项目经费管理办法及细则

公司工程项目现场经费管理办法及支出标准为了规范项目现场经费的使用及统一支出标准，公司财务管理中心与合约中心特拟定此项目现场经费管理办法及支出标准：一、项目现场经费列支范围1、管理人员招待费用2、管理人员差旅费用3、管理人员办公用车辆相关的使用费用4、管理人员办公室或生活用房的租金及相关费用5、管理人员办公设备（含办公类固定资产）6、管理人员办公费用和劳保费用7、管理人员通讯费用8、项目部聘用人员工资9、管理人员食堂费用（补助）10、管理人员其他相关费用等备注：生产设施费主要指：项目临设设施、生产设备、生产用水电、安全文明设施、招标费用。

此部分成本不计入现场经费。

项目临设设施：指项目搭建临设工人住房、为工人提供的住房租金、与工人生活相关的临设设施、材料库房等支出（不包括项目管理人员租房）；生产设备：用于项目生产、施工用的相关设备（不包括项目管理人员办公设备），如水泵、枝剪等；生产用水电：施工生产用水电、工人租房水电费用（不包括项目管理人员租房相关水电费用）；安全文明设施：彩旗、标志牌、防护栏、防护服等；招标费用：项目招标代理费用、保证金、保函发生相关费用等；二、项目现场经费备用金额度（一）正常施工期的情况下：现场经费备用金:5-15万（二）抢工期的情况下：现场经费备用金:10-20万三、项目现场经费支付的签批程序1、现场经费总体额度在项目责任书中签批2、现场经费支付由使用人发起，项目总监（经理）、片区生产负责人签批。

3、财务管理中心通过月度报告反馈现场经费使用状况，发生现场经费总额超支情况后，财务管理中心给予重点警示，现场经费支付计划签批至事业部生产负责人。

四、现场经费支付奖惩措施1、现场经费总额控制，明细支付标准为过程控制依据，第一责任人为片区生产负责人。

2、超出总额部分，双倍扣减超额毛利，当年的考核予以扣分；现场经费出现结余，对结余部分的50%奖励给项目部。

五、现场经费支付标准（一）市政园林项目现场经费总额控制标准各项费用占现场经费比例参考标准（二）度假.高尔夫现场经费总额控制标准各项费用占现场经费比例参考标准（三）单项现场经费支付标准1、招待费及礼品：（1）过节礼品A档1000元/次/人B档800元/次/人C档500元/次/人（2）日常礼品A档钱包等（100-200元/个）B档U盘、笔记本等（30-50元/个）注：礼品由品牌部统一设计制作。

科研项目的科研经费管理办法及制度为了规范和加强对我院科研经费的管理，合理有效地使用科研经费，保证研究工作的顺利开展，促进我校科研水平的提高，根据国家有关规定和我院的实际情况，特制定本办法。

第一章总则第一条科研处是学院科研经费的管理部门，负责对全院科研经费的使用进行管理。

第二条科研经费的使用应遵循“先收后支、量入为出、略有节余”的原则，各类项目经费按有关规定比例实行专款专用，任何部门或个人不得截留挪用。

第三条各级各类科研项目经费应统一进入学院财务处的科研专户，进行归口管理，按项目核算，并接受学院审计部门的监督。

科研项目经费主要分纵向、横向和院级科研项目经费，具体包括：1、国家、省（部）和市级有关部门下达的科研项目资助经费以及我院作为合作（协作）单位承担上述来源的项目，由项目主持单位转拨到我院的经费；2、列入国家、部、省、市计划，由相关企事业单位转拨的科研经费；3、学院科研项目配套经费和院级科研项目经费；4、横向科研项目经费；5、项目转让或成果推广获得的项目经费；6、其它经费。

第四条凡获得省（部）级及以上立项的纵向课题经费在 5 万元以内（含 4 万元）的，学院按1：1 经费配套资助；大于 5 万元到 10 万元（含 10 万元）的部分，学院按1：0.6 经费配套资助；大于10 万元以上的部分，学院按1：0.2 经费配套资助。

若有特殊情况的经费资助可经学术委员会讨论，报院领导批准执行。

第二章科研经费的使用第五条纵向科研项目经费按照项目经费总额的5%提取科研管理费；横向科研项目按照项目经费总额的10%提取科研管理费；项目转让或成果推广获得的项目经费以及其它经费，按照项目经费总额的20%提取科研管理费。

为了引进高端人才，并且调动他们科研工作的积极性，对新引进人才的各类立项课题，在两年内免收管理费。

从第三年开始，新立项的课题按学院上述管理费标准收取。

第六条科研经费记入学院财务处科研经费专项账户后，课题组可向科研处申请借支项目启动周转金，启动周转金的数额是：自然科学项目为总经费的20%，但总金额最高控制在 2 万元以内。

南京航空航天大学科研项目经费管理办法第一章总则第一条为切实加强科研项目经费管理，规范科研成本预算与核算，提高科研经费使用效益，充分调动广大科研人员积极性，促进学校科研事业发展，依据《关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见》（中办发〔2016〕50号）、《国务院关于深化中央财政科技计划（专项、基金等）管理改革的方案》（国发〔2014〕64号）、《国务院关于改进加强中央财政科研项目和资金管理的若干意见》（国发〔2014〕11号）等国家和相关部委有关规定，结合学校实际情况，制定本办法。

第二条凡以学校名义获得的科研项目经费均为学校收入，应全部纳入学校财务部门统一管理，专款专用。

第三条学校科研项目经费依据管理性质不同，分为纵向科研经费、横向科研经费、基本科研业务费和校设科研经费等。

（一）纵向科研经费，是由国家和相关部委、地方政府等部门直接下达或通过项目负责单位转拨的各类科技计划项目经费。

（二）横向科研经费，是指除“纵向科研经费”之外，学校受境内外企事业单位、社会团体委托开展的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务等科研项目经费。

（三）基本科研业务费，是指中央高校基本科研业务费资助的科研项目经费。

该类经费按照学校基本科研业务费相关管理办法管理。

—1—（四）校设科研经费，是指校内各职能部门设立的科研项目经费。

该类经费管理按照各部门相关规定和要求执行。

第二章科研经费管理职责第四条学校是科研经费管理的责任主体。

在校长的统一领导下，各分管校领导在各自职责范围内，对科研经费的管理负责，建立并落实各部门协同管理监督机制。

第五条科学技术研究院（以下简称“科研院”）、财务处、国有资产管理处、审计处和监察处等部门职责如下：（一）科研院负责科研项目管理和合同管理相关工作，并配合财务处做好科研经费日常管理和规范使用的教育监督工作。

（二）财务处负责科研经费的财务管理和会计核算，指导项目负责人编制项目经费预算，审查项目决算，监督、指导项目负责人按照项目立项书或合同约定，以及有关财经法规在其权限范围内使用科研经费。

项目经费管理办法及细则项目经费管理办法第一章总则第一条为了加强和规范东莞电子科技大学电子信息工程研究院项目经费的管理，提高资金的使用效益，结合电研院实际制定本办法第二条本办法所称项目经费是指用于电研院科研项目实施和管理的经费，主要包括*资助和单位自主投资经费第三条凡直接用于科研工作的项目经费和为科研服务的其他经费，均纳入财务室统一管理，按照“分类管理，单独核算，专款专用，严格审批”的原则使用项目经费第二章支出范围第四条项目经费是指项目在研究与开发过程中所发生的所有直接费用和间接费用一般包括：人员费、设备费、能源材料费、试验外协费、技术引进费、差旅费、会议费、知识产权保护费、管理费和其他相关费用人员费，指直接参加项目研究开发人员支出的工资性费用设备费，指项目研究开发过程中所必需的专用仪器、设备、样品、样机购置费及设备试制费能源材料费，指项目研究开发过程中所发生的原材料、燃料动力、低值易耗品等费用试验外协费，指项目研究开发过程中所发生的租赁费用、带料外加工费用及委托外单位或合作单位进行的试验、加工、测试等费用技术引进费，指项目研究开发过程中所发生的购买专有技术、技术成果等费用差旅费，指项目研究开发过程中所发生的调研、考察、现场试验等工作的交通、住宿等费用会议费，指项目研究开发过程中组织召开的与项目研究有关的专题技术、学术会议的费用知识产权保护费，指项目研究开发过程中为申请国内外知识产权保护所发生的费用管理费，指项目承担单位为组织管理项目而支出的各项费用包括现有仪器设备和房屋使用费或折旧、直接管理人员费用和其他相关管理支出管理费占项目经费总预算的比例原则不超过5％，特殊情况根据项目实施内容及承担单位的性质核定其他相关费，指除上述费用之外与项目研究开发有关的其他费用第三章预算管理第五条项目经费实行预算管理制度项目申报部门按有关要求申报项目科研项目时，应当编制科研项目经费预算第六条项目经费预算包括经费来源预算和经费支出预算来源预算包括同一项目的不同来源渠道的经费，主要是申请的专项经费和自筹经费两部分支出预算包括与项目研究有关的各项支出应当按照相关项目经费管理办法及项目编制指南要求规定的经费开支范围确定支出科目，根据需要对各项支出的主要用途、与项目研究的相关性及测算方法、测算依据等进行编制说明第七条经批准的预算，一般不作调整因客观原因需作出调整的，由项目执行预算单位提出申请，经项目管理部门和财务室审核后，按程序报主管部门后方可调整第四章收入及分配管理第八条各类科研经费不论其资金来源渠道，必须全部纳入电研院院务部财务室统一管理，集中核算，专款专用第九条科研经费到院后，首先由项目管理部门提出科研项目内部立项申请，经批准后，财务室会根据项目合同书和科研经费到款额设立经费本，合理使用经费第五章项目经费支出管理第十条科研经费的使用实行项目负责人责任制项目组其他成员使用经费，必须经项目负责人签字同意第十一条项目经费使用需严格按照项目预算执行，采用实报实销方式，另有规定的除外第六章附则第十二条此办法由电研院科创部、院务部财务室负责解释第十三条本办法自公布之日起执行东莞电子科技大学电子信息工程研究院项目经费报销实施细则第一章总则第一条为进一步规范流程，提高效率，根据项目经费管理办法及结合电研院实际制定了本细则第二条该细则适用于我院参与申报的各类项目，另有特殊说明的除外第三条本细则所涉及的所有经费使用须严格按照项目批复预算执行第二章经费审批和管理第四条具体报销流程可参照“电研院XX年日常费用报销程序指南”附件第五条项目经费报销必须要有项目负责人的签字，单笔报销费用不超过10万元的，只需分管院领导审批即可，超过10万元，除了分管院领导审批外，还需院长审批方可第六条所有在研究院报销费用发票付款人必须写研究院全称，原则上超过三个月的原始凭证不能报销，特殊情况除外；第七条外协项目合同费用报销时，需先提交合同审批表，出具法律意见，审批通过后在预算范围内报销第八条项目借款需写明借款事由，部门负责人审批、财务审批、分管院领导审批即可，超过五万元还需院长签字审批没有预算项目的借款，原则上需要上院长办公会讨论增加预算方可借款，借款期一般不能超过两个月，需及时拿回相应发票冲销第三章附则第九条本细则由院务部财务室负责解释第十条本细则自发布之日起实施，之前与本办法不相适应即日起废止。