浅论我国商业银行的操作风险

经营管理　商业银行操作风险的现状及对策　王继武　黑龙江省大兴安岭地区邮政储蓄银行　摘要：文章首先介绍了商业银行操作风险的特征，然后对我国商业银行的操作风险现状进行研究，提出了完善和构　建出了我国商业银行操作风险的内部控制体系的对策。　关键词：商业银行　操作风险；现状　对策　一、商业银行操作风险的涵义　银行业界与理论界对商业银行操作风险的涵义一直存在着　不同的见解，往往就操作风险涵盖范围存在分歧。大体来看，　目前国际上关于操作风险的界定主要有狭义概念和广义概念两　种。前者认为操作风险是由于控制、系统及运营过程的错误或　疏忽而可能引起潜在损失的风险。该定义排除了名誉、法律、　人员等方面的操作风险，按照这一定义，与银行中运营部门相　关的风险才是操作风险。因而涵盖的范围较窄，往往会因不能　涵盖所有操作风险而使银行遭受到一些意想不到的损失，比如　偶尔发生的停电也会使银行产生极大的损失。而后者则被定义　为，除了市场风险和信用风险以外的所有风险，这种定义虽然　对操作风险赋予了广泛的内涵，但问题在于它使得对操作风险　的管理和计量变得更加困难。　二　我国商业银行操作风险的特征分析　１．商业银行业务是操作风险频发的一个主要领域：随着金　融体制改革的深化，银行业务种类不断增多，新的业务品种不　断的推出，但在我国目前情况下银行传统业务即资产负债业务　仍是其利润的主要来源，正因为如此商业银行业务也成为了操　作风险频发的一个主要领域。　２．欺诈事件是操作风险的一个主要表现类型：从损失类型　来看，内部欺诈和外部欺诈是引起损失事件的主要原因。　３．管理人员欺诈所占比重较大：在内部欺诈事件总体中，　管理人员欺诈占到总数较大。　４．内部欺诈事件多发于基层分支机构：这是由于长期以来　我国商业银行的组织体系是以分行为主、行政主导的科层式组　织架构，其基本特征是分散经营、分行主导、分权管理、行政　服从。　三、我国商业银行操作风险的内部控制现状分析　１．操作风险内部控制环境薄弱。主要表现在银行尚未真正　建立内控文化，意识上存在偏差，内部组织结构不合理。　２．操作风险内部控制措施不完善。主要体现在：商业银行　很多制度的制定，都是属子“亡羊补牢”型的；部分基层机构　内控制度执行情况不容乐观；银行各部门的风险防范职责界定　不明确；科技投入不够，现代化计算机技术与内控手段的结合　不到位。　３．操作风险内部控制监督乏力。内部监督层次不高，缺乏　权威性、独立性。　４．信息交流与反馈方面。一是会计信息失真。由于各种客　观和主观的原因，国有商业银行的会计要素经常出现错漏现象。　更严重的是一些分支行机构为了显示业绩而随意修改会计报表、　作假账、违规操作。这一方面与我国会计制度存在缺陷有关，　也与人员的素质有关，更与监管不力有关。二是管理信息系统　建设置后。三是信息的传递效率低下。　・　５．操作风险评估手段落后。风险防范意识薄弱｝风险识别　和评估方法、手段落后。　・４２・Ｉ　Ｃ；国ｉｎａ经ｂ贸ｕｓ　ｎｅｓｓ　ｕｐｄａｔｅ　四、完善和构建出了我国商业银行操作风险的内部控制体　系的对策　１．按照现代金融企业制度要求，建立健全银行治理结构。　商业银行内部治理结构的优化目标悬建立股东大会一董事会一　高层管理人员一监事会的基本制衡机制。　２．明晰组织结构中每一层级的任务，是内部控制环境建设　的重要内容在一个组织中最基础的要素是人和人的行为。　３．构建我国商业银行内部控制组织框架。有了清晰的思路，　按照协调与效率相结合的原则，满足对商业银行风险的全面管理、　集中管理、自上而下的垂直管理，建立体现直接控制和相互交流关　系、从总行到分行直至支行的合理、有效的内部控制组织结构体系。　４．建立有效的激励约束机制。建立科学的激励约束机制，　就要把银行员工的收益、岗位、产生的效益和承担的风险紧密　地结合在一起，变隐性收益为显性收益，变行政激励为经济激励，　研究探索合同收益和期权奖励、限制性股票奖励等长期激励收　益相结合等方式，把高层管理人员的收益增长目标同银行的经　营目标结合起来，让他们更加努力去实现银行目标。　５．加强新业务的风险评估。为了有效控制风险，商业银行要　高度重视新业务的风险评估工作，风险评估系统应对不断变化的　环境和条件做出反应，风险评估应涵盖所有的新业务领域和新业　务品种，在新业务开展之前就应设计相应的风险评估方法和程序。　６．健全会计信息系统。确保会计信息的高质量会计信息的　质量好坏直接影响到银行管理层所做决策的正确性，会计信息　失真会导致虚假报告、虚假赢利和暗箱操作现象的发生。因此，　商业银行要建立有效的会计信息系统，确保会计信息的真实、　准确。为此，首先，要加强银行会计核算的内部控制，使会计　核算准确及时地反映银行的具体经营情况，确保账表的真实性　和完整性。其次，要努力实现银行财务信息公开度和透明度的　提高。尤其是上市或准备上市的商业银行更应建立定期信息披　露制度，并规范年度会计报告披露方式、程序等制度，使银行　不仅具有同行业可比性，而且受到社会公众的监督。再有，商　业银行的财务会计部门应发挥银行内部第一监控部门的作用，　通过信息的传递和处理工作对各个部门的业务操作进行监督和　控制，将风险控制在萌芽阶段。　７．建立和完善风险预警指标体系。风险预警是指通过事中、　事后的检查发现风险的早期预警信号，运用定量和定性分析相　结合的方法，尽早识别风险的类别、程度、原因及其发展变化　趋势，并及时采取措施防范、控制和化解风险。科学的风险预　警指标体系，有利于商业银行及时地识别和化解风险，对确保　商业银行的资金安全意义重大，值得我国商业银行认真研究。　参考文献：　［１】宋浩迪：基于会计运营视角的商业银行操作风险研究【Ｊ】＿　现代营销（学苑版），２０１２（０２）．　［２】２王月玮：商业银行运营操作风险管理研究【Ｄ】．山东大　学，２Ｏ１　１．

商业银行操作风险浅析

摘要： 银行业作为现代金融业的中心，其安全性及稳定性十分重要。这些年以来，经济的全球化进程不断的加快，银行所经营的业务涉及到的领域越来越广。规模持续的扩展，造成经营的复杂性的因素不断的增多。商业银行面临着越来越棘手的操作的风险。从我国来看，最近这些年的，由于操作不利使得各种重大的案件发生的越来越多。为促进我国的操作风险管理，需对我国操作风险的具体状况作出分析，然后根据相关特征情况作出比较精准的判断，准确了解操作风险，进而提出我国商业银行操作风险对策。

abstract： as a modern financial center， the safety and

stability of banking industry is very important. with the

deepening of economic globalization， the business that banks

operation has involved more and more field. continuous

expansion of the scale results in the unceasingly increasing

of complexity factors of the operation. commercial banks are

facing more and more difficult operation risks. from the

perspective of china， various major cases are occurred due

to operating adverse. to promote china’s operational risk

management， we need analyzing the specific situation of

２，０１１年第０６期　科技目向导　◇金融天地◇　

浅析我国商业银行操作风险的防范　

刘步永　王发兰２　

（１．建设银行山东总审计室　山东济南２５００３１；　

２．山东省建设银行济南经营部　山东济南２５０００１）　

由于巴林银行等公司的倒闭．操作风险十余年来受到有关　

国际组织的持续关注．巴塞尔银行监管委员会发布了《操作风　

险管理》、《新资本协议》等多个文件，对操作风险作出相关规　

定　中国银监会于２００７年５月发布了《商业银行操作风险管理　指引》（以下简称《指引》），提供了与国际标准相匹配的操作风　

险管理办法。２００８年下半年，针对国内外经济金融环境的变　

化．监管机构前瞻性地向国内银行业提出预警，“要高度关注经　济下滑可能带来的操作风险案件上升势头”。随着信息技术的　

发展。不法分子的诈骗手段不断翻新，欺骗性越来越强。因此．　

加强操作风险的研究．准确把握国内商业银行操作风险的特点　

和问题．及时采取相应的防范措施，对于降低我国商业银行操　

作风险具有现实的指导意义。　

１．商业银行操作风险的特点　

巴塞尔银行监管委员会对操作风险的正式定义：由于不正　确的内部操作流程、人员、系统或外部事件导致的直接或间接　

损失的风险。通俗地讲，就是银行遭受潜在经济损失的可能性。　从银行来讲，操作风险、市场风险、信用风险，都属于整个风险　

管理的一部分。然而对比市场风险和信用风险，商业银行操作　

风险具有如下特点：　

１．１内生性　

从操作风险的引发因素来看．操作风险主要源于银行业务　操作，如内部程序、人员和系统的不完善或失效、银行工作人员　

越权或从事职业道德不允许的或风险过高的业务．因此操作风　

险具有很强的内生性．大多操作风险是银行可控范围内的内生　风险．而信用风险和市场风险更多的是外生风险．不在商业银　

行可控范围之内。如市场风险发生风险的因子主要是利率、汇　率、股票价格和商品价格的变动等外部因素：信用风险发生风　

险的因子主要是债务人的履约能力等外部因素．如借款企业遭　

我国商业银行操作风险现状及对策

我国商业银行是金融体系中的核心机构，其经营稳健与否直接关系到经济的发展和金融市场的稳定。由于操作风险的存在，商业银行在日常经营中面临着各种挑战。本文将从我国商业银行操作风险的现状出发，分析其存在的问题，并提出相应的对策。

1. 外部环境不确定性增加

我国商业银行在国际上开展业务，面临着全球经济环境不确定性增加的挑战。国际政治局势不稳定、货币政策波动、金融风险增加等因素，都给商业银行的操作带来了更多的风险。

2. 金融市场波动加大

金融市场的波动性较大，汇率、利率等波动会直接影响到商业银行的盈利。特别是在经济下行周期，金融市场的波动性更加明显，商业银行的盈利能力受到较大挑战。

3. 技术风险增加

随着科技发展，商业银行的业务范围和复杂度不断增加，信息技术风险也在逐渐增加。网络安全、数据隐私保护等问题日益严重，一旦出现技术故障或信息泄露，将给银行带来巨大的损失。

4. 内部管理问题

一些商业银行在内部管理不善，风险管理制度不健全，内部人员管理能力不足等问题，导致了操作风险的增加。

5. 创新产品与服务带来的风险

为了提高盈利能力，一些商业银行推出了各种创新产品和服务，然而这些新产品和服务带来了更多的风险。一旦这些产品出现了问题，将给银行带来较大的损失。

二、对策建议

1. 健全风险管理制度

商业银行应建立健全的风险管理制度，从整体上制定风险管理策略和规定。全面评估各项业务的风险，建立完善的风险控制机制，确保各项风险得到有效的控制。

2. 提高人员素质 商业银行应加强对员工的培训，提高员工的风险意识和管理能力。通过持续的培训和学习，培养银行内部一支高素质的风险管理团队。

3. 加强内部监控

加强对内部流程和业务的监控，建立全面的内部监控系统，及时发现和纠正各类风险。确保内部各项业务的合规、透明和有效运行。