货物贸易外汇管理政策与实务培训企业PPT课件

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XX货物贸易外汇管理政策与实务培训

汇局办理贸易外汇业务登记手续。
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XX货物贸易外汇管理政策与实务培训
外汇收支业务管理
外币现钞结汇
企业在出口贸易中因客观需要使用外币现钞结算时提交： 1、出口合同； 2、出口货物报关单； 3、经海关签章的携带外币现钞入境申报单正本（结汇现钞金额达到规定入境申报金额的）。
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名录管理
辅导期管理
外汇局对2012年12月1日后新列入名录的企业实施辅导期管理。在其发生首笔贸易外汇收支业务之日起 90天内，外汇局进行政策法规、系统操作等辅导。企业应当在辅导期结束后10个工作日内，持书面材料到外汇局报告辅导期内发生的货物进出口与贸易外汇收支的逐笔对应情况。
注意事项:1)在2011年12月 1日前有进出口或贸易收支业务发生的企业，可不实行“辅导期”管理。
XX货物贸易外汇管理政策与实务培 •7 训
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XX货物贸易外汇管理政策与实务培 •8 训
•改革内容综述
企业享有的权利
国家对贸易项下国际支付不予限制;
企业出口外汇收入可按规定调回境内或者存放境外; • 企业取应消当对依货法物履贸行易如外下汇义收务支：的核销管理。 • 确保货物贸易外汇收支的真实性、一致性与合规性: •贸易外汇收支应当具有真实、合法的交易基础，与货物进出口 •应当一致; • 按照外汇局分类管理要求，向银行提交相关资料办理贸易 •外汇收支； • 向外汇局进行名录登记和特定业务报告； • 接受并配合外汇局对本企业货物贸易外汇收支进行监督检查； • 完成国际收支统计申报与外币项下外债登记。
2)注销名录后,经申请再次列入名录的企业,视为新企业纳入辅导期管理。
3)辅导期企业未按规定履行报告义务的,外汇局可将其

一课货物贸易外汇管理政策与实务

降低汇率风险
跨境人民币结算可以有效降低汇率风险，减少企业因汇率波动而产生的损失。
简化结算流程
跨境人民币结算可以简化结算流程，提高企业资金流转效率。
货物贸易外汇管理实务操作进出口收付汇操作流程
• 降低成本：跨境人民币结算可以降低企业跨境贸易的成本，提高企业的经济效益。
货物贸易外汇管理实务操作进出口收付汇操作流程
国际贸易环境变化
政策的变化可能引起国际贸易环境的变化，企业需要适应新的环境，并采取措施应对挑战。
国际合作与交流机会
政策的变化也可能为企业带来国际合作与交流的机会，企业可以借此机会提升自身实力和国际影响力。
04
货物贸易外汇管理政策的风险与应对
政策执行风险及应对措施
政策执行风险
由于政策的不确定性、模糊性或频繁变动，导致企业在执行过程中面临困难和不确定性。
市场风险及应对措施
市场风险
由于国际市场汇率波动、贸易环境变化等因素导致的企业外汇业务风险。
应对措施
企业应加强市场分析和预测，合理规划外汇头寸，采取套期保值等措施来降低市场风险。同时，应关注国际贸易环境的变化，及时调整经营策略。
05
货物贸易外汇管理政策的未来展望
政策发展趋势分析
数字化和智能化
市场环境优化
政策的实施将进一步优化市场环境，提高市场透明度和公平性。
THANKS
应对措施
企业应密切关注政策动态，加强与相关部门的沟通，及时了解政策变化，并制定相应的应对策略。
企业合规风险及应对措施
企业合规风险
企业在经营过程中因违反外汇管理政策而面临的处罚和声誉损失等风险。
应对措施
企业应建立健全的合规体系，加强内部培训，提高员工合规意识，确保业务操作符合相关法律法规和政策要求。

外汇管理政策法规培训-企业PPT幻灯片

4
经常项目
经常项目是指国际收支中经常发生的交易项目，包括贸易收支、服务收支和单方面转移等。国家对经常性的国际支付和转移不予限制。
5
经常项目可兑换*
经常项目可兑换，是指一国对经常项目国际支付和转移不予限制，并不得实行歧视性货币安排或多重货币政策。
我国于1996年12月宣布接受国际货币基金第八条款，实现人民币经常项目可兑换。（真实性审核）
46外债外债指中国境内的机关团体企业事业单位金融机构或者其它机构对中国境外的国际金融组织外国政府金融机构企业或者其它机构用外国货币承担的具有契约性偿还义务的全部债务包括国际金融组织贷款外国政府贷款外国银行和金融机构贷款买方信贷外国企业贷款发行外币债券国际金融租赁延期付款补偿贸易中直接以现汇偿还的债务其他形式的对外债务
办理对外购付汇手续。
4、对于多到货差额核销，应在《贸易进口付
汇到货核销表》中对进口货物报关单的余额情
况加以注明，并在“备注”栏内标注“留用”
或“核销结案”字样。
20
进口单位的违规行为
（1）未向外汇局申请列入“名录”，而直接到银行办理进口付汇的；
（2）应向未向外汇局申领“备案表”，而直接到银行办理进口付汇的；
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注意事项
1、实行自动核销和网上核销的出口单位无需凭核销单退税联办理出口退税手续。税务部门应定期与外汇管理部门沟通，凭外汇局提供的电子数据为出口单位办理退税手续。
2、企业如果丢失核销单、报关单、核销专用联均可向外汇局申请核销。
3、核销单无使用期限。
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进出口逾期未核销及出口收汇未核销监管
1、经有权管理部门核准或备案具有涉外经营权或有经常项目外汇收入的；
2、有特殊来源和指定用途的外汇收入的。

货物贸易外汇管理改革培训-企业版45页PPT文档

11
2.2 改革后业务流程图----金融机构
查询企业名录、分类
B类企业电子数据核查
名录企业
A类企业交易单证合理审查
C类企业
审查并签注登记表
不在名录——不予办理
办理贸易收支业务
向外汇局报送贸易收支相关报告
异常情况报告
逐项整改
接受现场核查
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2.2 改革后业务流程图----企业
名录登记
名录企业库
收入类：《涉外收入申报单》、《境内收入申报单》
企业应根据贸易方式、结算方式以及资金来源或流向，选择对应的申报单证：
资金来源
境外（包括 OSA/NRA)
境外（包括 OSA/NRA)
贸易方式
进口付汇
进口付汇
结算方式
TT
D/P、D/A、L/C
申报单证
境外汇款申请书
对外付款/承兑通知书
境内
进口付汇
TT
境内汇款申请书
义务性报
告
贸易信贷报告
贸易融资报告
转口贸易收支业务报告
贸易主体不一致业务报告
差额业务报告
辅导期报告
其他特殊交易报告
主动性报告
目录
一、货物贸易外汇管理改革政策要点介绍二、改革后企业业务流程变化及操作注意事项
三、企三业、报告20制19度年工作主
四、外汇局数据监测和分类管理
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2.1改革后业务流程变化
B类企业
由银行实施电子数据核查
辅导期管理（新进名录企业）
A类企业
C类企业
在银行办理贸易收支业务
逐笔贸易收支到外汇局办理登记
超额贸易收支到外汇局办理登记
特定业务报告接受现场核查

货物贸易外汇管理培训银行企业版PPT教案

待核查账户
电子口岸网
结汇现汇户
出具核销专 12 用联
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根据企业《出口收汇说明》进行核销
退汇
根据外汇局签注的《已冲减出口收汇/核销证
明》办理
（三）改革后企业办理贸易外汇收支的新变化
改革前使用的系统网址：海关出口收结汇联网核查系统
/ 贸易信贷管理系统 /powercms/chanel/wgj_
停止使用贸易收付汇核查系统、出口收结汇联网核查系统、进口报关单联网核查系统，出口收汇核报系统和网上核销系统，贸易信贷登记系统以及出口收入存放境外等7个系统。
➢ 注意：企业到外汇局开通网上业务后第二天才可以正常登陆和使用管理员账户建立操作员。
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货物贸易外汇监测系统(企业版)设置一、企业使用管理员用户代码ba和外管局发放的管理员初始
2003年国家外汇管理局制定并发布了新的《出口收汇核销管理办法》，对出口收汇核销方面的原有法规进行了修改和完善。新的出口收汇政策优化和简便出口收汇核销流程及手续。在逐笔核销基础上引入批次核销和自动核销两种方式，企业按批次集中报送核销单证可进行批量核销处理；列入自动核销名单的企业无须报送纸质的核销单证，可定期进行总量核销。
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（一）改革的背景与历程
货物贸易进出口政策的演变：
2010年5月1日起，进口付汇核销改革在天津、江苏、山东、湖北、内蒙古、福建省分局以及青岛市分局所辖地区进行试点。
进口付汇核销制度改革体现了外汇管理理念的更新和外汇管理方式的转变。改革后，绝大多数进口单位正常进口付汇无须再办理现场核销手续，银行为进口单位办理付汇业务时无须进行联网核查，进口付汇手续大大简化。

【培训】货物贸易外汇管理制度改革政策培训企业版PPT课件

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（三）现场核查——主要内容
现场核查方式
采取企业报告、约见谈话、现场调查等一种或多种方式进行现场核查。
➢ 企业报告的主要内容：现场核查企业参照外汇局提供的参考格式，提交的相应情况报告和明细数据匹配情况表。应重点就导致指标异常的业务进说明，包括交易商品特点、合同履行情况、与交易对手关系、是否涉及企业自身融资目的、是否存在贸易纠纷及索赔情况等，无须报告核查期内涉及的所有业务。
对于某笔进出口业务，如果已知资金流、货物流由于某种合理原因相差过大，企业可主动通过报告方式向外汇局说明，避免因此干扰总量核查结果
➢ 差额报告的修改/删除其他特殊交易报告
➢ 未被时间差、金额差、主体错配以及特定业务等报告类型涵盖的
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（二）企业报告——辅导期报告
义务性报告报告方式：外汇局现场报告内容：
监测系统定期自动将超过总量筛选指标阈值的企业挑选出来，大幅度减少管理对象范围。
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（二）动态监测——系统操作
B/C类企业贸易信贷业务准入限制
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（二）企业报告——贸易信贷
报告调整 ➢ 在报告时间窗口后改变已报告、未到期信息的预计日期或金额； ➢ 日期不得提前至上月末之前，金额不得增加或减少。
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（二）企业报告——贸易信贷
8月1日收到一笔预收货款，预计12月10日出口
1、8月30日前在网上做贸易信贷报告（预收发生30 天内做报告，未做报告的需要到外汇局补报告）
报告的法律责任
➢ 义务性报告未按时履行的，可能被列为B类或移交检查处罚 ➢ 外汇局对企业义务性报告出现应报未报的情况进行监测

货物贸易外汇管理改革培训银行版ppt课件

• 限制外币现钞结算范围：仅允许汇路不畅条件下的外币现钞使用，例如朝鲜、伊朗等。
• 完善应急管理措施：加强外汇局实施分类管理的主动性，外汇局可基于外汇管理需要不经现场核查直接将指标异常的重点监测企业列为B/C类。
• 整合出口收入存放境外政策：将出口收入存放境外管理政策纳入货物贸易外汇管理政策框架，形成统一的货物贸易外汇管理体系。
汇需求 • 原路退汇原则：收款人应为原付款人，反之亦然
（二）贸易外汇收支单证合理审查—单证要求
• 分类对照表 • 保税监管区域企业：贸易外汇收支与结售汇业务仍适用保
税监管区域外汇管理现行政策 • 单证签注、盖章与留存
（三）B类企业电子数据核查——业务流程
• 实施主体：金融机构 • 对象：B类企业 • 核查时点：
• 调整违规行为处罚适用条款：违规代理导致进出口主体和收汇主体不一致的，原条款扩大了逃汇的适用范围，处罚过于严厉，不利于维护政策法规的严肃性。正式版法规对此类行为的处罚适用条款淡化处理，未予明确。
二、银行货物贸易外汇收支业务操作注意事项
• （一）企业名录与分类查询 • （二）贸易外汇收支单证合理审查 • （三）电子数据核查 • （四）登记表审核与签注 • （五）贸易收支核查信息报送 • （六）违规信息查询与整改 • （七）接受现场核查 • （八）其他需要说明的问题
• 取消企业“先申报后解付”的管理要求：便利企业办理贸易外汇收支业务，加快外汇资金周转。
• 完善转口贸易外汇收支管理政策：取消A类企业转口贸易收结汇审核要求，银行可依据“了解你的客户”的原则自行确定审核标准和审核材料；增加B类企业转口贸易外汇收支审核标准（明确转口贸易定义、先支后结汇或划转、增加付汇环节审核要求、先收货后付款、超比例的结汇和付汇需凭登记表办理）。

货物贸易外汇管理政策培训-国家外汇管理局ppt课件

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二、企业报告管理内容
2.差额业务报告差额原因：商品国际市场行情变动、商品质量问题、动物及鲜货产品变质、腐烂、非正常死亡或损耗、汇率变动、溢短装、实物投资、实物外债、邮寄物品等多出口、多进口、多收汇、多付汇
3.非义务性报告范围的贸易信贷业务报告或转口贸易收支业务报告
4.其他特殊交易报告
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报告内容：报告相应的预计收款日期、延期收款对应的出口报关金额、关联交易类型等信息。
报告修改、删除报告调整注意事项：已用于贸易融资报告、差额报告的数据不可进行
贸易信贷报告；预计收汇日期；人民币跨境结算
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三、企业报告操作
5、90天以上进口远期信用证、海外代付及其他贸易融资业务
概念：进口远期信用证、海外代付及其他贸易融资业务会造成进口付汇日期迟于货物进口日期，对于90天（不含）以上的此类业务必须履行报告义务。
报告时限与方式：在进口之日（关单上的进口日期）起30天内通过货物贸易外汇监测系统企业端进行网上报告。
报告内容：报告相应的预计付款日期、延期付款对应的进口报关金额、关联交易类型等信息。
报告修改、删除报告调整注意事项：已用于贸易融资报告、差额报告的数据不可进行
贸易信贷报告；预计付汇日期；人民币跨境结算
报告内容：报告差额金额、差额原因等信息。报告修改、删除报告调整（只能到外汇局）注意事项：已用于贸易信贷业务报告、贸易融资业务报告或转口贸
易收支业务报告的数据不可进行差额业务报告 .
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三、企业报告操作
9、非义务性报告范围的贸易信贷业务报告或转口贸易收支业务报告
报告范围：30天以内的预付货款、30天以内的预收货款、90 天以内的延期付款、90天以内的延期收款、90天以内的远期信用证、海外代付等贸易付汇及单笔合同项下收支日期间隔不超过90天或先收后支/先支后收项下收付汇金额不超过等值 50万美元的转口贸易收支业务。报告要求：企业可根据相关业务对其贸易外汇收支与进出口匹配的影响程度，自主决定是否向外汇局报告相关信息。报告时限与方式、报告内容、报告修改、删除、报告调整等参见各业务相对应的义务性报告

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接受现场核查确认分类结论
7
7
货物贸易外汇管理政策法规框架
《外汇管理条例》
国家外汇管理局国家税务总局海关总署关于货物贸易外汇管理制度改革试点的公告
《货物贸易外汇管理试
点指引》
《货物贸易外汇管理试点指引实施
细则》
《货物贸易外汇管理试点指引操作
规程》
《国际收支统计申报办法》
《保税监管区域外汇管理办法》
9
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第二部分政策法规内容
• 名录管理 • 外汇收支业务管理 • 企业报告和登记 • 非现场核查 • 现场核查 • 分类管理 • 罚则
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名录管理
• 名录登记 • 名录变更 • 名录注销
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名录管理
名录登记
1. 《贸易外汇收支企业名录登记申请书》; 2. 《对外贸易经营者备案登记表》，依法不需要办理备案登
2
引言
新的货物贸易外汇管理制度，将进一步体现优化管理手段、提升管理效率的同时便利贸易活动，全面降低社会成本，实现货物贸易外汇管理由逐笔核销向全面核查、由行为审核向主体分类监管转变，构建企业进出口综合监测、主体分类监管、部门信息共享的新型管理模式。
3
主要文件
• 《国家外汇管理局关于印发<货物贸易外汇管理试点指引>及其实施细则的通知》（汇发[2011]29号）
绝大多数企业贸易获得便利，极少数企业被分为B类 6
或者C类，适用严格政策，受到重点监管。
企业业务流程图
名录登记
B类企业
由银行实施电子数据核查
超额度贸易收支到外汇局办理登记
名录企业库辅导期管理（新进名录企业）
A类企业
在银行办理贸易收支业务
特定业务报告
C类企业
逐笔贸易收支到外汇局办理登记
分类结论异议
《货物贸易出口收入存放境外管
理暂行办法》
8
8
改革内容综述
企业享有的权利
国家对贸易项下国际支付不予限制;
企业出口外汇收入可按规定调回境内或者存放境外; 企业取应消当对依货法物履贸行易如外下汇义收务支：的核销管理。确保货物贸易外汇收支的真实性、一致性与合规性: 贸易外汇收支应当具有真实、合法的交易基础，与货物进出口应当一致; 按照外汇局分类管理要求，向银行提交相关资料办理贸易外汇收支；向外汇局进行名录登记和特定业务报告；接受并配合外汇局对本企业货物贸易外汇收支进行监督检查；完成国际收支统计申报与外币项下外债登记。
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名录管理
名录变更
名录登记信息发生变更的(名称、注册地址、法定代表人、注册资本、公司类型、经营范围或联系方式)在变更之日起30日内，持下列材料到外汇局办理变更手续。
1.名录变更申请书； 2.信息变更相关文件或证明(工商部门企业营业执照变更证明、商务部门批件等)； 3.外汇局要求的其他文件。
注意事项:1)在2011年12月 1日前有进出口或贸易收支业务发生的企业，可不实行“辅导期”管理。
2)注销名录后,经申请再次列入名录的企业,视为新企业纳入辅导期管理。
3)辅导期企业未按规定履行报告义务的,外汇局可将其
列为B类企业。
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外汇收支业务管理
企业贸易外汇收支范围
（一）从境外、境内保税监管区域收回的出口货款，向境外、境内保税监管区域支付的进口货款；
• 《国家外汇管理局关于货物贸易外汇管理制度改革试点有关问题的通知》（汇发[2011]39号）
• 《国家外汇管理局关于下发《货物贸易外汇管理试点指引操作规程（银行、企业版）》及改革试点有关事项的通知》 4
第一部分改革内容综述
核心内容管理流程制度框架权利义务
5
改革内容综述
核心内容
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名录管理
签署《确认书》
企业申请办理名录登记时需要签订《货物贸易外汇收支业务办理确认书》，进一步明确企业必须遵守和履行的义务（承诺遵守国家外汇管理规
定）。
12月1日试点开始前已办理“进口单位付汇名录” 登记或相关变更登记的，可不重新签署《确认书》。
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名录管理
辅导期管理
外汇局对2012年12月1日后新列入名录的企业实施辅导期管理。在其发生首笔贸易外汇收支业务之日起 90天内，外汇局进行政策法规、系统操作等辅导。企业应当在辅导期结束后10个工作日内，持书面材料到外汇局报告辅导期内发生的货物进出口与贸易外汇收支的逐笔对应情况。
货物贸易外汇管理政策与ห้องสมุดไป่ตู้实务培训（企业版）
国家外汇管理局浙江省分局
2012年2月
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国家外汇管理局、国家税务总局、海关总署关于货物贸易外汇管理制度改革试点的公告
(2011年9月国家外汇管理局公告2011年第2号)
主要内容
一、改革货物贸易外汇管理方式二、对试点地区企业实施动态分类管理三、简化出口退税凭证四、调整出口报关流程五、加强部门联合监管
（二）从离岸账户、境外机构境内账户收回的出口货款，向离岸账户、境外机构境内账户支付的进口货款；
（三）深加工结转项下境内收付款；（四）转口贸易项下收付款；（五）其他与贸易相关的收付款（保险理赔款、可
变逐笔核销的行为管理为总量核查的主体管理。
改革后企业办理贸易外汇收支的新变化 1、企业贸易外汇收支不再办理核销，不再办理贸易
信贷登记,不再进行出口收结汇联网核查和进口报关单联网核查
2、将出口收汇企业、特殊监管区域企业纳入名录
3、企业对贸易信贷、差额等情形进行义务性和主动性报告。
4、对名录企业贸易外汇收支实施分类管理。 6
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名录管理
名录注销
企业发生下列情况之一，应当在30天内主动到所在地外汇局办理名录注销手续： 1、终止经营或不再从事对外贸易； 2、被工商管理部门注销或吊销营业执照； 3、被商务主管部门取消对外贸易经营权。
14
名录管理
名录注销
企业发生下列情况之一，外汇局可将直接其从名录中注销： 1、区内企业已办理保税监管区域外汇登记注销手续； 2、连续两年未发生贸易外汇收支业务； 3、外汇局对企业实施现场核查时，通过企业名录登记信息所列联系方式无法与其取得联系； 4、外汇局认定的其他情况。
记的提交《中华人民共和国外商投资企业批准证书》或《中华人民共和国台、港、澳、侨投资企业批准证书》等相关证明材料； 3.《企业法人营业执照》或《企业营业执照》副本； 4.《中华人民共和国组织机构代码证》； 5.法定代表人签字、加盖单位公章的《货物贸易收支业务办理确认书》； 6.外汇局要求提供的其他材料。