月应得工资的50%，且最高限额为人民币10000元。
（4）员工因私借款应在下一个工资发放日前还清。
2. 员工因公借款：（1）员工因公需借款时，应向所在部门负责人提出书面申请，并注明借款理由。
（2）部门负责人审核申请后，报财务部核准，员工方可办理借款手续。
（3）借款金额根据实际需要确定，但最高限额不得超过人民币10000元。
（4）员工因公借款应在借款事项完成后及时办理报销手续，并在规定时间内还款。
五、借款审批流程1. 员工向所在部门负责人提出借款申请。
2. 部门负责人审核申请，确认借款理由的真实性和合理性。
3. 部门负责人将审核通过的申请报财务部核准。
4. 财务部根据借款类型进行审批，批准后通知员工办理借款手续。
六、借款管理与监督1. 财务部负责对借款情况进行统一核算，确保借款数据准确无误。
2. 财务部对借款进行定期检查，确保借款用途符合规定，并对违规行为进行处理。
3. 财务部负责对借款进行催收，对长期未还的借款进行跟进处理。
4. 各部门负责人应关注本部门员工的借款情况，确保借款的正常归还。
七、违规处理1. 员工未按期还款的，视为违反公司规定，将按照公司相关制度进行处理。
2. 员工借款用于非规定用途的，一经发现，将按照公司规定进行处理，并追究相应责任。
财务借款管理制度（通用3篇）财务借款管理制度篇1第一条借款人首先要填制借款凭证写明借款用途，由部门主管签字，主管会计审核，交孙总经理批准签字后，到财务部领款。
第二条费用发生后，持报销票据到财务报帐。
第三条报销票据要提供合法报销单据（特殊情况除外）。
第四条提供零星多张小单据，需将多张单据以阶梯方式贴在一张空白纸上，并结出金额合计，需要入库的要附上入库单。
第五条报销一律用碳素笔，写明报销日期并附审批人孙总的签名。
第六条财务部要对报销单重新审核，确认金额与审批人签字无误后方可付款，并加盖付讫章。
第七条借款人因公借款办事，要本着当日借当日报的.原则，特殊情况必须在借款三日内进行核销。
财务借款管理制度篇2一、借款一般要求1、公事需要才能借款，私事不能借款。
2、一般情况下，不允许重复借款，即借款人员只能在公司出纳处有一张。
如果借款人因特殊情况还在外地出差，而又需要借款，允许重复借款。
3、借条必须写明返款时间或报销时间，由出纳负责跟踪催款，并及时向财务经理和财务总监反馈情况。
4、借条存在出纳处，在报销时直接扣减报销人员款项或催交现金。
备用金由会计入账，严格控制备用金额度，杜绝公款私用，财务部门随时检查和要求交回备用金，并根据实际需要再给予办理备用金借款。
二、借款责任1、如果造成损失，部门总监或经理承担60%的经济责任，总经理或总裁承担30%的经济责任，财务经理或财务总监承担10%的经济责任。
2、借款期限已到而出纳没有及时催款或没有反馈的，所造成的损失全部由出纳承担。
三、借款权限1、借款金额在3000元以下的，由各部门总监（或经理）审核和财务经理审批，但借款期限不能超过1个月，超过一个月的由财务总监审批；借款金额在3000—10000元的，由各部门总监（或经理）和财务总监共同审核，由总经理审批；借款金额在10000元以上的'，由各部门总监（或经理）和财务总监共同审核，经总经理审确认后，上报总裁审批。
2、重复借款：累计金额在10000元以下的，由各部门总监（或经理）和财务总监审核，由总经理审批；累计金额在10000元以上的，由总裁审批。
财务借款管理制度第一章总则为规范和加强公司的财务借款管理工作，制定本管理制度。
本制度适用于公司全部员工，包括从事财务工作的人员，以及其他需要接触和使用财务借款的人员。
负责执行本制度的单位是公司的财务部门。
第二章财务借款的范围1. 公司需要进行财务借款的范围包括但不限于：应对紧急经营需要、扩大业务规模、购买设备和原材料等。
2. 财务借款的种类包括：银行贷款、债券发行、股权融资等。
第三章财务借款的程序1. 公司在需要进行财务借款时，必须按照以下程序进行操作：(1) 提出财务需求申请。
(2) 由相关部门经理审核意见。
(3) 财务部门进行审核，比对公司的资金状况，决定是否需要借款。
(4) 确定借款方式和金额。
(5) 提交借款申请，经公司领导审批后，由财务部门办理借款手续。
2. 审批借款时应遵循“谨慎、审慎”的原则，确保借款用途合理、资金投入安全。
第四章财务借款的管理1. 公司在借款期间，应加强对借款资金的监督管理，确保借款资金使用的合理性和有效性。
2. 每笔借款都要有专门的账户进行管理，并及时做好账务记录。
3. 借款资金的使用应按照事先规定的用途进行，不得擅自挪用。
4. 在借款到期前，财务部门应及时按照借款约定提供相应的还款保障。
第五章财务借款的风险控制1. 公司在进行财务借款前应进行风险评估，了解借款的潜在风险，做好应对措施。
2. 借款资金的使用应严格按照规定用途，不得用于违法违规活动。
3. 公司应建立健全的财务风险管理机制，及时发现和解决财务借款过程中可能存在的风险。
第六章财务借款的监督检查1. 财务部门要定期对公司的财务借款情况进行监督检查，确保借款管理工作的有效实施。
2. 对发现的问题和风险，财务部门应及时报告公司领导，并提出解决方案。
3. 财务部门应对公司的借款情况进行定期汇报，并向公司领导和相关部门进行公开。
第七章附则1. 本管理制度自发布之日起正式实施，如有需要进行修改，需经公司领导同意。
财务借款和报销管理制度第一章引言1.1目的与背景财务借款和报销管理制度的制定旨在确保公司内部的借款和报销活动合规、规范和透明。
本制度的目的是明确公司对借款和报销的政策、标准、流程和责任分工，以维护公司财务的健康和声誉。
1.2适用范围本制度适用于公司的全体员工，包括全职员工、兼职员工、实习生和临时员工。
无论员工在哪个部门工作，都必须遵守本制度的规定。
第二章借款管理2.1借款资格2.1.1公司员工有权提出借款申请，但必须满足以下条件：□员工必须是公司正式员工。
□员工必须至少在公司工作满1年。
□员工必须没有未结清的借款。
2.1.2公司保留拒绝借款申请的权利，如果员工的信用记录不佳或存在其他不适宜借款的情况。
2.2借款用途2.2.1借款仅限于员工个人紧急情况下的急需支出，如医疗费用、家庭紧急支出等。
2.2.2借款不得用于非紧急的消费、投资或公司业务支出。
2.3借款申请2.3.1员工应填写公司指定的借款申请表格，包括借款金额、用途、还款计划等信息。
2.3.2借款申请需要得到部门经理的书面批准，部门经理应审查申请的合理性和紧急性。
第三章借款审批和发放3.1审批流程3.1.1借款申请经部门经理批准后，需提交给财务部门进行进一步审批。
3.1.2财务部门将审核借款申请的合规性、完整性和正确性。
3.1.3财务部门应在借款申请得到批准后，尽快将款项发放至员工指定的账户。
3.2还款计划3.2.1借款发放后，员工需要按照约定的还款计划按时归还贷款。
3.2.2还款方式可以选择工资抵扣、银行转账或其他合适的方式。
第四章报销管理4.1报销资格4.1.1公司员工有权提出报销申请，但必须满足以下条件：□报销支出必须与员工工作相关。
□报销支出必须有相关的发票、收据或其他支持文件。
4.1.2报销不得包括与公司政策不符的费用，如奢侈品购买、个人消费等。
4.2报销申请4.2.1员工应使用公司指定的报销申请表格，填写支出明细、发票附件等。
4.2.2员工应在支出发生后的合理时间内提交报销申请，以确保报销的及时性。
学校财务规章制度（20篇万能范文）学校财务规章制度篇1为加强财务管理，提高资金使用效率，节约经费开支，堵塞漏洞，确保财务工作更好地为教学服务，特制定本制度。
一．总则1．学校财务管理，必须严格遵守《会计法》等财经法则，执行学校财务管理的规章制度。
2．学校领导应加强其思想政治工作，并支持财务人员按有关法规正确行使职责，教育教职工遵纪守法，按制度办事。
3．财务部门必须严格按照会计制度规定的会计科目及核算方法，做好学校各项财务收支工作，真实、准确、及时、完整地提供会计信息。
4．各项经费开支实行校长一支笔审批制。
即由经办人办理，总务主任审核，校长审批。
二．关于收费1．学校的一切经济活动均应纳入总务处财务管理，任何部门、年级、班级、个人都不能离开总务处财务管理而从事经济活动。
2．上级规定收取的学杂费，学费及代办项目由班主任代收。
班主任代收学杂费及学费前先到总务处领取统一印制的税务发票，收费时须一生一票。
所收现金须在总务处指定日期内及时交总务处财务室核收入帐。
班主任领用的发票不得遗失，用完后发票存根全部交总务处存档。
3．严格执行上级规定的项目和标准收费。
代办费和其他临时性收费以学期为单位与学生结算，多余经费以班为单位，由班主任和班长共同签字领回退给学生，任何人不得挪用、贪污。
三．关于发票的要求1．凡需报销的发票和收据一律要符合财政局规定的通用或专用收据、税务局规定的税务发票。
2．发票（收据）内容的填写要求规范、真实、完整，不能涂改。
如有少许文字涂改，在未违反以上要求的原则下，要求当事人签章并写明年、月、日予以证明，以明确责任。
3．凡购物发票的购物名称、数量、单价、金额一律要求书写规范，字迹清晰。
4．凡劳务发票一律要在附件注明劳务服务内容，且须经有关人员签名予以证明。
临时工工资发放须由各用工部门填写临时工工资表，并有考核负责人部门领导证明、总务主任审核，由校长审批后发放。
四．关于发票的报销手续1．凡报销的发票、收据一律要有本人签名，注明经手人及用途（如购物品过多或用途过多，则要求经手人列出详细清单）。
公司财务部个人借款管理制度第一章总则第一条为加强公司财务部个人借款管理，规范借款行为，保障公司资金安全，根据《中华人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规和公司相关规定，制定本制度。
第二条本制度所称个人借款，是指公司财务部为公司员工因个人原因向公司借用的资金。
第三条本制度适用于公司财务部个人借款的申请、审批、使用、偿还等管理工作。
第四条公司财务部个人借款管理应遵循合法、合规、合理、安全的原则。
第二章借款申请与审批第五条借款人应向财务部提出书面借款申请，并提供借款理由、用途、金额、还款计划等相关信息。
第六条财务部负责人对借款申请进行初步审查，重点关注借款人的信用状况、还款能力、借款用途等。
第七条财务部将审查意见提交公司领导审批。
公司领导根据审查意见和相关资料，决定是否批准借款。
第八条借款申请批准后，财务部与借款人签订借款合同，明确借款金额、用途、期限、利率、还款方式等相关事项。
第三章借款使用与管理第九条借款人应按照借款合同约定的用途使用借款资金，不得挪作他用。
第十条借款人在借款期间应按照约定的还款计划进行还款。
如发生特殊情况，导致无法按期还款的，借款人应提前向财务部申请延期还款，并重新制定还款计划。
第十一条财务部对借款人的还款情况进行跟踪管理，确保借款按时归还。
第十二条借款合同到期后，借款人应按照约定归还全部借款本金及利息。
如借款人未按期还款，财务部有权采取以下措施：（一）催收借款本金及利息；（二）从借款人工资中直接扣除借款本金及利息；（三）依法追究借款人的法律责任。
第四章借款偿还与档案管理第十三条借款人按照借款合同约定按时归还借款本金及利息后，财务部应及时办理借款偿还手续，并将相关资料归档管理。
第十四条财务部应建立个人借款档案管理制度，妥善保管借款合同、还款凭证等资料，确保资料的真实、完整、准确。
第十五条财务部定期对个人借款情况进行统计分析，为公司决策提供参考依据。
第五章法律责任与纪律处分第十六条借款人违反本制度的，财务部有权取消其借款资格，并依法追究其法律责任。
第1篇第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范借支款项的管理，保障公司资金的安全和合理使用，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于正式员工、临时工、实习生等。
第三条借支款项是指员工因工作需要，在未发生实际费用前，提前预借的款项。
第四条借支款项的管理应遵循以下原则：1. 合法合规原则：借支款项必须符合国家法律法规和公司规章制度。
2. 实用性原则：借支款项的用途应与工作实际需要相符。
3. 节约原则：借支款项的使用应本着节约的原则，避免浪费。
4. 透明原则：借支款项的申请、审批、使用和报销过程应公开透明。
第二章借支款项的申请第五条员工因工作需要预借款项，应填写《借支申请单》，详细说明借支原因、用途、金额、预计还款日期等。
第六条《借支申请单》应经所在部门负责人审核同意后，报送财务部门审批。
第七条财务部门对《借支申请单》进行审核，包括：1. 借支原因是否合理；2. 借支金额是否适当；3. 还款期限是否明确。
第八条审批权限：1. 1000元以下（含1000元）的借支，由财务部门负责人审批；2. 1000元以上至5000元（含5000元）的借支，由财务部门负责人及分管领导审批；3. 5000元以上的借支，由公司总经理审批。
第三章借支款项的发放第九条财务部门根据审批结果，办理借支款项的发放。
第十条借支款项的发放方式：1. 银行转账；2. 现金支付。
第十一条借支款项的发放应严格按照审批金额执行，不得超发。
第四章借支款项的使用第十二条借支款项仅限于审批用途，不得挪作他用。
第十三条借支款项的使用应遵守以下规定：1. 不得用于个人消费；2. 不得用于请客送礼；3. 不得用于支付应由公司承担的费用。
第五章借支款项的报销第十四条借支款项使用完毕后，应及时办理报销手续。
第十五条报销时应提供以下材料：1. 《借支申请单》；2. 发票、收据等原始凭证；3. 银行转账凭证或现金支付凭证；4. 部门负责人及分管领导审批签字。
第一章总则第一条为规范公司借款管理，确保公司资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门及全体员工。
第三条公司借款管理遵循以下原则：（一）合法性原则：借款行为应符合国家法律法规及公司内部管理制度的规定。
（二）安全性原则：严格控制借款风险，确保公司资金安全。
（三）效益性原则：合理利用借款，提高资金使用效率。
（四）合规性原则：严格遵守国家相关税收政策，降低税收风险。
第二章借款范围与条件第四条借款范围：（一）公司生产经营活动所需的资金周转。
（二）购置固定资产、无形资产等。
（三）投资活动。
（四）经公司董事会批准的其他借款事项。
第五条借款条件：（一）借款申请部门需提供详细的项目可行性报告及还款计划。
（二）借款申请需经部门负责人审核，报公司财务负责人审批。
（三）借款申请需经公司董事会批准。
第三章借款程序第六条借款申请：（一）借款申请部门填写《借款申请表》，详细说明借款原因、用途、金额、期限等。
（二）部门负责人对借款申请进行审核，确保其真实性、合规性。
（三）财务负责人对借款申请进行审批，对不符合条件的借款申请予以驳回。
第七条借款审批：（一）借款申请经财务负责人审批后，报公司董事会批准。
（二）董事会批准后，财务部门与借款人签订借款合同。
第八条借款发放：（一）借款合同签订后，财务部门按照合同约定将借款金额划拨至借款人账户。
（二）借款人收到借款后，应按照合同约定用途使用借款。
第四章借款管理与监督第九条借款管理：（一）借款人应按照合同约定用途使用借款，不得挪用、转借。
（二）借款人应按时归还借款本金及利息。
（三）借款人应定期向财务部门报送借款使用情况报告。
第十条借款监督：（一）财务部门负责对借款使用情况进行监督检查。
（二）审计部门定期对借款管理情况进行审计。
第五章借款风险控制第十一条借款风险控制：（一）借款申请部门应充分评估借款风险，制定相应的风险控制措施。
财务借款管理制度一、引言本文档旨在明确和规范财务借款管理的流程和要求，确保借款操作的合规性和透明度，保证公司财务的稳定和可持续发展。
二、适用范围本借款管理制度适用于公司内部所有员工及相关部门，包括但不限于财务部门、人力资源部门以及各业务部门。
三、定义和缩写•财务借款：指公司员工向公司借款的行为。
•借款申请人：指在公司内部申请借款的员工。
四、借款程序1.借款申请：借款申请人根据实际需要向财务部门提出借款申请。
2.财务部门审核：财务部门收到借款申请后，将对申请人的申请进行审核，包括核实申请人的身份和借款理由的合理性。
3.领导审批：在财务部门审核通过后，相关领导将对借款申请进行审批，审批人有权决定是否批准借款申请。
4.借款合同签订：经领导审批通过的借款申请人需与公司签订借款合同，明确借款金额、利率、还款方式等相关条款。
5.借款发放：借款申请人在签订借款合同后，财务部门将按照合同约定的方式和时间将借款发放给申请人。
6.还款管理：借款申请人需按照合同约定的还款方式和时间将借款归还给公司。
五、借款额度和利率1.借款额度：–普通员工：最高借款额度不超过月薪的50%。
–管理人员：最高借款额度不超过月薪的80%。
–高层管理人员：最高借款额度不超过月薪的100%。
2.利率：借款利率根据市场利率和公司内部资金成本进行定期评估调整，并由公司领导批准。
六、风险管理1.严格控制借款程序，确保借款申请人的身份真实可靠，借款用途合法合规。
2.建立财务借款报告制度，定期对公司借款情况进行报告，以便及时监控和管理借款风险。
3.加强内部审计，定期对借款流程进行审计和评估，发现问题及时纠正并完善改进。
七、违约和罚则1.若借款申请人逾期未按时还款或未按照借款合同约定的还款方式归还借款，将视为违约行为。
2.违约行为将受到相应罚则，包括但不限于逾期罚息、扣除绩效奖金、限制晋升等措施。
3.在严重违约情况下，公司有权采取法律手段向借款申请人追偿。
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二、适用范围适用于公司全体员工。
三、规定内容1、员工因私借款；01、公司原则上不对个人借款，对于新进员工，在入职工作时间满1个月，还未领第一个月工资，确因经济困难的，由借款人填写《借款单》，所在部门负责人审核，经批准后，借款人凭《借款单》到财务部办理借款业务，营销部门所借款额不可超过基本工资的70%，其他部门不可超过基本工资的50%，每月借款次数仅限1次；02、员工个人私用借款原则上在工资发放时予以扣除，若因相关责任人工作疏忽，造成借款人的借款无法收回的，由直接责任人承担该损失。
2、员工因公借款01、对于因公借款的，当事人应填写《借款单》并注明借款理由，《借款单》由借款人所属部门负责人审核呈总经理批准后财务部方可受理。
如果是借支差旅费的还需要出具借款部门负责人或分管领导核准的《出差申请》，财务部门方可受理借款手续；02、公派业务借款应专款专用，严禁公款私用，不论业务是否完成，业务经办人均须在返回公司3日内，凭有效合法的原始凭证，经签批后办理报销手续冲抵借款单，报销单不足冲抵借款单的，经办人要补交现金；在规定范围内超出借款单的部分由财务支付现金，实际业务未使用或暂不用的借款，借款应如数清偿原借款单。
3、员工备用周转金借款01、周转金借款是为了方便有采购或其它经常有业务的部门员工。
对于需备用周转金的部门员工，应填写“借款单”，经部门负责人审核报总经理批准后交财务部备档；02、备用周转金应专款专用，财务部门有权检查备用金的使用情况，备用金借款实行“前帐不清，后款不借”的原则，报销还款后仍有超周转金额借款的，财务部门将拒绝借支（总经理特批的除外）。
所有备用周转金的部门员工在每月末、年末或在离岗前应将所借备用周转金结清。
4、借款额度控制及管理01、员工借支现金前必须预计合理的借支额度，部门负责人应进行额度的审核，超出合理范围的员工借款，财务部不予借支；02、一次性借支现金一万元以上的部门，要提前一个工作日（现金备款）申请并以书面通知财务部；03、员工借款的报销应取得真实合法的报销票据，部门负责人应审核其业务的真实性，合理性，财务部门复核业务的合理性及审核票据的合法性，经总经理批准后方可进行报销处理；04、员工报销款项应首先用于还借款，如报销同时遇有新工作任务需借支现金时，需再次履行借款审批手续，财务部出纳员不得保留借款人原借款单，而以报销单直接支付现金；05、借款单内均应注明借款，还款时间及借款用途，由出纳员负责按规定催还，并及时向财务部负责人反馈情况，个人因私借款还款时间由财务部核定，公派业务借款还款时间的合理性由部门负责人审核把关；06、财务部应严格控制员工借款额度、准确掌握员工现金借支、报销和还款的情况，及时清理借支，对超过借款单中约定的还款时间一周的，财务部将下发“员工借款清欠通知”催收。
财务部须每月对员工借款进行一次清理，对于员工逾期借款且收到“员工借款清欠通知”3日内仍未清还的员工，财务部将从借款人工资中扣除借款。
备用金借款在额度内的或总经理特批可以延期还款的除外。
四、职责权限1、各相关部门负责借款单据的申请提出；2、财务部负责借款的支出、核算及借款凭证的保存；3、员工因私借款，在制定规定内，由部门负责人审核，财务部即可执行，超出比率需经总经理签字，财务部方可受理；4、员工因公借款，由部门负责人审核，总经理签字，财务部方可受理。
五、借款责任审批人审批的借款如有造成损失的，最高审批人承担经济责任。
六、附录本借款管理制度由公司财务部负责制定和解释，自总经理签发之日起执行。
财务借款管理制度（精选篇2）为认真执行上级的财务报销规定，合理使用经费，特制定以下报销制度：一、各科室的包干经费支出贯彻“一支笔”审批原则，由分管领导批准报销，借款或一次报销达5000元以上者，须经校长审批签字后，方可报销。
二、会计人员必须按照国家统一的会计制度的规定，对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位负责人报告，对记载不准确，不完整的原始凭证予以退回，并按国家统一的会计制度的规定更正、补充。
三、报销的原始凭证，必须真实可靠内容完整，金额清楚，大小写相符，并注明用途，经办人，否则会计人员有权拒报。
四、报销、借款单据经会计人员审核后，出纳员方可付款。
收回借款时，应当另开收据，不得退回原借款单。
五、个人一律不得私自借用公款，否则要追究会计及出纳人员的责任，情节严重的，将依法追究责任。
六、因公需要借款的，必须填开借款凭据，注明用途，差旅费借款后在回校后一周内必须报帐，购物的应在借款后30日内报帐，否则从本人工资中扣回。
七、科室领导应严格控制支出计划，各项目金额应在计划内使用，对各项物资、办公用品、各种纪念品、奖品的购买，由总务仓库办理入库后才能报销。
八、凡学校职工出差，不报出租车费，住宿费按实际住宿票所开天数在限额内报销，无填制住宿天数的按一天计算，超出部分自理，各种标准参照豫财行[1996]第2号文件。
九、各科室不得私设小金库，乱收费，收入及时上缴财务，支出凭据报销，不得坐支现金。
十、招待费必须经办公室办理，校长审批后方可报销。
财务借款管理制度（精选篇3）第一条：为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，根据公司经营活动的特点，特制订制度。
第二条：费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关。
由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查；由总经理进行最后的审核批准。
第三条：费用的控制实行计划管理，由需要支付费用的部门或个人先行填写“用款申请单”，列明：费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、款项支付预计时间等要素，先报部门经理审批同意后，报总经理审批，待取得总经理签署同意的“用款申请单”后方能执行。
第四条：费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承兑相关责任。
第五条：费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如：合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据而遭受财务经理剔除的部分支出，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责。
第六条：费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类粘贴，便于归类计算和整理。
第七条：当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，交共同参与的人员复查，并请其在证明人一栏上签署其姓名。
“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。
第八条：当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”和已经审批过的“用款申请单”一起送交本部门经理进行审批，部门经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查，部门经理审查无异议后，应在“费用报销单”部门经理一栏签署审批意见并签署部门经理的名字。
第九条：当事人将取得经过本部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”送交财务经理进行审批，财务经理应重点对“费用报销单”后所附的原始发票和单据进行合法性审查，对费用金额的计算进行复核稽查。
财务经理审查无异议后，应在“费用报销单”财务部门一栏签署审批意见并签署财务经理的名字。
第十条：当事人将取得本部门经理、财务部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”一起，通过公司内部单据传递程序报送到公司总经理处，由总经理进行最后的审查和审批。
总经理一般仅从“费用报销单”的形式要素上进行审查，看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实。
总经理审查无异议后，在“费用报销单”总经理一栏签署审批意见并签名。
第十一条：当事人取得审批齐全的“费用报销单”以及“用款申请单”后，应在3天之内送交财务部门的出纳员手上领取资金，出纳人员应对“费用报销单”进行审核，重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备。
