第六章固定资产管理子系统

教育部十二五规划教材
《会计电算化》
安玉琴 李爱红 主编
华东师范大学出版社
目录
第1章 会计电算化概述 第2章 企业会计电算化的实现 第3章 用友ERP-U8的系统管理 第4章 总账子系统 第5章 职工薪资子系统 第6章 固定资产管理子系统 第7章 采购与应付管理子系统 第8章 销售与应收管理子系统 第9章 库存核算与存货管理子系统 第10章 会计报表子系统 第11章 Excel在会计电算化中的应用 第12章 会计电算化管理
《会计电算化》——华东师范大学出版社
8
第六章 固定资产子系统
第二节 固定资产管理子系统初始化设置
固定资产管理子系统的初始设置的一般步 骤为： 启用固定资产系统－授权－建立固定资产账套 －设置账套参数－建立基础信息－录入期初余 额－期初对账。
《会计电算化》——华东师范大学出版社
9
第六章 固定资产子系统
业务处理：主要提供工作量的录入、计提本月折旧、查看折旧清 单及折旧分配表、与总账系统对账、批量制单、查询凭证及月末结 账等功能。
账表查询；可多角度查询不同的账表，也可以自定义报表。 数据维护：提供打印、输出及重新初始化账套功能。
《会计电算化》——华东师范大学出版社
6
第六章 固定资产子系统
二、固定资产管理子系统与其他子系统的关系
固定资产管理子系统
初始设置
卡片管理
业务处理
账表查询
系统维护
图6-1 固定资产管理子系统结构图
《会计电算化》——华东师范大学出版社
5
第六章 固定资产子系统
系统的初始设置 主要完成选项、部门对应折旧科目、资产类别、 资产组、增减方式、使用状况及折旧方法的设置。
卡片管理；主要完成卡片项目、卡片样式的设计；原始卡片录入、 资产增减变动、资产评估及资产盘点的处理。

三、原始卡片录入
原始卡片:是指开始使用日期在录入系统之前的资产 卡片记录。
建账完成后，在“设置”/“选项”中可以修改与不可修 改的账套参数列示如下
页签 与账 务系 统接 口 可修改参数 与财务系统进行对账中的对账 科目； 在对账不平情况下允许固定资 产月末结账。 不可修改参数 新增加的参数 业务发生后立即制单； 月末结账前一定要完成制 单登账业务； 固定资产缺省入账科目； 累计折旧缺省入账科目；
二、输入模块
1．增加固定资产模块; 2．减少固定资产模块; 3．内部调动模块
三、更新主文件模块
当一个会计期间结束后，自动用固定资 产增加变动文件、内部调动文件去更新固定 资产卡片文件。
四、折旧模块 五、输出模块： 是从屏幕上或打印机中输出

固定资产管理所需的各种信息。

六、系统服务和自动转账
系统服务——数据备份和数据恢复 自动转账——根据各种数据库文件的数据自动生成机 制凭证，转入账务处理或成本子系统。
实务部分
第一节
第二节
第三节
第四节
初始设置 日常业务处理 期末处理 数据维护
第一节

初始设置
一、建立固定资产子账套：包括6部分 二、基础设置
1. 选项设置：补充参数设置 2. 部门档案设置 3. 设置部门对应折旧科目 4. 设置资产类别 5. 设置增减方式（含对应科目） 6. 使用状况设置 7. 折旧方法设置
基本 信息
折旧 信息 主要折旧方法； 折旧汇总分配周期； 当（月初已提月份＝可使用月 份－1）时将剩余折旧全部提足； 资产类别编码方式； 固定资产编码方式；
本账套是否计 提折旧；账套 启用月份；
其它
资产编号自动 编码方式；

6.1.2 固定资产管理子系统的基本业务处理流程
1.固定资产系统数据流程
（1〕手工方式与计算机方式的比较
手工方式下
先对固定资产卡片进行处理，然后登记固定资产明细账，计 算每一项固定资产的当月折旧、累计折旧与净值，汇总后与 总账核对。 特点：工作量大，准确率低。
;
计算机方式下
电算化后的固定资产处理程序基本上与手工方式类型， 用户在一次输入基本数据、公式定义后，每个月只需对 变动的固定资产进行处理，计算机会按用户预先的定义 自动计算折旧，按用户指定的条件进行统计、查询、汇 总和打印，能完成几乎任一条件的查询。
卡片。
;
3〕资产原值增加 当资产评估或改扩建后，引起原值增加。基本格式如表6-7.
4〕资产原值减少 当资产评估减值后，引起原值减少，基本格式同上。
③ 部门转移 当固定资产在一个部门向另一个部门转移时，通过该模块。基本格式如
表6-9
;
④资产使用状况变动 使用状况变动是指资产在“在用”、“未使用”、“不需用〞之间
;
④账簿 包括固定资产明细账、总账、固定资产登记簿。
;
双击，可以查看明细账，如下页。
;
;
;
(3) 期末处理 ①计提折旧
系统根据录入的固定资产卡片资料，每期计算折旧，自动计 算出每项固定资产的折旧额，并生成折旧分配表及折旧清单， 从而完成本期折旧费用的登帐工作。 ②折旧分配
这就分配是指根据折旧清单〔格式如表6-13），按系统设置 的对应科目，分配费用。折旧分配表格式如表6-14. ③制作凭证
（3〕计提折旧
自动实现固定资产折旧 计提和分配并打印计提 折旧分配表。
（4〕自动转账
根据折旧分配表，自动 生成记账凭证传递到总 账中

二、固定资产的核算



固定资产增加的核算 固定资产折旧的核算 固定资产修理及扩建后的核算 固定资产投资及租出的核算 固定资产清理的核算 固定资产清查的核算 固定资产明细分类核算
第二节
固定资产子系统内部结构分析
一、固定资产子系统的特点 1.数据量大、数据在计算机内保留时间长
2.数据处理的频率较低
第一节 固定资产子系统概述

在对固定资产进行核算时，为了分别反映企业
现有固定资产原值、已提折旧及其折旧余值的增减
变动情况，应该设置“固定资产”账户和“累计折
旧”账户。为了核算固定资产购建、清理和清查而
发生的费用、收入等应设置“在建工程”、“固定 资产清理”和“待处理财产损益”等科目。为了核 算固定资产和在建工程的减值情况应设置“固定资 产减值准备”

一、固定资产子系统的输入
固定资产子系统的输入包括初始数据的输入和日常业务处 理的输入。
1、固定资产卡片输入。这是固定资产子系统全部输入中， 数据输入量最大的部分。
2、日常业务数据输入。固定资产发生调入调出、使用单位 和使用情况变动、盘盈盘亏、报废固定资产、大修理等业务 时应填制相应的单据输入计算机。
（二）固定资产系统与其他会计系统的关系

与账务系统的数据关系：在固定资产系统中 根据转账数据文件自动生成的转账凭证需传送 到账务系统进行账务处理。
与成本核算系统的数据关系：根据固定资产 折旧文件分类统计、汇总折旧费用分配数据， 共将该数据传送到成本核算系统供计算成本时 使用。

第二节
固定资产子系统内部结构分析
二、固定资产子系统的输出

主要有固定资产卡片、固定资产增减变 动表、固定资产分类统计表、固定资产 折旧计算表、转账数据汇总表等有关账 表。所有的输出系统均应有屏幕显示和 打印两种方式供用户选择。