(记账凭证)过录簿WY10.1-手工账必备(融合会计业务检查、三大财务报表自动生成)

财务报表审计资料清单第一篇：财务报表审计资料清单财务报表审计资料清单（一）审计需要的企业基本资料1、公司营业执照、企业组织机构代码证、税务登记证、外汇登记证(如果有)。

2、公司成立的批复文件(如果有)、验资报告、公司章程。

3、上年度财务审计报告（或会计报表）.以上证照提供复印件，并加盖公章。

（二）审计需要的企业财务资料1、会计报表2、使用软件做账的企业可提供具体到明细科目的科目余额表（涵盖全年的发生额和年底数）3、会计账簿（使用软件做账的企业可导出电子版）4、会计凭证（使用软件做账的企业可导出全年的凭证序时簿）（三）针对不同报表科目的财务资料：1、货币资金：本年度末现金盘点表、本年度末银行对帐单、银行存款余额调节表。

2、交易性金融资产：证券公司的证券对账单。

3、应收票据：商业承兑汇票清单、银行承兑汇票复印件。

4、存货：本年度末存货盘点表。

5、长期股权投资：被投资单位的章程、验资报告、营业执照以及经审计的财务报表和审计报告。

6、固定资产：本年度末固定资产盘点表固定资产的产权证明：房屋建筑物的房产证；车辆的行驶证；7、本年度固定资产的购置、报废等董事会的批复文件。

8、无形资产产权证明：产权证明包括专利证书、商标证书、土地使用权证书、购进合同及发票。

9、短、长期借款：借款合同、抵（质）押合同、银行进帐单、货款证、抵押物清单。

10、应付票据：应付票据清单和存根复印件。

11、应交税费：每月或季纳税申报表。

与税务局等往来文件，如税收优惠文件、税务处罚有关文件等12、与实收资本、资本公积形成相关的公司章程、验资报告。

13、收入、成本、费用、支出等科目：请提供相关的合同、发票等。

第二篇：年检企业财务报表审计需提供资料清单（模版）企业年检审计需提供的资料1、设立时或增资后的验资报告、公司章程及章程修正案、上一审计报告复印件；2、营业执照副本复印件；组织机构代码证复印件3、截止到12月31日的银行对账单、现金盘点表；4、年末资产负债表、利润表、现金流量表，股东权益变动表、财务报表附注；5、库存材料、产成品、低值易耗品盘点表。

记账凭证过录簿WY10[1].1手工账必备融合会计业务检查、三大财务报表格自动生成1 / 1资产负债表编制单位：2020年1月31日单位：元资产行次年初数期末数 负债及所有者权益 行次年初数期末数流动资产：流动负债：货币资金 1短期投资 2应收票据 3应收帐款 4减：坏帐准备 5应收帐款净额 6预付帐款 7其他应收款 8存货9其中：库存商品10包装物11待摊费用12待处理流动资产净损失 13一年内到期的长期债14券投资15其他流动资产161718流动资产合计 19长期投资20长期投资212223242526固定资产：27固定资产原价 28减：累计折旧 29固定资产净值 30固定资产清理 31在建工程32待处理固定资产净损失3334固定资产合计 35无形及递延资产36无形资产 37递延资产38无形及递延资产合计 39其他资产：40其他长期资产41424344资产合计 45其中内部往来：应收款中内部往来 其他应收款中内部往来单位负责人：1,472,707.076,397,949.99短期借款 46 - --- 应付票据 47 ---应付帐款 48 1,391,186.57 9,419,427.41- 1,465,613.32预收帐款 49 23,166.00631,994.32- -其他应付款 50 1,524,945.82 3,838,085.35-1,465,613.32 应付工资 51 - 626,139.9240,372,845.2238,863,630.34 应付福利费 52 - --57,654,697.03 -72,680,452.48 未交税金 53 - -2,142,104.28496,796.75 15,707,585.50未付利润54 ---2,825,597.48 其他未交款554,184.8824,926.29 29,684.00 1,589,591.19 预提费用56 -466,290.8522,471.711,196,224.70 一年内到期的长57- 期负债58-其他流动负债59 60 61 6263-15,289,876.28 -9,049,448.63流动负债合计64 2,943,483.27 12,864,759.86长期负债：65 长期借款 66 应付债券67 长期应付款 68 其他长期负债69其中：住房70周转金71-专项应付款72 - 3,517,981.3973 - -74 - 3,517,981.39 75--59,218.32 长期负债合计 76 --14,690,624.8316,660,905.1977 -7879 14,690,624.8320,119,668.2680所有者权益：81400,000.00 400,000.00 实收资本 82 - -3,142,734.72 -资本公积 83 - -3,542,734.72400,000.00盈余公积84 -其中： 85公益金86 -未分配利润本年利润87 - -1,394,540.2388所有者权益合计 89 - -1,394,540.232,943,483.27 11,470,219.63负债及所有者权益总902,943,483.27 11,470,219.63合计-元。

超精华的财务会计必备资料包（预算管理+报表培训资料+税负大全+财务实用表格+excel教程）└─超精华的财务会计必备资料包（预算管理+报表培训资料+税负大全+财务实用表格+excel教程）│ 增值税税负.docx│├─201个常用财务表格大全│ (20110101)生产企业办理出口退税报送资料及要求.xls│ (记账凭证)过录簿WY10[1].1-手工账必备(融合会计业务检查、三大财务报表自动生成).xls│ -使用前必读：表格模板使用说明.docx│ -使用前必读：让会计工作效率提升一倍的独家秘籍！.pdf│ 100321767_小企业123_20170831175431.xls│ 2010年纳税调整表.xls│ 2011含公式会计报表(会计科目余额表、资产负债表、损益表利润表、权益变动表、现金流量表及报表附表等).xls│ 2011年修改后的工资、薪金税率表.xls│ EXCEL中如何实现按多条件汇总统计(会计实例,两种方法,多函数应用技巧).xls│ EXCEL会计全套表格.xls│ Excel财务账模板(超实用).xls│ Excel财务账模板.xls│ EXCEL进销存账本.xls│ EXCEL进销存账本2.xls│ 《供货企业自查表》（附件3）.xls│ 【财务分析报表】产品成本分析表.xls│ 【财务分析报表】应收账款账龄分析表.xls│ 【财务报表-上市公司审计基础表】附表6-应收账款账龄分析表.xls│ 一般纳税人固定资产进项税金调查表.xls │ 丁型帐户自动计算财务报表.xls│ 主要产品成本分析.xlsx│ 主要产品成本分析.xlt│ 产值计算报表.xls│ 产品质量不良成本表.DOC│ 产品质量成本计算表.DOC│ 付款单.DOC│ 企业减免税调查表.xls│ 企业对外报表.DOC│ 企业所得税季度申报表A类.xls│ 企业所得税预缴纳税申报表.xls│ 会计绩效考核表.xls│ 会计英语词汇大全2万条(词典级).xls │ 供应商地址分类表.DOC│ 供货企业自查表.xls│ 借款人基本信息模板(只报盘不打印).xls │ 借款人基本信息模板.xls│ 免抵退.xls│ 全面预算表单(1).DOC│ 全面预算表单.DOC│ 减免税分类及代码表.xls│ 出口企业依法经营自查表.xls│ 出口企业外销业务员情况调查汇总表.xls │ 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分公司销售费用预算明细表.xls│ 制造费用预算表.xls│ 原辅材料及包装材料需求预算表.xls│ 各部门资本性预算明细汇总表.xls│ 备品备件及其它物料采购预算表.xls│ 备品备件及其它物料需求预算表.xls│ 应缴增值税及附加预算表.xls│ 成本预算表.xlsx│ 投资-非流动资产.xlsx│ 每百件产品直接人工定额.xls│ 每百件产品直接材料消耗定额.xls│ 燃料及动力采购资金预算表.xls│ 燃料及动力需求预算表.xls│ 生产量预算表.xls│ 直接成本预算.xls│ 研发费支出预算表.xls│ 租赁业务预算表.xlsx│ 管理费用预算表.xls│ 管理费用预算表.xlsx│ 营销预算表.xlsx│ 融资预算表.xls│ 资本性支出预算表-办公设备及其他.xls│ 资本性支出预算表-基建工程.xls│ 资本性支出预算表-生产设备.xls│ 资本性支出预算表-长期投资.xls│ 车间制造费用预算明细及汇总表.xls │ 辅助材料采购预算表.xls│ 运输费用预算表.xls│ 采购资金预算表.xls│ 销售收入-销售费用预算明细汇总表.xls │ 销售收入及回款预算表.xls│ 集团销售费用预算汇总表.xls│ 预算损益表.xls│ 预算现金流量表.xls│└─财务培训资料企业成本管控策略培训用模板.ppt作业成本法.ppt利润表分析教程详细+全面+367页.ppt 成本核算培训资料.ppt生产管理和成本管理战略与技巧实务.ppt 精益财务与成本管理.pptx精益财务管理.pptx预算管理培训教材PPT.ppt。

会计做账必备手册之会计凭证、会计账簿一、会计凭证1.会计凭证怎样装订。

装订就是将一扎一扎的会计凭证装订成册，从而方便保管和利用。

装订之前，要设计一下，看一个月的记账凭证究竟订成几册为好。

每册的厚薄应基本保持一致，不能把几张应属一份记账凭证附件的原始凭证拆开装订在两册之中。

一本凭证，厚度一般以1.5~2.0厘米为宜。

过薄，不利于戳立放置；过厚，不便于翻阅核查。

凭证装订的各册，一般以月份为单位，每月订成一册或若干册。

凭证少的单位，可以将若干个月份的凭证合并订成一册，在封皮注明本册所含的凭证月份。

由于原始凭证往往大于记账凭证，从而需要折叠，这样一本凭证就显得中间厚。

装订线的位置薄，订出的一本凭证像鱼一样。

这时可以用一些纸折成许多三角形，均匀地垫在装订线的位置。

这样装订出来的凭证就显得整齐了。

装订前，要以会计凭证的左上侧为准，放齐，准备好铁锥、装订机或小手电钻，还有线绳、铁夹、胶水、凭证封皮、包角纸。

会计凭证装订前的整理工作：①分类整理，按顺序排列，检查日数、编号是否齐全。

②按凭证汇总日期归集（如按上、中、下旬汇总归集）确定装订成册的本数。

③摘除凭证内的金属物（如订书钉、大头针）。

对大的张页或附件要折叠成同记账凭证大小，且要避开装订线，以便翻阅，保持数字完整。

④整理检查凭证顺序号，如有颠倒要重新排列，发现缺号要查明原因。

再检查附件有无漏缺，领料单、入库单、工资及奖金发放单是否随附齐全。

⑤记账凭证上有关人员（如财务主管、复核、记账、制单等）的印章是否齐全。

会计凭证装订时的要求：①用“三针引线法”装订。

装订凭证应使用棉线，在左上角部位打上三个针眼儿，实行三眼一线打结，结扣应是活的，并放在凭证封皮的里面。

装订时尽可能缩小所占部位，使记账凭证及其附件保持尽可能大的显露面，以便于事后查阅。

②凭证外面要加封面，封面纸用上好的牛皮纸印制，封面规格略大于所附记账凭证。

③装订凭证厚度一般为1．5厘米，方可保证装订牢固、美观大方。

中小企业三大财务报表(一)中小企业三大财务报表(一)一、背景介绍随着经济全球化和市场竞争的加剧，中小企业在推动经济发展和就业增长方面发挥着重要的作用。

然而，中小企业在财务管理方面往往面临一系列挑战和困难。

财务报表是中小企业财务管理的基本工具之一，可以帮助企业管理者了解企业的财务状况和经营绩效。

本文将介绍中小企业三大财务报表之一——资产负债表。

二、资产负债表资产负债表（Balance Sheet），又称财务状况表，是中小企业财务报表中最重要的一种。

它反映了企业在特定日期的资产、负债和股东权益的状况。

资产负债表有利于企业管理者、投资者和其他利益相关者了解企业的财务状况，并作为决策和评估的依据。

2.1 资产资产是指企业拥有的具有经济价值的资源或权益，可以用来预期未来收益或产生经济利益。

资产通常分为流动资产和非流动资产两类。

2.1.1 流动资产流动资产是指企业在一年或经营周期内可以转换成现金或现金等价物的资产。

常见的流动资产包括：货币资金、短期投资、应收账款、存货、其他应收款等。

- 货币资金：包括企业在银行存款、结算备付金等。

它们具有高度的流动性，可以随时用于支付企业的短期债务或日常经营支出。

- 短期投资：主要包括短期股权投资、债券投资等。

这些投资的期限较短，一般在一年内到期，可以方便地转换为现金。

- 应收账款：指企业向客户销售商品或提供服务后应收到的款项。

通过科学的信用政策和客户风险评估，企业可以控制应收账款的风险。

- 存货：包括原材料、在产品、产成品等，是企业生产经营过程中必需的物资。

通过合理管理存货，可以提高企业的生产效率和资金利用效率。

- 其他应收款：此项包括应收票据、应收利息、应收股利等。

这些款项通常是由于企业的经营活动或投资活动而产生的。

2.1.2 非流动资产非流动资产是指企业在一年或经营周期内无法转换成现金或现金等价物的资产。

常见的非流动资产包括：长期投资、固定资产、无形资产、递延资产等。

记账凭证过录簿一、必要性：手工账下，如果公司业务量很大，涉及到的账务处理业务也相应会较为繁多，此时，如果只是在月末进行编制财务报表前才进行业务检查，则往往会花费很多时间，且如果发现报表不平、记账凭证编制错误等二、使用说明：三、过录簿功能：1、当前大小企业都使用计算机办公，在未启用财务软件的情况下，使用此过录簿，每天在审核记账凭证的同时进行登记，工作量不会增加；2、使用该过录簿，可以有效地对记账凭证进行二次审核验证，如果完成记账凭证登记后，“审核”一项不为“0”，则说明记账凭证不平，或者会计科目应用存在问题；3、使用该过录簿，即将月末业务审核及报表工作分解至“日”，有效地提高会计账务处理质量、账簿登记质量、报表质量及效率。

4、此过录簿基于EXCEL电子表格制作，可以根据公司实际业务需要及会计科目变更等情况进行更改、拓展，具有很强的灵活性，比如可将应交税金细化至明细科目……过录簿财务报表点击进入相应操作一、现金、银行存款一、资产负债表二、销售收入、应交税金、原材料二、损益表三、管理费用、销售费用、财务费用三、现金流量表四、应收账款、其他应收款、预付账款四、试算平衡表五、无形资产、递延资产附表：现金流量代码使用说明六、应付账款、其他应付款、预收账款七、短期投资、应付股利、以前年以损益调整、长期待摊八、其他业务收入、营业外收入九、制造费用、生产成本十、产成品、自制半成品十一、固定资产、累计折旧十二、工程材料、在建工程十三、预提费用、待摊费用十四、低值易耗品、包装物十五、短期借款、应付工资、应付福利费十六、销售成本、其他业务支出、营业外支出十七、其他应交款、所得税、销售税金及附加十八、固定资产清理、坏账准备、待处理财产损益十九、应付票据、补贴收入、专项应付款、应收票据二十、实收资本、资本公积、利润分配、本年利润。

会计记账需要哪些账本会计知识是一项专业技能。

会计知识的顺畅流动可以降低相应的协调成本,加速会计国际化的进程。

下面店铺就为大家解开会计记账需要哪些账本，希望能帮到你。

会计记账需要的账本总账现金日记账银行日记账明细账：看单位核算要求分别设置三栏式明细账、数量金额式明细账、多栏式明细账。

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会计记账账本的介绍填制会计凭证后之所以还要设置和登记账簿，是由于二者虽然都是用来记录经济业务，但二者具有的作用不同。

在会计核算中，对每一项经济业务，都必须取得和填制会计凭证，因而会计凭证数量很多，又很分散，而且每张凭证只能记载个别经济业务的内容，所提供的资料是零星的，不能全面、连续、系统地反映和监督一个经济单位在一定时期内某一类和全部经济业务活动情况，且不便于日后查阅。

因此，为了给经济管理提供系统的会计核算资料，各单位都必须在凭证的基础上设置和运用登记账簿的方法，把分散在会计凭证上的大量核算资料，加以集中和归类整理，生成有用的会计信息，从而为编制会计报表、进行会计分析以及审计提供主要依据。

会计账簿的思想可以用在许多实际工作中。

比如，可以建立一个“产品售价明细帐”用来记录所有产品的销售价格明细，用以跟踪产品的销售定价。

平时收到产品策划部传来的销售定价以后，以此作为附件，将相关的日期、产品的定价单编号、产品编码、规格描述、单位售价等信息录入到产品售价明细帐上，同时按序时顺序将产品销售定价单进行装订保管，这样就可以随时查到某个产品何时定了何价，何时更改了定价等相关信息，而且只要查到了明细帐的信息，原始凭证也有据可查。

类似的，还可以建立“产品成本明细帐”、“原料采购价明细帐”等，可以很好地跟踪产品成本变化、原料采购价格的变动等内部管理需要用的信息。

会计凭证一、会计凭证：是记录经济业务事项发生或完毕状况旳书面证明，审核无误旳原始凭证是登记账薄旳根据。

账薄1、账薄分类（1）按用途：日记账（是序时账，即流水账），分类账（是主体，是编制报表旳根据），备查账（是辅助账，与其他账无钩稽关系，公司按需自设）（2）按外表：订本式（日记账）；活页式（明细账）；卡片式（固定资产）（3）账页格式分：三栏式：借、贷、余三栏；资本、往来账常用；多栏式：收入费用常用；数量金额式：存货常用（注：在途物资是存货但不入此）平行式：在途物资常用2、登记措施日记账：（1）收款凭证：左上角借方科目是库存钞票或银行存款（2）付款凭证：左上角贷方科目是库存钞票或银行存款（3）转账凭证：会计科目不会浮现库存钞票或银行存款（无此二科目旳业务均用转账凭证）货币资金划转：统一用钞票付款。

总账：根据三个账务解决程序登记明细账：提供每笔经济业务旳详情，可根据会计凭证（记账或原始）来登记；但和总账登记次数可以不相似，由于总账有也许是汇总登记，而明细账是逐笔登记。

3、账薄内容：（1）封面、扉页、底页（2）扉页上载明账簿启用及交接表：应填列：单位名称，账簿名称，起止页数，启用单位，单位领导人，会计主管人员，记账人员，移送人和移送日期，接管人和接管日期（浮现问题仍有移送人负责）4、记账规则：（1）文字只记录行距旳一半，余下留作错误改正用。

（2）跳行隔页：此行（页）空白，盖章。

每页第一行“承前页”，末行“过次页”（3）借贷栏：借、贷、平。

（4）原珠笔不得记账，应使用兰、黑色水笔或碳素墨水旳钢笔，特殊状况下（不设借贷栏旳余额栏前登记减少数；无余额方向旳账薄登记负数；红字冲账旳记账凭证金额和划红线改正；月、季、半年和年度结账划通栏单/双红线）才用红色5、错账改正（1）仅金额错：少记：补充改正（补记差额）；多记：红字改正法（仅冲销轧差额）（2）登账错：划红线改正，加盖私章。

（3）方向错、科目错：随便哪个错都要用红字改正法；做一张和错旳完全一致旳传票，金额用红字；冲销错账；再重做一张对旳旳。

会计手工帐要什么账本1.按资产负债表中的会计科目1个个核对。

(采用排除法)划去企业不必须用的会计科目，剩下的就是企业必须要的会计科目啦。

2.帐本的类型应合计：总帐1本。

多栏式帐簿(登记管理费用;销售费用;财务费用;生产成本科目用);固定资产专用帐簿;应交税金专用帐簿;三栏式帐簿;现金，银行出纳帐等基本的账簿有四本：现金日记账、银行存款日记账、总分类账、明细分类账。

现金日记账和银行存款日记账必须是订本式，即固定页码，每册100页;总账可用订本式也可用活页式;明细账一般用活页式，管理费用、销售费用等费用类科目最好用多栏式，其他可用三栏式明细账页。

同时还必须要会计凭证(收付转或通用凭证均可)，原始凭证，如收据(往来款和借款用)、入库单、出库单、销售单、工资表、差旅费报销单、费用分配表等等。

上述账簿和单据商店专柜有售。

2会计手工记帐流程会计手工记账流程：建账：开设相关账户。

建账后才干进行相关的会计处理1、取得原始凭证：进入会计系统的所有数据，都要有原始凭证2、审核原始凭证：对取得的原始凭证审核无误后，方可编制记账凭证3、编制记账凭证：即编制会计分录。

要按业务发生的先后顺序反映，确定借贷方向，反映金额和业务内容4、登记账簿：依据〔制定〕的会计制度，对原始凭证进行审核后，才干记账 ,核算(记账)程序有假设干种，如记账凭证核算程序，科目汇总表核算程序等。

要按平行登记的方法登记明细账、总账、日记账5、编试算表：有发生额试算平衡、余额试算平衡两种。

目的是要检验会计记录与过账有无差错6、调整分录：按权责发生制原则调整，包括折旧账户调整，应收、应付调整，预收、预付调整。

对工业企业来说，从取得原始凭证到调整分录的过程中，穿插成本计算，月末要计算出产成品的成本。

7、调整后试算表：调整后编制，检验调整分录与过账有无差错8、结账：在会计期末，要结转损益。

9、第三次试算：全面试算，检验总分类账户余额的正确性10、报表主表有资产负债表、利润表、现金流量表。