保险公司偿付能力监管规则第16号偿付能力报告

中国保险监督管理委员会关于动态偿付能力测试有关事项的通知文章属性•【制定机关】中国保险监督管理委员会(已撤销)•【公布日期】2011.01.06•【文号】保监发[2011]3号•【施行日期】2011.01.06•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】保险正文中国保险监督管理委员会关于动态偿付能力测试有关事项的通知（保监发〔2011〕3号）各保险公司：2010年1月，我会发布了《保险公司偿付能力报告编报规则第16号：动态偿付能力测试（财产保险公司）》及其实务指南，自2010年年度偿付能力报告编报起施行。

为做好保险公司的动态偿付能力测试工作，我会研究制定了财产保险公司动态偿付能力测试的必测不利情景，同时调整了人寿保险公司（包括健康保险公司，下同）动态偿付能力测试的必测不利情景。

现将有关事项通知如下：一、财产保险公司的必测不利情景（一）必测不利情景一：1、将基本情景中的整体财务年度赔付率假设增加5个百分点；2、将基本情景中的整体财务年度费用率假设增加5个百分点。

（二）必测不利情景二：将基本情景中的保费增长率假设增加20个百分点。

（三）必测不利情景三：维持基本情景中的投资组合比例不变，上市股票和基金在报告年度后第一年亏损30%，在报告年度后第二年投资收益率为0。

二、人寿保险公司的必测不利情景（一）必测不利情景一：1、将基本情景中投资资产的投资收益率假设减少0.5个百分点；2、将基本情景中的费用率假设乘以120%；3、将基本情景中的保户红利支出水平假设乘以120%。

（二）必测不利情景二：将基本情景中的新业务保费增长率增加20个百分点。

（三）必测不利情景三：维持基本情景中的投资组合比例不变，上市股票和基金在报告年度后第一年亏损30%，在报告年度后第二年和第三年投资收益率为0。

三、各保险公司在编制2010年及以后年度的年度偿付能力报告时，应当按照上述必测不利情景进行动态偿付能力测试。

《关于保险公司偿付能力报告编报工作有关问题的通知》（保监发〔2007〕15号）中关于人寿保险公司动态偿付能力测试必测不利情景的有关规定同时废止。

保险公司偿付能力管理规定(2021修订)【发文字号】中国银行保险监督管理委员会令2021年第1号【发布部门】中国银行保险监督管理委员会【公布日期】2021.01.15【实施日期】2021.03.01【时效性】现行有效【效力级别】部门规章中国银行保险监督管理委员会令（2021年第1号）《保险公司偿付能力管理规定》已经2020年6月11日中国银保监会2020年第9次委务会议审议通过。

现予公布，自2021年3月1日起施行。

主席郭树清2021年1月15日保险公司偿付能力管理规定第一章总则第一条为加强保险公司偿付能力监管，有效防控保险市场风险，维护保单持有人利益，根据《中华人民共和国保险法》，制定本规定。

第二条本规定所称保险公司，是指依法在中国境内设立的经营商业保险业务的保险公司和外国保险公司分公司。

第三条本规定所称偿付能力，是保险公司对保单持有人履行赔付义务的能力。

第四条保险公司应当建立健全偿付能力管理体系，有效识别管理各类风险，不断提升偿付能力风险管理水平，及时监测偿付能力状况，编报偿付能力报告，披露偿付能力相关信息，做好资本规划，确保偿付能力达标。

第五条中国银保监会以风险为导向，制定定量资本要求、定性监管要求、市场约束机制相结合的偿付能力监管具体规则，对保险公司偿付能力充足率状况、综合风险、风险管理能力进行全面评价和监督检查，并依法采取监管措施。

第六条偿付能力监管指标包括：（一）核心偿付能力充足率，即核心资本与最低资本的比值，衡量保险公司高质量资本的充足状况；（二）综合偿付能力充足率，即实际资本与最低资本的比值，衡量保险公司资本的总体充足状况；（三）风险综合评级，即对保险公司偿付能力综合风险的评价，衡量保险公司总体偿付能力风险的大小。

核心资本，是指保险公司在持续经营和破产清算状态下均可以吸收损失的资本。

实际资本，是指保险公司在持续经营或破产清算状态下可以吸收损失的财务资源。

最低资本，是指基于审慎监管目的，为使保险公司具有适当的财务资源应对各类可量化为资本要求的风险对偿付能力的不利影响，所要求保险公司应当具有的资本数额。

保险公司偿付能力报告编报规则1. 引言保险公司偿付能力报告（以下简称“报告”）是指保险公司根据监管要求，对其在特定时间段内的偿付能力进行评估和披露的一份重要文档。

报告编报规则是保险公司进行报告编制的基本准则，旨在确保报告的准确性、可比性和透明度，为监管部门、投资者和其他利益相关方提供有关保险公司偿付能力的重要信息。

2. 报告编制的基本原则报告编制应遵循以下基本原则：2.1 公正、准确、全面报告编制应公正、准确、全面地反映保险公司在特定时间段内的偿付能力情况。

编制人员应严谨、客观地进行数据收集、分析和披露，确保报告中的信息真实、完整。

2.2 一致性和可比性报告编制应一致性地采用与其他保险公司相同的评估方法和报告指标，以保证报告的可比性。

编制人员应熟悉监管要求和行业标准，遵循相同的评估框架和指标体系，确保不同保险公司之间的报告可以进行有效的比较。

2.3 透明度和易读性报告编制应具备透明度和易读性，使读者能够清晰了解保险公司的偿付能力情况。

编制人员应使用清晰简明的语言，避免使用过多的专业术语和公式，以便广大读者能够理解和评估报告中的信息。

3. 报告编制的基本要求报告编制应满足以下基本要求：3.1 时限要求报告应按照监管部门的要求进行定期编制和披露。

一般而言，报告的编制周期为一年，以保险公司的财务年度为基准。

编制人员应严格按照时间节点完成各项报告工作，确保报告及时准确地提交。

3.2 数据收集和整理编制人员应从保险公司的财务会计系统、资产负债表、利润表等相关数据源中收集和整理与偿付能力评估相关的信息和数据。

数据收集和整理应严格遵循监管要求，确保数据的准确性和可靠性。

3.3 偿付能力评估方法报告编制应采用符合监管要求的偿付能力评估方法。

一般而言，偿付能力评估方法包括资本充足率测算、风险评估和应激测试等。

编制人员应了解和掌握各种评估方法的具体要求和计算公式，并根据保险公司的实际情况进行评估。

3.4 信息披露报告编制应依据监管要求，披露与偿付能力评估相关的重要信息。

保险公司偿付能力管理规定在我们的日常生活中，保险作为一种风险管理的工具，为人们提供了经济上的保障和安心。

然而，要确保保险公司能够在需要时履行其赔付承诺，就离不开对其偿付能力的有效管理。

首先，我们来了解一下什么是保险公司的偿付能力。

简单来说，偿付能力就是保险公司偿还债务的能力。

想象一下，当客户购买了保险产品，如人寿保险、财产保险等，如果在约定的风险事件发生时，保险公司必须有足够的资金来支付赔偿。

如果保险公司没有足够的钱来赔付，那就会给客户带来巨大的损失，同时也会破坏整个保险市场的信任和稳定。

那么，为什么要对保险公司的偿付能力进行管理呢？这主要是为了保护投保人的利益。

投保人支付保费，是期望在风险发生时得到及时、足额的赔偿。

如果保险公司的偿付能力不足，就无法实现这一期望。

此外，良好的偿付能力管理有助于维护保险市场的公平竞争。

偿付能力充足的公司能够更有竞争力地开展业务，而偿付能力不足的公司则可能面临各种限制和监管措施，从而促使整个行业健康发展。

接下来，我们看看保险公司偿付能力管理规定中的一些重要方面。

规定明确了保险公司应当具备与其风险和业务规模相适应的资本。

这意味着保险公司不能盲目扩大业务规模，而不考虑自身的资本实力。

同时，规定要求保险公司建立完善的风险管理体系，对可能影响偿付能力的各种风险进行识别、评估和控制。

比如，市场风险、信用风险、操作风险等都需要得到有效的管理。

在监管方面，监管机构会定期对保险公司的偿付能力进行评估和监测。

如果发现某家保险公司的偿付能力不达标，监管机构会采取一系列措施，包括要求其增加资本金、限制业务范围、限制股东分红等，以促使其尽快恢复到合规的偿付能力水平。

为了确保偿付能力的准确计算和报告，保险公司需要按照规定的方法和标准进行评估和披露。

这包括使用合理的精算模型和数据，真实反映公司的财务状况和风险状况。

同时，保险公司的内部审计和外部审计也发挥着重要的监督作用，确保偿付能力数据的真实性和可靠性。

我国目前对保险公司偿付能力的监管标准保险公司的偿付能力监管是保险行业监管的核心工作之一，目的是为了保障保险公司能够承担保险责任，确保保险行业的稳定运行。

我国对保险公司偿付能力的监管标准主要包括以下几个方面。

首先，保险公司偿付能力监管的基本要求是保险公司必须具备充足的偿付能力，即保险公司应当保持充足的资本金。

根据中国保险监督管理委员会的规定，保险公司的资本金应当满足最低资本金要求，即寿险公司不得低于30亿元人民币，财产险公司不得低于20亿元人民币。

同时，保险公司还需根据实际经营情况，与公司承保风险相匹配地提供额外的适当资本，确保偿付能力充足。

其次，保险公司偿付能力监管还包括对保险公司的风险管理能力的评估。

保险公司应建立健全的风险管理制度，包括保险责任准备金的计提，资产负债匹配，重大风险投资的管理等。

监管部门将对保险公司的风险管理制度进行审查，并评估其风险管理能力。

第三，保险公司偿付能力监管还包括对保险公司的投资管理能力的评估。

根据中国保险监督管理委员会的规定，保险公司应当健全投资管理制度，合理配置投资资产。

监管部门将对保险公司的投资策略、投资组合、风险控制措施等进行评估，确保保险公司的投资管理能力良好，避免发生重大风险。

此外，保险公司偿付能力监管还包括对保险公司的经营报告和财务报告的审查。

保险公司应当根据监管部门的要求，及时向监管部门报告经营情况和财务状况，监管部门将对保险公司的经营报告和财务报告进行审查，确保其真实准确，保险公司经营情况符合监管要求。

最后，保险公司偿付能力监管还包括对保险公司的内部控制能力的评估。

保险公司应设立健全有效的内部控制机制，包括内部审计、内部预警、内部纪律等。

监管部门将对保险公司的内部控制制度进行评估，确保保险公司具备良好的内部控制能力，有效防范和控制经营风险。

总之，我国对保险公司偿付能力的监管标准主要包括资本充足要求、风险管理评估、投资管理评估、经营和财务报告审查以及内部控制能力评估。

保险公司偿付能力管理规定范文（____字）第一章总则第一条为了加强对保险公司偿付能力的监管，确保保险公司履行保险责任，保障被保险人的合法权益，提高保险市场的稳定性和公信力，根据《保险法》的要求，结合保险市场的实际情况，制定本规定。

第二条本规定适用于在中华人民共和国境内依法设立的保险公司，包括人身险公司和财产险公司。

第三条保险公司应当根据本规定，建立偿付能力管理体系，定期开展偿付能力评估，采取有效措施提升偿付能力水平。

第四条偿付能力是指保险公司以现金或其他资产形式履行保险责任的能力。

第五条保险公司的偿付能力应当满足以下基本要求：（一）保险公司能够及时、足额履行保险合同约定的赔偿责任；（二）保险公司在正常经营情况下能够维持资本充足率在一定程度以上；（三）保险公司能够按照法律、法规和监管规定的要求进行风险控制和业务管理；（四）保险公司在可能出现的风险事件下有足够的偿付能力来保证资金安全和稳定性。

第二章确定偿付能力指标第六条保险公司应当按照本规定的要求，确定偿付能力指标，包括：（一）准备金与负债比例；（二）准备金与责任准备金比例；（三）资本充足率；（四）风险综合评级结果；（五）应急计划的可行性情况；（六）其他监管要求的指标。

第七条准备金与负债比例是指保险公司准备金余额与负债总额的比例。

保险公司应当确保准备金余额充足，能够覆盖负债的支付。

第八条准备金与责任准备金比例是指保险公司准备金余额与责任准备金余额的比例。

保险公司应当保持责任准备金余额适当，能够满足业务需求。

第九条资本充足率是指保险公司核心偿付能力与资本总额的比率。

保险公司应当确保资本充足率处于合理水平，能够覆盖风险暴露。

第十条风险综合评级结果是指保险公司根据风险综合评级指标对自身风险状况的评估结果。

第十一条应急计划的可行性情况是指保险公司应急计划能够在遭遇重大风险时进行及时实施，并且能够满足应急资金需求。

第十二条其他监管要求的指标是指保险监管部门根据特定的监管要求对保险公司的偿付能力进行要求的指标。

保险公司偿付能力管理规定一、引言保险公司偿付能力是保险公司的核心能力之一，直接关系到保险公司是否能够按时按额兑现保险合同中的保险责任。

为了保护保险消费者的利益，维护保险市场的稳定和良好的运行秩序，各国都制定了相应的保险公司偿付能力管理规定。

本文将分析保险公司偿付能力管理规定的相关内容。

二、保险公司偿付能力管理要求的基本原则保险公司偿付能力管理要求的基本原则主要包括风险管理、适度保险原则、永续经营原则和信息披露原则。

1. 风险管理风险管理是保险公司偿付能力管理的核心，包括资产风险和责任风险。

保险公司应根据实际情况合理配置资产，降低投资风险并确保资金的稳定回报。

同时，保险公司需要进行充分的责任风险评估，确定合理的保险责任准备金，并保持充足的资金储备。

2. 适度保险原则适度保险原则要求保险公司在确定保险责任和收费水平时，要考虑投保人的实际需要和经济承受能力。

保险公司不能过度承保高风险业务，也不能滥用保险责任限制，保证保险责任与保费之间的合理匹配。

3. 永续经营原则永续经营原则要求保险公司在经营活动中要注重长期盈利能力的保持和提升。

保险公司需要合理确定保费水平，确保保险产品的可持续性，并通过加强资本运作，提高资本充足率，保证公司的持续发展。

4. 信息披露原则信息披露是保险公司偿付能力管理的重要环节。

保险公司应及时、准确地向监管部门和投保人披露相关信息，包括财务报表、经营情况、风险管理情况等。

同时，保险公司还应加强与投保人的沟通，提高信息透明度，增加投保人对保险产品的了解和信任。

三、保险公司偿付能力管理的具体要求保险公司偿付能力管理的具体要求包括资本充足率要求、准备金管理要求和风险管理要求。

1. 资本充足率要求资本充足率是衡量保险公司偿付能力的重要指标。

保险公司应根据不同风险类型和程度，设计合理的资本充足率计算方法，并确保资本充足率水平符合监管要求。

同时，保险公司还应根据经营风险和市场变化情况，进行动态调整，确保保险公司的资本实力能够满足实际风险的承担。

保险公司偿付能力管理规定模版第一章总则第一条为了规范保险公司的偿付能力管理，保护保险合同当事人的合法权益，维护保险市场的健康发展，根据《保险法》和其他相关法律法规，制定本规定。

第二条本规定适用于在中华人民共和国境内设立、经营或接受监管的保险公司。

第三条保险公司通过合理配置保险资金、规范经营行为、建立健全风险管理体系等方式，提高偿付能力水平，确保能够按照合同约定履行赔偿或给付责任。

第四条保险公司应当具备一定的偿付能力，满足法律法规和监管规定的最低要求。

保险公司还应当根据其经营风险特征、产品特点和资本规模，合理确定自身的偿付能力要求。

第五条保险公司应当建立偿付能力管理制度，明确偿付能力管理的责任、流程和要求。

第六条保险公司应当定期进行偿付能力评估，及时发现和解决偿付能力风险。

第七条保险公司应当根据偿付能力评估结果，制定补充措施，确保偿付能力水平达到或超过监管要求。

第八条保险公司应当加强外部信息披露，提高透明度，便于监管机关、投保人和其他保险公司等各方了解其偿付能力水平。

第九条保险公司应当配合监管机关对其偿付能力进行核查和评估，提供真实、准确、完整的信息和资料。

第二章偿付能力评估第十条保险公司应当按照监管机关的要求，开展偿付能力评估工作。

第十一条保险公司应当建立偿付能力评估制度，明确评估的内容、方法和周期。

第十二条保险公司应当按照监管机关规定的要求，提供评估所需的相关数据和信息。

第十三条偿付能力评估主要通过风险监测、风险评估和风险管理三个阶段进行。

第十四条风险监测阶段主要包括对保险公司经营状况、风险暴露情况和财务状况等方面进行监测和分析。

第十五条风险评估阶段主要通过评估保险公司的资本充足性、赔款能力、清偿能力等方面的风险。

第十六条风险管理阶段主要包括制定并执行补充措施、完善内部控制制度、加强风险管理能力建设等。

第十七条保险公司应当根据偿付能力评估结果，制定并执行相应的补充措施。

第十八条保险公司应当定期向监管机关报送偿付能力评估报告。

中国保险监督管理委员会关于印发偿付能力报告编报规则的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国保险监督管理委员会关于印发偿付能力报告编报规则的通知（2004年12月24日保监发[2004]153号）各保险公司：为加强偿付能力监管，科学评估保险公司的偿付能力，我会研究制定了《保险公司偿付能力报告编报规则第1号：固定资产、土地使用权和计算机软件》、《保险公司偿付能力报告编报规则第2号：货币资金和结构性存款》、《保险公司偿付能力报告编报规则第3号：应收及预付款项》、《保险公司偿付能力报告编报规则第4号：委托投资资产》、《保险公司偿付能力报告编报规则第5号：证券回购》。

现予印发，请遵照执行。

保险公司偿付能力报告编报规则第1号：固定资产、土地使用权和计算机软件引言1．本规则规范财产保险公司、人寿保险公司和再保险公司的固定资产、土地使用权和计算机软件在偿付能力报告中的编报。

定义2．本规则使用的下列术语，其定义为：（1）固定资产，指同时具有以下特征的有形资产：①为提供服务、出租或经营管理而持有的；②使用年限超过1年（不含1年）；③单位价值较高。

（2）房地产，指房屋和土地使用权。

（3）可收回金额，指资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的现金流量的现值两者之中的较高者。

其中，销售净价是指，资产的销售价格减去处置资产所发生的相关税费后的余额。

（4）评估增值，指保险公司按照中国保险监督管理委员会（以下简称“中国保监会”）的要求委托评估机构对房地产价值进行评估后所确定的房地产价值的变动。

某次评估的评估增值等于房地产的评估价值减去评估基准日的账面净额和评估增值余额之和后的金额。

关于印发《保险公司偿付能力报告编报规则第16号：动态偿付能力测试（财产保险公司）》及其实务指南的通知保监发〔2010〕2号各财产保险公司：为进一步完善偿付能力监管制度，加强财产保险公司偿付能力动态监管，我会研究制定了《保险公司偿付能力报告编报规则第16号：动态偿付能力测试（财产保险公司）》及其实务指南。

现予印发，请遵照执行。

中国保险监督管理委员会二○一○年一月五日附:保险公司偿付能力报告编报规则第16号：动态偿付能力测试（财产保险公司）引言1、本规则规范财产保险公司的动态偿付能力测试在偿付能力报告中的编报。

2、本规则使用的下列术语，其定义为：（1）动态偿付能力测试，指保险公司在基本情景和各种不利情景下对其未来一段时间内偿付能力状况的预测和评价。

（2）基本情景，指保险公司未来最有可能发生的情景，通常情况下，基本情景应与保险公司的业务发展计划相一致。

（3）不利情景，指保险公司未来有可能发生并且会对偿付能力产生重大不利影响的情景。

（4）管理层行为，指保险公司为改善偿付能力状况而做出的重大管理层策略变化。

测试频率和区间3、测试频率为每年一次。

4、测试区间为自报告年度末开始的未来两个会计年度。

保险公司应当以年为单位，将测试区间划分为报告年度后第1年、报告年度后第2年两个时间段。

相应的动态偿付能力测试点为报告年度后第1年末、报告年度后第2年末。

测试对象5、测试对象应当涵盖保险公司的全部业务，包括测试区间内的有效业务和新业务。

6、保险公司应当按照《保险公司非寿险业务准备金管理办法实施细则（试行）》（保监发〔2005〕10号）中规定的业务类别对测试对象进行分类。

保险公司也可以在上述分类要求的基础上对本公司的测试对象作进一步细分或在合理的基础上作进一步合并。

分类方法在测试区间内应当保持一致。

基本情景预测假设与相关事项7、保险公司应当根据历史经验和对未来趋势的判断确定基本情景下对预测假设的最优估计。

8、基本情景下的预测假设应当包括测试区间内的保费增长率、保费自留比例、保费赚取比例、赔付率、赔付模式、费用率、投资收益率等。