现金盘点报告表(2)

会计从业会计基础重点第七章第七章财产清查第一节财产清查一、财产清查概念财产清查是指通过对货币资金、实物资产和往来款项的盘点或核对，确定其实存数，查明账存数与实存数是否相符的一种专门方法。

（一）按清查的范围分为全面清查和局部清查。

1.全面清查全面清查是指对全部财产进行盘点和核对。

全面清查的情况包括：（1）年终决算前，为了确保年终决算会计资料真实、正确；（2）单位撤销、分立、合并或改变隶属关系；（3）中外合资、国内联营；（4）开展清产核资；（5）单位主要负责人调离工作。

2.局部清查（1）清查的主要对象是流动性较大的财产，如现金、材料、在产品和产品、债权债务。

（2）需进行局部清查的情况a.对于现金应由出纳员在每日业务终了时点清，做到日清月结；b.对于银行存款和银行借款，应由出纳员每月同银行核对一次；c.对于材料、在产品和产成品除年度清查外，应有计划地每月重点抽查，对于贵重的财产物资，应每月清查盘点一次；d.对于债权债务，应在年度内至少核对一至二次，有问题应及时核对，及时解决。

（二）按清查的时间分为定期清查和不定期清查。

1.定期清查（1）这种清查的对象不定，可以是全面清查也可以是局部清查。

（2）清查的目的在于保证会计核算资料的真实正确，一般是在年末、季末、或月末结账时进行。

2.不定期清查（1）其清查对象可以是全面清查也可以是局部清查，如更换出纳员时对现金、银行存款所进行的清查；更换仓库保管员时对其所保管的财产所进行的清查等等。

（2）目的在于查明情况，分清责任。

四、财产清查一般程序清查时本着先清查数量、核对有关账簿记录等，后认定质量的原则进行。

历年考题一、单选题1.（2008年）企业在编制年度财务会计报告进行的财产清查，一般应进行（）。

A.重点清查B.全面清查C.局部清查D.抽样清查[答疑编号3878070101：针对该题提问]『正确答案』B『答案解析』在以下几种情况下，需进行全面清查：年终决算前，为了确保年终决算会计资料真实、正确，需进行一次全面清查；单位撤销、分立、合并或改变隶属关系，需进行全面清查；中外合资、国内联营，需进行全面清查；开展清产核资，需要进行全面清查；单位主要负责人调离工作，需要进行全面清查。

会计从业资格考试基础第七章习题及答案第七章财产清查第一节财产清查概述1【例题1·多选题】按财产清查的时间可将财产清查方法分为（）。

A.定期清查B.不定期清查C.局部清查D.全面清查2 【例题2·单选题】对于发生自然灾害或贪污盗窃受损的财产物资进行财产清查，通常采用（）。

A.定期清查B.分期清查C.不定期清查D.集中清查3【例题3·单选题】因更换出纳员而对现金进行盘点和核对，属于（）。

A.全面清查和不定期清查B.全面清查和定期清查C.局部清查和不定期清查D.局部清查和定期清查1『正确答案』AB『答案解析』按照财产清查的时间划分，有定期清查和不定期清查两种。

2『正确答案』C『答案解析』不定期清查多数情况下是局部清查，如：①改换财产物资保管人员进行的有关财产物资的清查；②发生意外灾害等非常损失进行的损失情况的清查、有关部门进行的临时性检查等。

3『正确答案』C本节课堂经典习题一、单选题企业在编制年度财务会计报告进行的财产清查，一般应进行（）。

A.重点清查B.全面清查C.局部清查D.抽样清查二、多选题1.下列资产中，需要从数量和质量两个方面进行清查的有（）A.货币资金B.原材料C.产成品D.应收账款2.一般而言，在以下情况中，需要进行财产全面清查的有（）。

A.单位主要负责人调离工作B.单位撤销、分立C.单位改变隶属关系D.开展清产核资三、判断题1.定期财产清查的对象不定，可以是全面清查也可以是局部清查。

（）时间对财产物资进行的清查。

清查的对象不定，可以是全面清查，也可以是局部清查。

2.财产清查中的临时清查，即不定期清查，其主要目的在于保证会计核算资料的真实正确。

（）一、单选题『正确答案』B『答案解析』在以下几种情况下，需进行全面清查，年终决算前，为了确保年终决算会计资料真实、正确，需进行一次全面清查；单位撤销、分立、合并或改变隶属关系，需进行全面清查；中外合资、国内联营，需进行全面清查；开展清产核资，需要进行全面清查；单位主要负责人调离工作，需要进行全面清查。

会计稽核员及稽核工作相关表格5．稽核人员前往稽核之前，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度表，事前并应将各。

单位已往及检查报告详予研究以作参考。

6．稽核人员于执行任务时，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度表，事前并应将各。

单位已往及检查报告详予研究以作参考。

7．稽核人员有保守职务上所稽得秘密的责任，除呈报外，不得泄漏或预先透露予检查单位。

8．稽核事务如涉及其他部门时，应会同各该有关部门办理，且应做会同报告。

如遇有意见不一致时，须单独提出，与书面报告，一并呈核。

9．稽核人员对本公司各单位执行稽核事务时，如有疑问，可随时向有关单位详尽查询，并调阅帐册、表格及有关档案，必要时并得请其出具书面说明。

10．稽核人员执行工作时，除将稽核凭证（或公文）交由受稽核单位主管验明外工作态度应力求亲切，切忌傲凌或偏私。

11．稽核人员于稽核事务完妥后，就据实缮写检查报告书呈核。

附件3稽核工作计划表稽核项目计数量抽样数量时间稽核人员会同人员备注日常定期不定期起讫附件4帐务稽核表稽核记录记帐凭证的审核或检查时，应注意下列事项1．每一交易行为发生，是否按规定填制传票，如有积压或事后补制者，应查明其原因。

2．会计科目、子目、细目有无误用，摘要是否适当，有无遗漏、错误以及各项数字的计算是否正确。

3．转帐是否合理，借贷方数字是否相符。

4．应加盖的戮记编号手续是否合乎规定、齐全、确实及手续是否完备。

5．传票所附原始凭证是否合乎规定、齐全、确实及手续是否完备。

6．传票编号是否连贯，有无重编、缺号现象，装订是否完整。

7．传票的保存方法及放置地点是否妥善，是否已登录日记簿或日计表。

8．传票的调阅及拆阅是否依照规定手续办理。

帐簿检查时，应注意下列事项１．各种帐簿的记载，是否与传票相符应复核者，是否已复核，每日应记的帐，是否当日记载完毕。

２．现金收付日记帐收付总额，是否与库存表当日收付金额相符。

３．各科目明细分类帐户或子目之和或未销讫各笔之和是否与总分类帐各该科目之余额相等，是否按日或定期核对。

主管：制表：现金盘点报告表（一）现金盘点报告表银行存款余额调节表帐号：年月日备用金明细表年月日至年月日零用金明细表年月日至年月日主管制表零用金报表清单编号：科目：月日至年月日填表日期主管：填表：支票票期统计表出纳管理日报表年月日出纳日报表总经理经理科长出纳外币资金情况表年月单位：元年、月份应收款日程表预收预付款明细表审核填表年、月份应收帐款明细表编号：年月日第页应收应付帐款月报表审核填表应收帐款票据月报表月份审核填表付款登记表付款期：页次应收帐款票据分户明细卡保证人：编号：帐号：负责人：信用限额：指定：背书人：客户：地址：电话： NO．应收票据明细分类表应收应付票据记录表兑现日期：月日星期采购控制表年月日核准：复核：制表：提货单购货单位：运输方式：销售部门负责人（盖章）发货人提货制票入库单供货单位：收货单位：验收单位复核记帐员制单进货退回单编号：凭证；第五联：存管联；存管：指的是存货管理部门。

材料移用单年月日编号：字第号此致会计科查照转帐为妥施工部的主管复核经办人填单年月日用料清单工程编号：字第号会计科长复核填表物料耗用汇总表年月日起至月日止厂别复核签章制表人签章存货表会外01表附表1盘存单单位名称：盘点时间：编号：盘点人签章保管人签章存货盘点单盘点区号盘点日期年月日第一联：会计科第二联：主管物资料第三联：贴于物资存放位置实存帐存对比表年月会计人员签章稽核人签章存货盘点与帐面调节表第一联：会计科第二联：主管物资科自存。

公司盘点盈亏报告表
一、公司资产和负债情况
资产
公司目前资产总额为XXX元，其中包括： - 现金及现金等价物：XXX元 - 应收账款：XXX元 - 存货：XXX元 - 固定资产：XXX元 - 投资及其他资产：XXX元
负债
公司目前负债总额为XXX元，主要包括： - 短期借款：XXX元 - 应付账款：XXX元 - 长期债务：XXX元 - 其他负债：XXX元
二、公司盈利情况
截至报告期结束，公司实现盈利XXX元，主要包括以下项目： - 销售收入：XXX元 - 净利润：XXX元 - 其他收入：XXX元
三、公司亏损情况
公司在报告期内亏损XXX元，主要原因包括： - 营业成本增加：XXX元 - 销售下降导致收入减少：XXX元 - 其他支出增加：XXX元
四、未来发展规划
根据盈亏报告分析，公司将采取以下措施： - 增加销售渠道，拓展市场 - 控制成本，提高盈利能力 - 加强资产管理，优化资产结构
五、结论
通过对公司盘点盈亏报告表的分析，我们发现公司在当前时期面临一定的财务压力，但同时也存在一定的发展机遇。

公司需及时调整经营策略，提高盈利能力，实现稳步增长。

同时，公司需要谨慎管理负债，稳健发展，确保未来可持续发展。

库存现金盘点工作总结报告日期：YYYY年MM月DD日报告人：XXX一、背景介绍库存现金盘点是公司财务管理的重要环节之一，通过对现金进行全面的盘点和核对，可以确保公司财务数据的准确性和可靠性，有助于防止违规操作和财务失误。

二、盘点目标和范围本次库存现金盘点工作的目标是全面核实公司在库存现金方面的资产，包括库房、收银台、财务部备用现金等。

盘点范围涵盖公司所有部门和分支机构。

三、盘点方案根据公司的要求和实际情况，本次库存现金盘点工作采用了以下方案：1. 编制盘点清单：根据公司的现金账目和相关记录，编制了详细的盘点清单，包括现金数额、单位、使用场所等信息。

2. 分组盘点：根据不同的部门和场所，将盘点人员分为若干小组进行盘点工作，以提高工作效率。

3. 盘点工具准备：准备好各种必要的盘点工具，包括计算器、封箱胶带、台秤等，以确保盘点工作的准确性和便捷性。

4. 临时封存：在盘点前，对现金进行临时封存，以防止误操作和资金流失。

5. 盘点过程记录：在盘点过程中，要认真记录每一次盘点的细节，包括现金数量、封标、封存和解封的日期等。

6. 盘点后处理：在盘点结束后，要对盘点结果进行审核和核对，确保盘点数据的完整性和准确性。

四、盘点工作执行情况本次库存现金盘点工作于YYYY年MM月DD日开始，历时X天，在全体员工的共同努力下，顺利完成了盘点任务。

1. 盘点人员本次盘点工作共计划了X人参与，其中包括X名财务人员和X名其他部门的员工。

盘点人员按照工作职责和分工，分别负责不同的现金资产盘点工作。

2. 盘点过程在盘点过程中，我们严格按照盘点方案进行操作，认真核对清点每一笔现金，并尽量避免出现错误和纰漏。

同时，我们积极与各部门合作，及时解决现场问题，并保持良好的工作沟通。

3. 盘点结果经过几天的努力，我们完成了库存现金的全面盘点工作，并与公司的财务数据进行了核对。

目前，初步结果表明库存现金数据与财务记录基本一致，存在一定的差异已进行了解释和调整。

库存现金盘存报告表长款数左边短款数右边
摘要：
一、库存现金盘存报告表的基本概念
二、长款数和短款数的定义及计算方法
三、长款数和短款数在库存现金盘存报告表中的作用
四、长款数和短款数的处理方法及注意事项
正文：
库存现金盘存报告表是企业对库存现金进行盘点、核对和报告的一种重要财务报表。

长款数和短款数是指在库存现金盘点过程中，现金账面余额与实际库存现金数额之间的差额。

长款数是指实际库存现金数额大于现金账面余额的数额，其计算方法为：长款数= 实际库存现金- 现金账面余额。

长款数产生的原因可能是现金账面余额记录不准确、现金盘盈或其他原因。

短款数是指实际库存现金数额小于现金账面余额的数额，其计算方法为：短款数= 现金账面余额- 实际库存现金。

短款数产生的原因可能是现金账面余额记录不准确、现金盘亏或其他原因。

长款数和短款数在库存现金盘存报告表中具有重要作用，它们反映了企业库存现金管理的实际情况，有助于企业及时发现现金管理中存在的问题，采取有效措施加强现金管理。

对于长款数和短款数的处理方法，企业应根据实际情况进行调查分析，找出原因并采取相应措施。

对于长款数，企业应及时查明原因，将多余现金存入
银行，同时调整现金账面余额；对于短款数，企业应分析原因，尽快补足短缺现金，同时调整现金账面余额。

在处理长款数和短款数时，企业应注意保留相关证据，确保财务处理的合规性。

总之，库存现金盘存报告表中的长款数和短款数是反映企业库存现金管理情况的重要指标。

第二节财产清查的方法一、货币资金的清查方法(一)库存现金的清查库存现金的清查是采用实地盘点法确定库存现金的实存数，然后与库存现金日记账的账面余额相核对，确定账实是否相符。

在库存现金清查时，出纳员必须在场，清查过程中不能白条抵库，库存现金盘点后，应根据盘点结果和库存现金日记账核对情况，填制“库存现金盘点报告表”，并由盘点人和出纳员共同签章生效。

库存现金盘点报告表年月日实存金额账存金额对比结果备注盘盈盘亏盘点人（签章）：出纳员（签章）：(二)银行存款的清查银行存款的清查是采用与开户银行核对账目的方法（对账单法）进行的，即将本单位银行存款日记账的账簿记录与开户银行转来的对账单逐笔进行核对，来查明银行存款的实有数额。

银行存款的清查一般在月末进行。

1.银行存款日记账与银行对账单不一致的原因将截止到清查日所有银行存款的收付业务都登记入账后，对发生的错账、漏账应及时查清更正，再与银行的对账单逐笔核对。

如果二者余额相符，通常说明没有错误;如果二者余额不相符，则可能是企业或银行一方或双方记账过程有错误或者存在未达账项。

未达账项，是指企业和银行之间，由于记账时间不一致而发生的一方已经入账，而另一方尚未入账的事项。

未达账项一般分为以下四种情况：(1)企业已收款记账，银行未收款未记账的款项;(2)企业已付款记账，银行未付款未记账的款项;(3)银行已收款记账，企业未收款未记账的款项;(4)银行已付款记账，企业未付款未记账的款项;其中（1）（4）会使日记账余额大于对账单余额，（2）（3）会使对账单余额大于日记账余额。

2.银行存款清查的步骤(1)将单位银行存款日记账与银行对账单，以结算凭证的种类、号码和金额为依据，逐日逐笔核对。

凡双方都有记录的，用铅笔在金额旁打上记号“√“。

(2)找出未达账项(即银行存款日记账和银行对账单中没有打“√“的款项)。

(3)将日记账和对账单的月末余额及找出的未达账项填入“银行存款余额调节表”，并计算出调整后的余额。