资产清查专项审计报告(模板)

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×××股份有限公司： 我们接受委托，对××股份有限公司(以下简称贵公司)以 2003 年 12 月 31 日为基准日的清产核资的相关资料进行了审查核实， 贵公司的责任是 建立健全内部控制制度 ，保护资产的安全和完整，保证会计资料和清产核资资料的真实、合法和完 整。

我们的责任是在贵公司资产清查的基础上， 对贵公司查出的各项资产损失及 申报待销净损失的处理预案的真实性、合理性发表意见 。

在审计过程中，我们本着独立、客观、公正和科学的原则，实施了包括在 抽查的基础上检查支持各项资产损失金额和披露的证据以及评价各项资产损失 的整体反映等我们认为必要的审计程序，核查了以 2003 年 12 月 31 日为基准日 的资产、负债和所有者权益。

我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理 的基础。

现将清查核实情况及结果报告如下： 一、清产核资工作范围 按照××公司的决算报表统计口径以清产核资工作方案的要求， 本次清产核资的范围为××公司及所属全部的子公司(含下属事业单 位、分支机构、境外子公司等)的全部资产，其中：资产总额 ×××× 元，负债总额 ×××× 元 ， 所 有 者 权 益 ×××× 元 ( 含 实 收 资 产 ×××× 元，资本公积 ×××× 元 ， 盈 余 公 积 ×××× 元 ， 未 分 配 利 润 ×××× 元 ) ， 少 数 股 东 权 益 为 ××××元， 具体单位如下单位名称投资比例控制关系资 产总额所有者权益 二、清产核资的依据(一)法规依据 1、《中国注册会计师独立审计准则》;2、2003 年 9 月 9 日国资委令第 1 号 《国有企业清产核资办法 》;3、2003 年 9 月 13 日国资评价〔2003〕72 号《关于印发的通知 》4、2003 年 9 月 13 日国资评价〔2003〕73 号《关于印发的通知》;5、2003 年 9 月 13 日国资评价〔2003〕74 号《关于印发的通知》;6、2003 年 9 月 18 日 国资评价 〔2003〕 78 号 《关于印发的通知》 ;7、 2002 年 7 月 26 日财政部财企 〔2002〕 310 号文件《关于国有企业执行有关财务政策问题的通知》;8、2003 年 9 月 3 日财企 〔2003〕233 号 《企业财产损失财务处理暂行办法》;9、 《企业会计制度》 (二)行为依据 1、2003 年 8 月 19 日国资评价〔2003〕45 号文件《关于做好执行工作的通 知》;2、2003 年 9 月 2 日国资评价〔2003〕58 号文件《关于印发中央企业清产 核资工作方案的通知》 ;3 、 ×××× 年 ×× 月××日××部门×××号文件《关于 同意××公司×××子公司以账面数作为清产核资 工作的结果函》;4、××公司函〔2003〕236 号《关于印发的通知》 5、清产核资中咨询服务、经济鉴证和专项财务审计的业务约定书。

资产清查专项审计报告（参考格式）XX 报字201X 第号XX 单位：我们接受（单位）委托，因（原因或目的）对截至2015 年12 月31 日的（单位）国有资产清查报表进行审计。

（单位）对建立健全内部控制制度，保护资产的安全和完整，保证会计资料和资产清查资料的全面性、真实性、完整性承担责任；我们的责任是按照《行政事业单位资产清查核实管理办法》等文件，在实施本次专项审计工作的基础上，对（单位）资产清查结果的合法性、公允性、可靠性发表审计意见。

在审计过程中，我们结合（单位）的实际情况，实施了包括检查记录或文件、抽盘实物、实施函证等我们认为必要的审计程序，现将审计结果报告如下。

一、基本情况（单位）成立于年，单位性质，主要业务范围括。

机构编制管理部门核定编制人数人，其中：行政编制人数人，事业编制人数人。

截止年月日止职工人数人，其中属于行政正式编制人员，事业编制人员，其他编制人员。

（单位）执行《会计制度》。

二、资产清查情况（单位）按照《行政事业单位资产清查核实管理办法》等相关文件的规定，于年月至月组织实施了资产自查工作。

由（职务）同志担任清查工作主要负责人。

本次清查工作中，该单位召开了相关工作会议、成立了资产清查工作机构、制定了相关清查底稿与要求；在全面清查资产、负债、收支的基础上，实施了各项债权债务的核对，存货、固定资产、无形资产与在建工程的盘点等工作。

三、审计依据与审计内容（一）资产清查依据1.行政单位国有资产管理暂行办法（财政部令第35 号）；2.事业单位国有资产管理暂行办法（财政部令第36 号）；3.行政事业单位国有资产清查核实管理办法（财资〔2016〕1 号）；4.行政单位财务会计制度；5.事业单位财务会计制度；6.行业事业单位会计制度；7.民间非营利组织会计制度；8.中国注册会计师审计准则等。

（二）工作基准日（单位）资产清查工作基准日是2015 年12 月31 日。

（三）审计内容1.清查材料核实。

***单位资产清查核实专项审计报告曲阳县财政局：我们接受委托，自2019年10月14日至日，对（原）***进行了资产清查核实专项审计。

我们的审计工作是根据中国注册会计师审计准则、《行政事业单位资产清查核实管理办法》等有关规定进行的。

（原）***（以下简称“****”）对其提供的审计资料的全面性、真实性、完整性负责，并对此做出了书面承诺。

我们的责任是依法独立对相关资料实施审计并发表审计意见。

在审计过程中，我们结合（单位）的实际情况，实施了包括检查记录或文件、抽盘实物、实施函证，以及审阅有关会计凭证、账簿、报表及其他有关会计资料等我们认为必要的审计程序，现将资产清查结果报告如下：一、单位基本情况包括单位性质、财务隶属关系、主要职能，资产管理部门。

机构编制管理部门核定编制人数人，其中：行政编制人数人，事业编制人数人。

截止年月日止职工人数人，其中属于行政正式编制人员，事业编制人员，其他编制人员。

2019年1-9月预算收入元，预算支出元。

执行《政府会计准则》和《政府会计制度》。

二、资产清查工作总体状况（一）资产清查依据1.行政单位国有资产管理暂行办法（财政部令第35 号）；2.事业单位国有资产管理暂行办法（财政部令第36 号）；3.行政事业单位国有资产清查核实管理办法（财资〔2016〕1 号）；4.政府会计准则--基本准则（财政部令第78 号）；5.政府会计制度--行政事业单位会计科目和报表（财会【2017】第25 号）；6.行政事业单位资产清查核实管理办法7.中国注册会计师审计准则等。

（二）以2019年9月30日为基准日。

（三）资产清查核实的范围按照《曲阳县财政局机构改革单位清产核资实施方案》的要求，本次资产清查的范围为（原）***的全部资产、负债、净资产。

（四）资产清查核实工作组织实施情况督促（原）***将相关账务结至2019年9月30日，在全面清查资产、负债、收支的基础上，实施了各项债权债务的核对，对存货、固定资产、无形资产、在建工程等的盘点进行了监盘、抽查、核实。

固定资产清查审计报告一、审计概况本次审计旨在全面清查公司固定资产情况，核实固定资产的完整性、真实性及准确性，并对固定资产的管理和使用情况进行监督。

审计工作自XXXX年XX 月XX日开始，至XXXX年XX月XX日结束，历时XX天。

审计小组由公司内外部审计人员组成，共有XX人参与。

二、清查目的本次固定资产清查的主要目的是：1.全面了解公司固定资产的构成和使用状况；2.核实固定资产的账面价值与实际价值是否相符；3.发现固定资产管理中的问题和漏洞，提出改进建议；4.为公司管理层决策提供依据。

三、清查范围本次固定资产清查的范围包括：1.公司所有固定资产，包括但不限于房屋建筑物、机械设备、电子设备、运输工具等；2.固定资产的增减变动情况，包括购置、处置、报废等；3.固定资产的折旧计提和摊销情况；4.固定资产的租赁和管理情况。

四、清查方法本次固定资产清查采用以下方法：1.实地盘点：对所有固定资产进行实地盘点，核实账实是否相符；2.审查资料：对固定资产的购置、处置、租赁等资料进行审查；3.比较分析：对固定资产的账面价值与实际价值进行比较分析，找出差异原因；4.询问调查：对相关人员进行询问调查，了解固定资产的管理和使用情况。

五、清查结果经过实地盘点和审查资料，我们发现公司的固定资产账实基本相符，但也存在一些问题，具体如下：1.部分固定资产的折旧计提和摊销存在误差；2.部分固定资产的租赁和管理存在不规范之处；3.部分固定资产的报废和处置程序不够规范。

六、问题及建议针对清查中发现的问题，我们提出以下建议：1.对折旧计提和摊销存在误差的固定资产进行重新评估，调整账面价值；2.对租赁和管理的固定资产加强监管，规范管理流程；3.对报废和处置的固定资产加强审批程序，确保合规性。

七、审计结论本次固定资产清查审计工作已经完成，经过全面的清查和审查，我们得出以下结论：1.公司固定资产的账面价值与实际价值基本相符，但存在部分误差，需要进行调整；2.公司固定资产的管理和使用基本规范，但仍存在一些问题和漏洞，需要进行改进；3.本次固定资产清查审计工作为公司提供了全面的固定资产信息和数据，为公司管理层决策提供了有力支持。