证券从业资格考试第九章基金的信息披露章节练习(2015-7-10)

吉林省2015年下半年基金从业资格：基金的信息披露考试试题本卷共分为2大题60小题，作答时间为180分钟，总分120分，80分及格。

一、单项选择题(在每个小题列出的四个选项中只有一个是符合题目要求的，请将其代码填写在题干后的括号内。

错选、多选或未选均无分。

本大题共30小题，每小题2分，60分。

)1、基金经理的__决定基金中短期的风险收益特征。

A．过往业绩B．从业经验C．投资理念D．操作风格2、基金投资者是__。

A．基金的出资人B．基金资产的所有者C．基金的管理者D．基金投资收益的受益人3、基金投资面临的外部风险包括__。

A．市场风险B．政策风险C．信用风险D．合规风险4、按照规定，开放式基金的申购费率不得超过申购金额的__。

A．1%B．2%C．3%D．5%5、关于基金销售客户服务的方式中媒体和宣传手册的应用，下列论述错误的是__。

A．通过电视、电台、报刊等媒体定期或不定期地向投资者传达专业信息和传输积极的投资理念B．当市场出现较大波动时，及时利用媒体的影响力来消除投资者的紧张情绪，让大众更理性、更深刻地了解市场，可以减少非理性行为的发生C．在新基金发行前，对公司形象的宣传和对新产品的介绍是客户服务不可缺少的部分D．基金宣传手册可作为一种广告资料运用于销售过程中6、下列金融产品中，流动性差于基金的有__。

A．人民币特种股B．银行理财产品C．保险投资产品D．券商集合计划7、投资人按风险承受能力可以至少分为哪几个类型__A．中庸型B．稳健型C．保守型D．积极型8、下列关于我国记账式国债的说法，正确的有__。

A．纸面发行B．流通性好，但不可上市转让C．以电子记账方式记录债权D．个人投资者可以购买交易所市场发行和跨市场发行的记账式国债9、我国基金销售法规体系中的核心法律是__。

A．《证券法》B．《公司法》C．《证券投资基金法》D．《证券投资基金销售管理办法》10、下列关于货币市场基金风险指标的说法，不正确的有__。

2015年下半年山东省基金从业资格：基金的信息披露考试试卷本卷共分为2大题60小题，作答时间为180分钟，总分120分，80分及格。

一、单项选择题(在每个小题列出的四个选项中只有一个是符合题目要求的，请将其代码填写在题干后的括号内。

错选、多选或未选均无分。

本大题共30小题，每小题2分，60分。

)1、在我国，基金托管人只能由依法设立并取得基金托管资格的____承担。

A：商业银行B：证券公司C：基金管理公司D：信托公司2、下列关于基金税收的说法，正确的是__。

A．基金买卖股票、债券的差价收入，减半征收企业所得税B．基金取得的股票股利收入、债券利息收入，征收20%的企业所得税C．基金买卖股票、债券的差价收入，免征企业所得税D．基金取得的股息、红利收入，征收25%的企业所得税3、在我国基金会计核算中，对于影响到__小数点后第5位的费用，应采用待摊或预提的方法。

A．基金资产净值B．基金资产总值C．基金份额净值D．基金所有者权益4、目前，基金公司的架构基本上都是__。

A．投资一体化B．营销一体化C．投资和营销一体化D．研发和营销一体化5、金融衍生工具按其自身交易的方法和特点，可以分为__。

A．金融期权B．金融期货C．金融远期合约D．结构化金融衍生工具6、海外成熟市场上，金融产品销售过程中最基本的需要遵循的原则是__。

A．“了解你的产品”B．“了解你的客户”C．“了解你的职责”D．“了解你的目标”7、基金销售人员在陈述所推介基金或同一基金管理人管理的其他基金的过往业绩时，应当__，不得片面夸大过往业绩，也不得预测所推介基金的未来业绩。

A．客观B．全面C．准确D．提供业绩信息的原始出处8、我国《公司法》规定，股份有限公司向发起人、法人发行的股票应当为__。

A．记名股票或无记名股票B．无记名股票C．记名股票D．优先股票9、下列金融衍生工具属于货币衍生工具的是__。

A．股票期货B．股票价格期权C．远期外汇合约D．利率互换10、内部环境控制中，应建立包括__等在内的风险评估体系，对内外部风险进行识别、评估和分析，及时防范和化解风险。

福建省2015年基金从业资格法律法规：基金托管人的信息披露义务试题一、单项选择题（共25题，每题2分，每题的备选项中，只有1个事最符合题意）1、基金的销售过程中，客户追踪的具体做法有__。

A．及时更新原有的客户记录B．定期向客户提供有用的信息服务C．对客户的财务情况、投资情况进行跟踪D．针对市场变化及时提供新的服务和产品2、我国目前的基金监管法律法规体系是以__为核心。

A．《证券投资基金法》B．《证券投资基金运作管理办法》C．《证券投资基金管理暂行办法》D．《基金公司管理条例》3、根据《证券投资基金销售管理办法》的规定，可以从事基金代销业务的机构包括__。

A．证券投资咨询机构B．证券公司C．专业基金销售公司D．商业银行4、以下属于自律性组织的是__。

A．托管银行B．证券公司C．中国证券业协会D．基金管理公司5、可以从__等方面分析基金产品特征。

A．基金类型B．投资理念C．投资策略D．业绩基准6、目前，对基金进行分析研究仍是基金投资的必要环节的原因主要有__。

A．投资者大多不能对基金进行客观的评价B．诸多因素都会直接或间接影响基金的业绩C．在同样市场环境下各基金间业绩会产生很大的差别D．不同类型基金的风险收益特征不同7、普通股股东行使公司重大决策参与权的途径是参加__行使表决权。

A．监事会B．董事会C．股东大会D．公司职工代表大会8、下列属于中国证监会职责的有__。

A．制定有关证券市场监督管理的规章和规则，依法行使审批或者批准权B．公布证券交易行情C．对证券市场信息披露情况进行监督检查D．制定从事证券业务人员的资格标准和行为准则并监督实施9、防范基金销售机构的合规风险，应做到__。

A．增强法制观念，提高遵纪守法、合规经营的意识B．建立健全规章制度，完善内部控制体系C．建立健全有效的内部监督和反馈系统，查错防弊，消除隐患D．加强业务管理和重点业务环节的控制，强化岗位制约和监督10、假设某封闭式基金7月18H的基金资产净值为35000万元人民币，7月19日的基金资产净值为35125万元人民币。

证券资格（证券投资基金）基金的信息披露章节练习试卷2(题后含答案及解析)全部题型 3. 判断对错题判断对错题本大题共70小题，每小题0.5分，共35分。

判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选B。

1．开放式基金在基金合同生效后，应当每3个月披露一次更新的招募说明书。

()A．正确B．错误正确答案：B解析：存续期募集信息披露主要指开放式基金在基金合同生效后每6个月披露一次更新的招募说明书。

知识模块：基金的信息披露2．真实、准确、完整、及时的基金信息披露是树立整个基金行业公信力的基石。

()A．正确B．错误正确答案：A 涉及知识点：基金的信息披露3．基金管理人、基金托管人是基金信息披露的主要义务人。

()A．正确B．错误正确答案：A 涉及知识点：基金的信息披露4．在充分竞争的基金市场上，对基金投资运作的历史业绩和风险状况、投资方向与资产配置等信息进行充分披露，有利于投资者的价值判断。

() A．正确B．错误正确答案：A 涉及知识点：基金的信息披露5．信息披露义务人可以有选择地披露可能影响投资人决策的各种不利风险因素。

()A．正确B．错误正确答案：B解析：基金信息披露的完整性原则要求披露所有可能影响投资者决策的信息，禁止行为包括重大遗漏，即披露中存在应披露而未披露的信息，以至于影响投资者作出正确决策。

知识模块：基金的信息披露6．6，完整性原则要求充分披露重大信息，即要求事无巨细地披露所有信息。

()A．正确B．错误正确答案：B解析：完整性原则要求披露所有可能影响投资者决策的信息，在披露某一具体信息时，必须对该信息的所有重要方面进行充分的披露，不仅披露对信息披露义务人有利的信息，更要披露对信息披露义务人不利的各种风险因素。

该原则要求充分披露重大信息，但并不是要求事无巨细地披露所有信息，因为这不仅将增加披露义务人的成本，也将增加投资者收集信息的成本和筛选有用信息的难度。

知识模块：基金的信息披露7．信息披露义务人可以向大型机构投资者先行披露有关投资信息。

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A、完整性B、易解性C、准确性D、公平披露2、存续期募集的信息披露主要指开放式基金在基金合同生效后每（）个月披露一次更新的招募说明书。

A、1B、2C、3D、63、以下属于基金运作披露的信息是（）A、基金合同B、招募说明书C、基金净值公告D、收益公告4、以下属于基金首次募集披露的信息是（）。

A、基金份额上市交易公告书B、基金份额发售公告C、基金资产净值D、基金年度报告5、我国法律对基金信息披露的规范主要体现在2004年6月1日起实施的（）。

A、《证券投资基金法》B、《基金信息披露编报规则》C、《基金信息披露管理办法》D、《基金上市规则》6、以下不属于基金管理人信息披露范围的是（）。

A、涉及基金净值的信息披露B、涉及基金投资运作的信息披露C、涉及基金募集的信息披露D、涉及基金资产保管的信息披露7、基金管理人需在基金份额发售的（）日前，将招募说明书、基金合同摘要登载在指定报刊和管理人网站上。

A、2B、3C、5D、158、基金管理人需在基金合同生效的（）在指定报刊和管理人网站上登载基金合同生效公告。

A、第三日B、当日C、次日D、第四日9、基金管理人需至少每周公告（）次封闭式基金的资产净值和份额净值。

A、1B、2C、3D、510、当影子定价法与摊余成本法确定的基金资产净值偏离度的绝对值达到或者超过（）时，基金管理人应进行临时报告。

A、0、25%B、0、5%C、0、75%D、1%11、报告期内基金估值程序事项说明属于（）的披露。

A、基金投资组合报告B、基金净值表现C、基金财务指标D、管理人报告12、作为基金份额持有人，其信息披露义务主要体现在与（）相关的披露义务。

黑龙江2015年基金从业资格：基金的信息披露试题本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。

一、单项选择题（共50题，每题2分。

每题的备选项中，只有一个最符合题意）1.资产证券化是以特定的__为基础发行证券。

A．资产池B．投资组合C．偿债资产D．债务池2.为防止信息误导给投资者带来损失，法律法规对基金披露信息作出了禁止性规定，下列属于禁止行为的有__。

A．虚假记载、误导性陈述或重大遗漏B．对证券投资业绩进行预测C．违规承诺收益或者承担损失D．诋毁其他基金管理人、托管人或者基金销售机构3.下列债券基金中信用风险及利率风险最高的是__。

A．高久期高信用债券基金B．高久期低信用债券基金C．低久期高信用债券基金D．低久期低信用债券基金4.基金年度报告应该在会计年度结束后（）日内经过审计后予以公告。

A．15B．45C．60D．905. 下列各项，不属于基金托管人应当具备的条件的是__。

A．总资本和资本充足率符合有关规定B．设有专门的基金托管部门，取得基金从业资格的专职人员达到法定人数C．有符合要求的营业场所、安全防范设施和与基金托管业务有关的其他设施D．有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度6. 某股份公司拟向社会公众公开发行股票并上市，该公司发行前注册资本为1.2亿元，公司没有内部职工股，则其首次发行的普通股数量不得少于（）万股。

A．1800B．2000C．3000D．40007. 根据(证券投资基金运作管理办法)规定，股票基金的股票投资比重必须在__以上；债券基金的债券投资比重必须在__以上。

A．60%；80%B．80%；60%C．60%；60%D．80%；80%8. 承购包销和__等方式。

A．私募发行B．招标发行C．私下发行D．网上发行9. 上市公司公积金的来源有__。

A．股票溢价发行时，超出股票面值的溢价部分，列入公司的资本公积金B．依据《公司法》的规定，每年从税后净利润中按比例提存部分法定公积金C．股东大会决议后提取的任意公积金D．公司经过若干年经营以后资产重估增值部分10. 下列基金市场参与主体中，__在整个基金的运作中起着核心作用。

2015年上半年湖北省基金从业资格：基金的信息披露试题本卷共分为2大题60小题，作答时间为180分钟，总分120分，80分及格。

一、单项选择题(在每个小题列出的四个选项中只有一个是符合题目要求的，请将其代码填写在题干后的括号内。

错选、多选或未选均无分。

本大题共30小题，每小题2分，60分。

)1、基金季度报告中披露的主要财务指标包括__。

A．本期利润B．本期利润扣减本期公允价值变动损益后的净额C．期末基金资产净值D．期末基金份额净值2、下列收入中要征收企业所得税的有____A：基金买卖股票、债券的差价收入B：基金从证券市场上获得的股票利息、红利收入C：企业投资者从基金分配中获得的债券差价收入D：企业投资者买卖基金单位获得的差价收入3、基金销售机构的监察稽核负责人遇有下列哪些重大问题，应及时向中国证监会或其派出机构报告__A．基金销售机构违规使用基金销售专户B．基金销售机构挪用投资人资金或基金资产C．基金代销机构同时销售多只基金D．基金销售中出现的其他重大违法违规行为4、我国基金税收的政策法规主要体现在__，这些政策法规对基金作为一个营业主体的税收问题与投资者买卖基金涉及的税收问题有明确的规定。

A．1998年3月1日起实施的《关于证券投资基金税收问题的通知》B．2002年发布的《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》C．2004年发布的《关于证券投资基金税收政策的通知》D．2005年发布的《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》及《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》5、基金销售机构内部控制是指基金销售机构在办理基金销售相关业务时为有效防范和化解风险，在充分考虑内外部环境的基础上，通过__而形成的系统。

A．建立组织机制B．运用管理方法C．实施操作程序与监控措施D．设置安全监督管理机制6、风险低于混合型基金的基金是__。

A．ETF基金B．股票型基金C．平衡型基金D．债券型基金7、我国商业银行和证券公司发行的理财计划属于____A：公募证券B：私募证券C：企业年金D：股票8、根据《证券投资基金法》，会导致封闭式基金无法上市交易的情况包括__。

2015年下半年山东省基金从业资格：基金的信息披露考试试题本卷共分为2大题60小题，作答时间为180分钟，总分120分，80分及格。

一、单项选择题(在每个小题列出的四个选项中只有一个是符合题目要求的，请将其代码填写在题干后的括号内。

错选、多选或未选均无分。

本大题共30小题，每小题2分，60分。

)1、以下关于定期定额投资说法，不正确的有__。

A．是引导投资人进行长期投资、平均投资成本的一种简单易行的投资方式B．能规避基金投资所固有的风险C．能保证投资人获得收益D．不是替代储蓄的等效理财方式2、关于可转换债券，下列叙述错误的是__。

A．可转换债券具有双重选择权的特征B．可转换债券是一种附有转股权的特殊债券C．投资者可自行选择是否转股，而转债发行人拥有是否实施赎回条款的选择权D．可转换债券限定了发行人的收益、投资者的风险，对发行人的风险、投资者的收益却没有限制3、债券与股票的收益率相互影响，表现为__。

A．如果市场有效，两者的平均收益率相等B．债券的平均收益率总是大于股票的平均收益率C．如果市场有效，两者的平均收益率会大体保持相对稳定的关系D．股票的平均收益率总是大于债券的平均收益率4、目前，我国证券市场推出的权证为__。

A．债权权证和股权权证B．其他权证C．债权权证D．股权权证5、基金市场营销的活动包括__。

A．基金产品设计B．价格定位C．促销D．市场定位6、__属于基金信息披露的实质性原则。

A．及时性原则B．规范性原则C．易解性原则D．易得性原则7、关于证券市场的筹资一投资功能，下列说法正确的有__。

A．筹资和投资是证券市场基本功能不可分割的两个方面，忽视其中任何一个方面都会导致市场的严重缺陷B．资金盈余者可以通过买入证券而实现投资C．为了筹集资金，资金短缺者可以通过发行各种证券来达到筹资的目的D．在证券市场上交易的任何证券，既是筹资的工具，也是投资的工具8、根据《证券投资基金评价业务管理暂行办法》的规定，对基金、基金管理人评奖的评奖期间不得少于（）个月。

基会的重大事件包括（）。

A．基金份额持有人大会的召开
B．提前终止基金合同期限
C．更换基金管理人或托管人
D．基金份额净值计价错误达基金份额净值的0.5%
基金托管人信息披露义务具体涉及（）等环节。

A．基金资产保管
B．代理清算交割
C．会计核算
D．净值复核
基金管理人可以对基金的证券投资业绩水平进行预测。

（）
A．国家法律
B．部门规章
C．规范性文件
D．自律性规则
在基金募集和运作过程中，基金管理人是信息披露义务的唯一当事人。

（）
A．在基金季度报告中披露运用固有资金投资封闭式基金的情况
B．持有封闭式基金超过基金总份额5%的，还应按规定进行临时公告
C．固定财产处理损溢的会计处理
D．拟申购、赎回开放式基金的，或已投资其他公司管理的开放式基金的，应按规定提前披露相关信息
我国基金信息披露的制度体系层次分为（）。

A．基金资产净值
B．基金份额净值
C．基金份额参考净值
D．基金份额累计净值
除依法披露基金财产管理业务活动相关的事项外，对管理人运用固有资金进行基金投资的事项，基金管理人也应履行相关披露义务，包括（）。

A．30
B．35
C．45
D．60。

★证券投资基金真题及答案第九章_证券投资基金试题★【5】二、多选题(以下备选项中有两项或两项以上符合题目要求) 1．【答案】ABCD【解析】强制信息披露制度可以有效防止利益冲突与利益输送，有利于投资者利益的保护。

准确、完整、真实、及时的基金信息披露是树立整个基金行业公信力的基石。

基金信息披露的作用主要表现在：有利于防止利益冲突与利益输送；有利于投资者的价值判断；有利于提高证券市场的效率；有效防止信息滥用。

2．【答案】BD【解析】基金临时信息披露主要指在基金存续期间，当发生重大事件或市场上流传误导性信息，可能引致对基金份额持有人权益或者基金份额价格产生重大影响时，基金信息披露义务人依法对外披露临时报告或澄清公告。

基金临时信息的披露时间一般无法事先预见。

AC 两项属于基金的定期信息披露。

3．【答案】BD【解析】基金募集信息披露可分为首次募集信息披露和存续期募集信息披露。

首次募集信息披露主要包括，基金合同、托管协议、招募说明书、基金份额发售公告等文件。

当基金将验资报告提交中国证监会办理基金备案手续后，基金还应当编制并披露基金合同生效公告。

存续期募集信息披露主要指开放式基金在基金合同生效后每6个月披露一次更新的招募说明书。

AC两项为基金运作信息披露的内容。

4．【答案】ABC【解析】基金信息披露的原则体现在对披露内容和披露形式两方面的要求上。

①在披露内容上，要求遵循完整性原则、真实性原则、准确性原则、及时性原则和公平披露原则；②在披露形式上，要求遵循易得性原则、易解性原则和规范性原则。

5．【答案】ABD【解析】我国的基金信息披露制度体系分为国家法律、部门规章、规范性文件和自律规则四个层次。

基金信息披露主要包括运作信息披露、募集信息披露和临时信息披露。

基金管理人、基金托管人是基金信息披露的主要义务人。

6．【答案】ABC【解析】《证券投资基金法》规定，基金托管人、基金管理人和其他基金信息披露义务人(如召集基金份额持有人大会的基金份额持有人)应当依法披露基金信息，保证所披露信息的准确性、真实性和完整性。