银行承兑汇票业务流程

银行承兑汇票承兑业务操作规程

一、 利用科目及账户

一、25101承兑保证金科目核算因签发银行承兑汇票需要存入的（全额、部份）活期保证金，此科目余额方向为贷方，按笔在1000标准账户下成立记录簿核算，保证金存入记贷方，保证金支取记借方；

二、25102保函保证金科目核算因签发保函需要存入的（全额、部份）活期保证金，此科目余额方向为贷方，按笔在1000标准账户下成立记录簿核算，保证金存入记贷方，保证金支取记借方；

3、25111按期承兑保证金科目核算因签发银行承兑汇票需要存入的（全额、部份）按期保证金，此科目余额方向为贷方，按笔在1000标准账户下成立记录簿核算，保证金存入记贷方，保证金支取记借方；

4、25112 按期保函保证金科目核算因签发保函需要存入的（全额、部份）按期保证金，此科目余额方向为贷方，按笔在1000标准账户下成立记录簿核算，保证金存入记贷方，保证金支取记借方；

五、26102待划转款项科目核算银行承兑汇票到期付款及按期保函保证金到期划回本户时过渡款项，此科目余额方向为贷方，按笔通过1000标准账户进行核算，保证金划入记贷方，保证金划出记借方；

六、51101结算手续费收入科目核算银行承兑汇票承兑时收取结算手续费，该科目下设立1000标准账户，余额在贷方，手续费收入记贷方；

7、51101承兑结算手续费收入科目核算因签发银行承兑票汇而向出票人收取的手续费，该科目下设立1001标准账户，余额在贷方，手续费收入记贷方；

八、52101 活期利息支出科目核算活期保证金利息，该科目下设立1000标准账户；

九、52102按期利息支出科目核算按期保证金利息，该科目下设立1000标准账户；

10、60200银行承兑汇票科目核算签发银行承兑汇票款项，此科目余额方向为收方，按笔开立账户核算，签发记收方，到期付款记付方；

1一、60300表外贷款许诺科目核算客户的贷款额度，由开户行在银行承兑汇票签发后手工记账销记,银行承兑汇票承兑后手工记账收回。此科目余额方向为收方，按户开立账户核算，签发记收方，到期付款记付方；

银行承兑汇票操作流程

依法从事经营活动的企业法人以及其他组织，在承兑信用社开立存款帐户，可以申请办理银行承兑汇票业务，办理时应严格执行国家有关法律法规，以真实、合法的商品和劳务交易为基础，并在交易合同中注明以承兑汇票作为结算工具和方式。禁止办理无商品交易和劳务交易的银行承兑汇票。

申请条件

1、在当地工商行政管理部门登记注册，依法从事经营活动并持有经年审有效地营业执照，实行独立经济核算的企业法人或其他组织。

2、在信用社开立结算账户（原则上要求开立基本结算账户），并有两年以上的结算业务往来。

3、承兑申请人与汇票收款人之间具有真实、合法的商品交易关系。

4、与信用社有真实的委托付款关系。

5、资信良好，具有支付票款的可靠资金来源和能力。

6、必须在我社存有不低于汇票票面金额50%的保证金，并实行专户管理。同时，就敞口风险金额（即汇票金额剔除保证金后的余额）提供信用社同意接受的担保。

1、 办理要求

（1）最低保证金缴存不低于50%；

（2）签发银行承兑汇票最长期限不超过6个月；

（3）单笔金额不超过500万元（全额保证金除外）；

（4）出票人的资产负债率不超过70%；

（5）按银行承兑汇票金额的5‰向出票人一次性收取承兑手续费；

（5）银行承兑汇票由县级联社依照短期贷款单笔、单户余额权限统一审批。超过权限的，向办事处或省联社报备；

（6）银行承兑汇票纳入企业统一授信进行管理。

2、 申请所需资料

（1）填写《银行承兑业务申请书》；

（2）经会计（审计）事务所年审过的近三年度和当期资产负债表、损益表、现金流量表。成立不足三年的企业，提供其成立期限相当的财务会计报表；

（3）承兑申请所依据的商品交易合同、增值税发票、货运凭证等原件及复印件；

（4）《企业法人营业执照》副本或复印件及年检证明；

（5）《国、地税务登记证》复印件及年检证明；

（6）公司章程、经董事会或股东会审议并出具申请开立承兑汇票的正式文件；

银行承兑汇票业务处理流程

客户通过信贷部门出票申请审核后，由信贷部门将出票电子信息发到核心系统，客户持由放款中心审批后的放款通知书进行柜面业务操作，核对放款通知书相关要素及审批人审批意见，按照记载的保证金比例在出票时冻结保证金，打印银行承兑汇票（签发的银行承兑汇票无论期限长短一律采用一对一的方式，即每签发一笔银行承兑汇票对应一个保证金账户）。交易代码135001

银行承兑汇票到期转款135003

银行承兑汇票到期后，系统在到期日处理时自动将应付持票人票款从出票人保证金户、存款结算账户或从垫款科目扣款转入应解汇款，在持票人提示付款时将款项从“应解汇款”转出向持票人兑付。若系统自动转款不成功，或持票人持票到期当天要求承兑，而系统尚未实现自动转款，需将票款从保证金户、存款结算账户或垫款科目扣款转入应解汇款。

银行承兑汇票注销135004

收回到期已付款的银行承兑汇票或汇票到期未使用、未到期未使用退回的银行承兑汇票，按有关规定对汇票予以注销。 注意：注销是指已付款、到期未用退回。付款注销是信用社收回到期已付款的银行承兑汇票的注销。未用退回是出票人对未来使用已到期的银行承兑汇票申请注销。

银行承兑汇票挂失解挂135005

票据最后持有人在票据丧失、被盗或灭失后来，可以直接向承兑信用社申请挂失，挂失3天内应向人民法院申请公示催告程序后，将通知付款人止付。失票也可以不向承兑人申请挂失而直接向人民法院申请公示催告程序。

银行承兑汇票挂失应向申请挂失人收取一定金额的手续费工。手续费是通过公共交易手工收取，不与本交易关联。

汇票状态为为挂失时，不能够对于该汇票进行注销，但对可以在汇票到期日日终，由系统自动转款。

票据持有人直接向信用社申请挂失后，应于期限内向法院申请公示催告程序，挂失后13日内向信用社未收到人民法院的挂失上传通知书，可执行本交易对挂失汇票解挂。

银行承兑汇票开立流程

银行承兑汇票开立的流程通常如下：

1. 汇款人填写汇票申请表：汇款人根据需要，填写汇票申请表，包括汇票金额、收款人名称、汇票付款日期、汇票到期日期、汇票用途等信息。

2. 提供资料：汇款人向银行提供相关资料，包括身份证明、企业注册证明、营业执照等。

3. 支付汇票金额：汇款人向银行支付汇票金额，通常可以通过电汇、转账等方式进行。

4. 银行审核：银行根据汇款人提供的资料和申请表进行审核，确认汇款人的资信状况和可靠性。

5. 银行承兑：审核通过后，银行会签发承兑汇票，并加盖银行公章。汇款人可在银行领取承兑汇票。

6. 汇票使用：汇款人在汇票到期日前，向收款人递交承兑汇票，收款人可以在到期日到银行兑换承兑汇票金额。

请注意，具体的开立流程可能会因银行、地区和业务要求的不同而略有差异，以上为一般流程的简要介绍，具体操作时，建议您咨询相关银行或专业人士以获取最准确的信息。