净资产审计所需提供资料清单

黑龙江华轩会计师事务所有限公司Heilongjiang Huaxuan Certified Public Accountants Office Co., Ltd.净资产审计企业所需提供资料清单一、一般资料：1、公司概况：至少应简述公司历史沿革（包括其前身的组建过程以及公司成立之后进行的改组、兼并、合并、分立）、所处行业、经营范围、主要产品或提供的劳务、生产经营概况、资产交换或收购、出售等重大活动等。

2、公司的组织结构图：该图应显示公司及其所属企业的投资方及其各自持股或拥有权益的比例、各部门主要负责人；内部控制制度。

3、公司的合同、章程，与成立相关的政府批复，批准证书，营业执照副本，公司的验资报告、出资证明和资产评估证明等。

4、最近三年的年度会计报表审计报告及管理建议书、清产核资审计报告及其他专项审计报告，最近期的资产评估报告（含评估说明、评估明细表）。

5、公司审计年度所有董事会、监事会、股东大会、经理办公会议等会议纪要，决议。

6、各种税项的有关减免税规定，纳税资料，完税证明及税务部门检查结论；增值税、所得税及其他发生金额较大税金纳税申报表（分月）；如曾受税务处罚，需提供相关处罚决定书及企业补税、交纳罚金凭证并附相关说明。

7、税务登记证及外汇登记证，银行开户许可证，贷款证。

8、与其他单位订立的产品销售合同，价格协议及技术合作协议；公司的购销政策，主要供应商、主要销货商及年供销量统计表；报表期间内产品或服务明细定价单及价格变更单，价格变动较大需附说明。

销售流程图及文字说明。

9、所有的长、短期贷款合同及有关担保文件，公司对外抵押、担保明细表及相关文件。

10、公司的财产保险文件、房产证、土地使用证、行车本、无形资产注册证书、知识产权转让或许可协议等；土地，房产租赁协议及其登记证明。

11、公司及所属公司有关的验资报告，资产评估报告，国资局的确认及对实物投资的批复，各项财产股权转移手续文件，重要对外投资协议/合同。

资产清查审计资料清单资产清查审计资料清单 Prepared on 22 November 2020资产清查审计资料清单一、基础资料1、单位基本情况简介2、事业单位法人证书、组织机构代码证、税务登记证3、资产清查承诺函4、房屋所有权证、土地使用权证、车辆行驶证复印件（房屋如为租赁请提供租赁合同）5、单位资产管理制度6、2015年度预决算审计报告7、资产清查自查报告8、申报清查损溢的相关证明材料（包括单位内部技术鉴定小组或内部专业技术部门的鉴定文件及资料；因经营管理责任造成的损失的责任认定意见及赔偿情况说明）9、主管部门关于进行资产清查工作的通知10、资产权属不一致的说明（电子、纸质版）二、财务资料1、2015年明细账、科目余额表2、2015年度决算报表3、资产清查报表4、资产清查汇总表5、资产清查明细表6、现金清查明细表与现金盘点表7、银行存款清查明细表、对账单和余额调节表及询证函8、暂付暂存款清查明细表及大额往来客户对账联系人、通讯地址、联系电话9、往来明细账(以收付款对象为明细，按账龄划分)、长年挂账往来情况说明——分明细10、存货盘点表11、投资协议、现行章程、被投单位清查时点报表、审计报告、投资资金或资产转移凭证和附件12、固定资产盘点表———按固定资产类型分，须有名称、数量、型号、价值、存放地点、使用人（电子版及纸质版）13、在建工程立项批复、工程预算、施工合同、项目执行情况表、监理报告（如有）14、短期借款协议及长期借款合同15、出租出借资产情况，包括：批复文件、合同协议等（电子、纸质版）16、担保情况，包括：批复文件、合同、诉讼等（纸质版或复印件）17、与审计相关的其他资料。

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净资产审计需提供资料清单
备查类资料：
1、营业执照、组织机构代码证、税务登记证；
2、公司章程、协议；
3、单位基本情况、组织结构图（包含与关联公司关系）；
4、设立、变更验资报告；
5、上年度审计报告；
6、财务会计制度及相关内部控制制度；
7、资产负债表、利润表、现金流量表及财务报表附注；
8、股东会、董事会决议及其它重要的资料；
财务类资料：
1、总账、明细账、现金日记账、银行存款日记账、会计凭证；
2、所有银行账户清单、银行存款对账单、银行存款余额调节表；
3、科目余额表（至最末级）；
4、现金盘点表；
5、应收帐款、其他应收款明细表及账龄情况（须注明对方单位名称、联系地址）；
6、存货清单（需标明名称、数量、单价、总金额等）；
7、固定资产分类及明细清单、折旧表（需标明固定资产名称、数量、购置日期、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值）；
①房屋建筑物（房产证、购进付款发票复印件、自建房屋预决算报告、竣工验收报告书）；
②设备（行驶证、购进付款发票复印件、购进安装合同）；
③固定资产清单；
8、无形资产清单，及相应的权属证；
9、待摊费用及长期待摊费用清单；
10、短期借款（借款合同、借据、银行进帐单、贷款证、抵押担保资料）；
11、应付帐款、其他应付款明细表（须注明对方单位名称、联系地址）；
12、未交税金（纳税申报表、完税凭证）；
13、相关收入、成本等重要经营合同、协议，房屋租赁合同；
15、制造费用、经营费用、管理费用、财务费用明细表；
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净资产审计需提供资料随着财务会计的发展以及公司制度的完善，净资产审计对于企业而言变得越来越重要。

净资产审计是指对公司的净资产进行查验、检查、验证等工作，以确保财务报表中净资产的真实性、准确性和完整性。

净资产审计需要提供充足的资料以支撑审计工作的开展。

本文将深入探讨净资产审计所需要提供的资料。

一、公司的法律文件首先，作为净资产审计的基础，需要了解公司的法律文件。

这些文件包括公司章程、工商营业执照等所有的公司注册证照。

这些文件不仅能够明确公司的法人实体和股权结构，而且还能够提供重要的公司信息，如公司名称、注册地址、经营范围、股东名单及持股比例等。

二、财务报表另一方面，财务报表也是净资产审计中重要的一部分。

财务报表中包括资产负债表、利润表、现金流量表及其他相关的会计报表。

财务报表是公司财务状况的真实反映，它们描述了公司的资产、负债和权益以及公司经营的盈利和现金流情况，对于审计工作起到了至关重要的作用。

三、前期审计工作文件此外，前期审计工作文件也是净资产审计所需要提供的基本资料之一。

前期审计工作文件中包括前一次审计报告、会计师的报告、审计工作底稿、审计程序、审核报告和发现的错误和不当行为等。

这些文件能够让审计人员更好地了解公司所有的审计活动，包括最显著的财务运作风险领域，并充分探讨他们对公司财务状况的功能性和潜在影响。

在下一步的审计过程中，这些信息将帮助审计人员增加对公司经营的深度了解。

四、公司内部管理文件最后，净资产审计所需提供的资料之一是公司内部管理文件。

这些文件包括了公司的内部控制政策、风险管理政策以及内部审计政策等。

这些文件能够帮助审计人员评估公司内部控制和风险管理制度是否有效，并确定不能有效控制或存在潜在问题的领域。

综上所述，净资产审计是保证财务报表公正、真实、准确、完整的重要保障之一。

而净资产审计所需提供的资料则是审计工作开展的基础，只有足够充分的资料才能够为审计工作提供更多的支撑和保障，确保公司信息的真实、准确和完整性。

清理审计所需资料清单一、综合类资料1、公司营业执照及组织机构代码证、税务登记证等证书；2、公司股东会对于公司清理的决策及有关部门的赞同文件；3、主管税务机关的税务注销证明资料；4、公司股东会清理决策及清理委员会人员名单；5、公司债权登记通告；6、公司开业验资报告及更改验资报告；7、公司章程、协议及重要事项的董事会、股东会、清理委员会会议纪要；8、公司履行的财务制度、内部管理的有关制度；9、经股东会确认的清理财富分派表；10、公司近三年的审计报告和税务鉴证报告；11、其余有关资料。

注：上述资料请供给原件及复印件一份，复印件请加盖公司公章二、财务资料1、公司营业截止时点及清理截止时点的财富欠债表；2、公司清理损益表；3、公司清理年度的总帐、明细帐、会计凭据；4、清理年度的银行存款对帐单；5、清理开始日的财富欠债明细及清点表；6、公司债权人、债务人清单（应包含名称、金额）；7、清理财富的评估报告或非钱币性财富变现价值确认书；9、经股东或主管机关确认的清理财富分派表；10、其余与清理有关的资料；11、公司近三年的纳税申报有关资料；12、有关减、免税的税务机关批文。

三、其余资料1、审计业务商定书；2、被审计单位管应当局申明书。

注：如清理公司近三年没有进行过任何纳税和年度审计，上述资料要供给近三年的叮叮小文库三资公司清理审计资料清单一、公司基本资料：1、商务委员会核发的赞同证书复印件2、商务委员会赞同公司注销的批复复印件3、营业执照复印件4、公司章程、合同复印件5、财政登记证复印件6、法人代码证书复印件7、国、地税登记证复印件8、外管局核发的外汇IC 卡复印件（双面）9、外汇开户通知书复印件10、海关登记证复印件11、有关验资报告、评估报告复印件12、前两年度审计报告复印件13、对于公司注销的决策14、清理程序15、对于清理期间事宜的协议16、财务清理说明17、已在XX报纸上公布的注销通告（该报纸应为公然刊行的报纸）二、供给有关财务资料：（备查）1、清理时点财富欠债表、收益表、现金流量表2、清理期间总帐、明细帐、现金、银行存款日志帐、凭据3、清理时点各开户行对帐单、银行存款余额调理表4、税务登记赞同及纳税申报资料叮叮小文库财政登记赞同及财政收费申报资料其余登记赞同及申报资料5、外汇进出报表6、如有欠债借钱，请供给：欠债登记证、借钱合同、借钱批件、欠债签约状况表、欠债改动反应表及还本付息赞同件三、与公司经营活动有关的合同、协议：1、如有借钱，请供给借钱合同；2、工程项目审批文件、工程施工合同、预决算鉴定资料；3、与公司重要经济业务有关的境内、境外的其余有关和约文件。

审计业务需提供资料以及审核人员注意事项
（客户提供资料须加盖公章）
1、营业执照副本复印件（查看原件）
2、税务登记证副本复印件（查看原件）
3、公司章程复印件（查看原件）
4、上年度审计报告复印件（查看原件）
5、验资报告复印件（如变更的含工商部门变更通知）（查看原件）
6、业务约定书（由事务所提供样式，被审验单位签字盖章）
7、管理层声明书（由事务所提供样式，被审验单位签字盖章）
8、会计报表（包括资产负债表、利润表、现金流量表和报表附注）
9、各银行账户银行对账单和余额调节表、银行询证函
10、往来款项询证函【未收到询证函的要实施一定比率替代程序（50%-60%）】
11、应收票据、应付票据验原件索取复印件及盘点明细表
12、固定资产清单及折旧计算表（要实施抽盘程序）
13、存货盘点表（若有存货请提供）（要实施抽盘程序）
14、年度各税种纳税申报表
15、报表各科目余额明细表
16、借款合同或银行借款凭据复印件（查看原件）
17、固定资产及无形资产产权证明验原件留复印件（房产证、土地证、车辆行驶证等）。

XX市XX单位资产清查专项审计需提供资料清单1一般资料1.1单位资产清查方案(包括资产清查工作人员名单及联系方式)1.2单位资产清查报表、基础表1.3单位清查基准日的会计报表1.4距清查基准日最近一次的审计资料1.5相关总账、明细分类账、会计账簿、会计凭证及相关文件1.6单位的各种资格证明复印件(登记证、国有资产证书等)1.7单位组织机构图及各部门职责分工1.8与单位内部控制制度相关的各项规章制度(如资金管理办法、资产类管理办法、会计核算办法、明确权限分工的文件等)1.9单位现存的影响生产经营活动和财务状况的重大合同、重大诉讼事项及其他或有事项详细说明，并提供有关资料及法律顾问或律师的意见1.10有关单位已承担义务或承诺义务的文件或协议1.11单位提供抵押、质押、担保等合同或协议1.12主要资产租赁合同1.13场地租赁协议及合同1.14各项保险合同如财产险、火灾险、车辆险等2货币资金2.1货币资金—现金清查登记表和货币资金—银行存款清查明细表，如有损失，则需提供2.5—2.8的资料2.2现金保管人确认的现金盘点表（包括倒推至基准日的记录）2.3清查基准日所有账户银行存款对账单及银行余额调节表、对不能收回的银行已付、单位未付的未达账项，需提供的证据比照坏账损失2.4银行询证函2.5现金保管人对于短款的说明及相关核准文件2.6赔偿情况说明2.7涉及刑事犯罪的，提供有关司法涉案资料2.8社会中介机构(具有经济鉴证业务执业资质的会计师事务所、资产评估事务所和律师事务所)出具的经济鉴证证明3应收款项3.1应收款项(包括应收账款、其他应收款、应收票据和预付账款)清查明细表，如有损失，则需提供3.3—3.15的资料3.2往来款项的询证函3.3关于债务人的破产公告和破产清偿文件3.4关于债务人被工商部门注销、吊销的证明3.5关于债务人被政府部门撤消、关闭的行政决定文件3.6公安机关出具债务人已经失踪、死亡的证明3.7单位关于债务人遭受战争、国际政治事件及自然灾害等不可抗力因素影响造成不能收回应收款项的专项说明3.8法院判决单位败诉的判决书或裁定书3.9法院裁定终(中)止执行债务人的法律文书3.10单位对逾期不能收回的单笔数额较小、不足以弥补清收成本应收款项的专项说明3.11单位对逾期3年以上的应收款项的依法催收磋商记录及其债务人最近3年财务状况3.12境外中介机构、我国驻外使(领)馆或商务机构提供的对境外债务人依法催收仍不能收回的有关证明3.13单位决策或领导办公会审议决定的债务重组协议(二级及以下单位需有上级单位核准文件)3.14社会中介机构(具有经济鉴证业务执业资质的会计师事务所、资产评估事务所和律师事务所)出具的经济鉴证证明3.15有关会计核算资料和原始凭证；单位的内部核批文件及情况说明；因经营管理责任造成的损失的责任认定意见及赔偿情况说明；相关经济行为的业务合同等。

净资产审计所需提供资料清单文稿归稿存档编号：[KKUY-KKIO69-OTM243-OLUI129-G00I-FDQS58-黑龙江华轩会计师事务所有限公司Heilongjiang Huaxuan Certified Public Accountants Office Co., Ltd.净资产审计企业所需提供资料清单一、一般资料：1、公司概况：至少应简述公司历史沿革（包括其前身的组建过程以及公司成立之后进行的改组、兼并、合并、分立）、所处行业、经营范围、主要产品或提供的劳务、生产经营概况、资产交换或收购、出售等重大活动等。

2、公司的组织结构图：该图应显示公司及其所属企业的投资方及其各自持股或拥有权益的比例、各部门主要负责人；内部控制制度。

3、公司的合同、章程，与成立相关的政府批复，批准证书，营业执照副本，公司的验资报告、出资证明和资产评估证明等。

4、最近三年的年度会计报表审计报告及管理建议书、清产核资审计报告及其他专项审计报告，最近期的资产评估报告（含评估说明、评估明细表）。

5、公司审计年度所有董事会、监事会、股东大会、经理办公会议等会议纪要，决议。

6、各种税项的有关减免税规定，纳税资料，完税证明及税务部门检查结论；增值税、所得税及其他发生金额较大税金纳税申报表（分月）；如曾受税务处罚，需提供相关处罚决定书及企业补税、交纳罚金凭证并附相关说明。

7、税务登记证及外汇登记证，银行开户许可证，贷款证。

8、与其他单位订立的产品销售合同，价格协议及技术合作协议；公司的购销政策，主要供应商、主要销货商及年供销量统计表；报表期间内产品或服务明细定价单及价格变更单，价格变动较大需附说明。

销售流程图及文字说明。

9、所有的长、短期贷款合同及有关担保文件，公司对外抵押、担保明细表及相关文件。

10、公司的财产保险文件、房产证、土地使用证、行车本、无形资产注册证书、知识产权转让或许可协议等；土地，房产租赁协议及其登记证明。

专项审计所需资料清单被审计企业应在审计组进点前准备好如下资料：注：母公司和子公司及合营联营公司具体财务资料资料暂时按最近两年提供。

1、企业基本情况包括但不限于：企业组织结构、资本结构、成立时间及历史延革、注册资本、职工构成、法人代表、经营范围和下辖机构、企业所在行业情况。

2、企业成立合同、协议、章程或政府批复批文；工商营业执照、税务登记证、组织机构代码证、特殊行业的经营许可证等文件。

3、企业组织机构及与之对应的管理人员结构资料及职责分工资料；财务机构设置情况及及人员详细分工；内部审计机构设置运转和人员配置情况。

4、近两年以来重要的长期经济合同、协议（租赁、投资、担保、抵押、借款等）5、近两年纳税的有关规定及征免税的批准文件及年度纳税申报资料6、近两年各项减值准备计提、转回与核销的基础资料和批准文件7、按“企业会计准则”编制的会计帐簿、凭证、会计报表及其附注，其中包括：各项实物资产盘点表、资产所有权证书（包括但不限于土地使用权证、房屋产权证、行车证等）、银行对账单、询证函及余额调节表、往来账账龄分析以及历年与对方核对（二次函证）的结果，各项投资协议、合同及主管部门的批准文件，接受投资单位经审计的会计报表，借款合同或协议等；8、重大的未决经济纠纷案件，其预计损失情况（包括但不限于案件进展情况、重要法律证据、相关法律条款、重要原始凭证、合同、文书、律师对案件裁判结果的法律意见书等）；9、提供担保或抵押等或有负债事项的相关资料及说明（包括但不限于为集团内部各单位及集团外部单位融资、贷款提供担保的担保金额、担保合同、期限、被担保单位的基础资料、财务资料以及其他未在报表上反映的集团所承担的潜在义务情况等）；10、企业会计政策制定及执行资料（包括但不限于所执行的会计制度、财务制度，行业内部财务管理及会计处理的文件、政策、部门规章，及企业内部制定的重大会计政策等）；11、企业历年来的验资报告、审计报告、企业所得税汇算清缴报告及评估报告；12、企业设计的内部控制制度及其执行情况报告；我们提出的总体资料范围为12项，在各个会计科目的清查和审计中我们将详细要求其他需企业提供、准备的资料，请各参与清产核资及审计的企业在审计组进点前按本方案的要求做好资料准备工作，特别是确认资产损失和预计损失的证明资料。

净资产审计所需资料
1、净资产审计截止日会计报表；
2、营业执照、章程、章程修正案、批准证书、土地使用权证、房产证、租房合同、建造合同；
3、货币资金：截止的所有账户的银行对账单、现金需要盘点；
4、往来款项需要全面函证，所有客户的联系方式、地址。

账龄分析、及外币数额；
5、存货：存货明细表、存货收发存，我们将大比例抽盘；
6、固定资产：固定资产清册、折旧明细表、资产原始凭证（例如车辆行驶证、房产证等），我们将全面盘点；
7、无形资产：摊销表，资产权属证明；
8、短期借款：借款合同，贷款卡信息，利息测算表等；
9、应付工资：工资表，人事人员统计表；
10、应交税金：各纳税申报表，截止日税金账面余额明细，税务优惠批复，税务鉴证报告等；
11、实收资本：验资报告等；
12、盈余公积：计提的董事会决议，入账凭证等；
13、利润表数据审核，主要审核收入、成本、费用等形成净利润的数据；
14、其他资料。