公司费用报销管理制度守则
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广东XX信息科技有限公司
费用报销管理制度
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第一章??总则?
第二章?费用报销制度及流程?
第三章?借款标准及流程?
第四章?费用审批管理??
第五章??附则?
第一章总则
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第二章????
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（1）、有效发票至少需要印有两个章：国家或地方税务局专用章（印制）+发票专用章，如少其中一个章，发票无效。
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（2）、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；?
（3）、邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；?
2、发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提供的查询网址进行核实，但是在出差中也不太方便随时核对发票的信息，建议大家到正规的地方消费索取发票，避免出现假票现象，?假发票不予以报销。
3、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时，允许以普通收据报销（总额不超过按规定允许报销范围内金额的50%）；对于既没发票，也没收据的，一律不予报销；?办公室行政费用取得的收据除外。
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8、报销单椐各项目应填写完整，大小写金额要一致，并经部门领导批准才有效；报销单据不得涂改，粘贴好后请仔细核对金额，票据金额与填写金额不符，财务不予报销。
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9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单；
10、出租车票据需注明业务发生时间、起止地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有部门主管签字确认；??
第六条：?在一个预算期内(一个月)，业务员各项费用的累积支出原则上不得超出预算，超出预算部分不予报销。
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第七条：费用报销基本流程：?
1、总公司：经办人填写报销单→部门负责人审批→会计主管审核报销凭证→总务部2
计主管签字确认。
110号后派专人将费用报销单递交到财务部?
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1、公司人员因公外出所发生的交通费、市内差旅费、住宿费、餐费等按规定标准在限额内实行实报实销，超出标准部分自行承担。
?2、出差补贴及标准
2.2、出差期间招待客户需要事先经总务部总监同意后方可报销招待费，回来后补办申请手续。
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2.3、出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
?? 2.4、不同级别的人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用的工具。
?? 2.5、部门经理以下（含部门经理）出差确需乘坐飞机的，一律先申请，经总务部总监批准后方可乘坐飞机。
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2.6、到达目的地后，除总监外，其他员工原则上（市内）不得乘坐出租车，应乘坐公交汽车和地铁。
因特殊原因等需乘坐出租车的，应在出租车票背面详细注明时间、起止地点及事由。
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?2.7、住宿费标准为一个标准间标准。
同性两人一道出差可一同住宿的可按照双人房住宿标准?。
2.8、出差人员报销差旅费时，需附出差清单（注明出差日期、事由、地点、到达时
报销）。
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2.9、报销差旅费必须在回公司3
用公款处理。
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第十条：办公用费用管理
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总监审批后，由总务部行政科统一安排广告公司印制。
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4、各部门所需办公用品，在每月5号前编写“办公用品计划书”，经财务科主管和总务部总监审批后交由行政科统一采购；?
5、?各部门所需购置的办公用品，统一到总务部行政科领用，并办理领用登记，同时记入部门费用；?
6、办公用品只能用于办公，不得移作他用或私用。
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7、个人领用的办公用品、工刃量具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作变动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。
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8、公司办公费用报销必须严格按公司费用审批程序执行，对各部门每月超出预算的所有办公费用将不予审批；???
第十一条：业务招待费管理?
1、招待费包括因公请客的餐费、礼品费、旅游费、赠送商品、赠送返利卡开支等。
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对方人员、己方陪同人员等信息。
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第十二条：交通费??
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,报销凭证上需注明时间、路程
15%予以报销。
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和公司有特殊约定外。
?第十三条：通讯费??
1、员工因公发生的通信费用不予以报销，代理记账部门的正式员工按照50元/月定额报销，其他员工不予以报销。
2、各部门要严格控制办公室电话的使用情况，员工除了因公业务需要之外，不得使用公司电话另作他用。
?第十四条：配送费用?
1、配送费用包括：快递费用、物流费用；送货车辆的通行费、停车费、燃料费等；外叫人力车、机动车费用；雇佣搬运工人工费用以及其他有关仓储支出等。
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2、所有有关公司的配送费用由总务部行政科负责。
3、代理记账发生的实际业务配送费用，实报实销。
4、自营货车、电瓶车以及外叫车辆的运费报销，附“配送费用明细表”、“送货单”
和费用报销单，同时提供相应有效票据。
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执行。
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第十六条：培训费??
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经总务部财务科审核，??
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目的、会议地点、参会人数、会议天数及所需经费，后附“会议邀请函”，经部门负责人核实、总务部总监签字后方可前往，会议结束后应及时到财务科办理报销手续。
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2.参会人员应严格控制费用开支，不得无故超支和浪费资源，厉行节约，反对铺张浪费；??
3.会议结束后5日内按规定办理费用报销手续，报销单据后附经审批的申请报告及“会议邀请函”。
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第十八条：仓库、办公室租赁费、水电费等固定费用，由行政科根据真实合法单据申请报销，社保费由人事科根据实际情况向财务科报备。
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第十九条：未涉及的其它事项发生的费用，根据实际情况，由行政科上报总务部总监酌情处理。
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???????????????????????????第三章
第二十条：借款标准??
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5、单笔借支或报销金额超过3000元，需要提前一星期通知财务科出纳备款，并向总务部申请。
第二十一条：借支流程
借支人写借支单——担保人签字——部门负责人审批——财务负责人审批——总经理审批——会计主管审核报销凭证——出纳审核并付款——借款人领款签字
第四章?费用审批管理??
第二十条：费用审批管理?
1、公司所有货币资金收付审批权限属公司总务部总监。
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2、董事长和总务部总监外出时可以指定授权人（或电话授权），经公司财务负责人审核后予以支付，对不符合公司财务制度的单据，有权拒绝支付，董事长和总务部总监回来后需要立即补办审批手续。
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3、审批人应当根据上述货币资金授权批准权限的规定，严格在授权范围内进行审批，
不得超越审批范围。
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1—5倍的罚款，情节严重者一律
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10%--50%的罚款。
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8、因审核过失造成借款人未在规定期间内报帐冲销借款，或者无法从工资扣回逾期借款者，经办责任人（含：各级审批人）应承担不低于流失款总额50%的经济责任。
按责任人基本工资比例分别承担相应损失金额，并在坏帐当期应发工资中扣还。
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9、财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效批准，所附单据是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时审核并经总务部总监审批后交与出纳付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。
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10、出纳收到报销单后应检查部门负责人、各部门总监，公司总务部总监、会计签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。
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第五章????附则?
第二十一条：本制度从宣布之日起生效，解释和修改权属总公司总务部。
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第二十二条：各子公司及分公司按照本制度执行。
如有特殊情况，各子公司及分公
并报送董事长审批备案后方能生效。
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2017-11-04
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