关联交易行为有哪些法律风险每日一练(2016.10.29)

关联交易法条风险解读
关联交易是指公司与其控股股东、实际控制人及其关联方之间进行的交易。

关联交易法条主要是规范和限制关联交易的行为，以保护公司及其他股东的利益。

关联交易法条的风险解读如下：
1. 利益输送风险：关联交易可能导致利益输送，即控股股东或实际控制人将公司的财富转移给其关联方，损害公司及其他股东的利益。

2. 资金占用风险：关联交易可能导致控股股东或实际控制人占用公司的资金，用于自己的私人目的，降低了公司的运营能力和投资能力。

3. 不公平交易风险：关联交易可能存在不公平交易，即关联方获取了过高或过低的交易价格，对其他股东造成损失。

4. 信息不对称风险：控股股东或实际控制人在关联交易中可能掌握更多的信息，使得交易对手缺乏必要的信息，导致交易不公平。

5. 控制权风险：关联交易可能使得控股股东或实际控制人进一步巩固其对公司的控制权，削弱了其他股东的权益。

为了解决关联交易的风险，法律和监管机构通常会采取以下措施：
- 设定法律限制：制定相关法律法规，限制关联交易的条件、范围和方式，确保交易公平、合理和透明。

- 强化信息披露要求：要求公司及相关方向公众透明披露关联交易的信息，包括交易价格、内容、关联关系等，以增加投资者的知情权。

- 独立审查和决策程序：规定必须由独立董事会成员审查和决策关联交易，以确保决策公正、合规。

- 加强监管和执法力度：监管机构加强对关联交易的监管和执法力度，加大对违法行为的处罚力度，以维护市场秩序和公平竞争。

需要注意的是，关联交易并非都是负面的，当关联交易符合公平、合理和利益最大化原则时，也可以为公司带来一定的利益和便利。

关键在于对关联交易进行规范和监督，以避免风险和利益输送。

关联交易行为有哪些法律风险每日一练(2015.12.29)一、单项选择题（每题的备选项中，只有1个最符合题意）1、某村村民胡某生产假酒进行销售，致使村民多人喝其酒后中毒，对身体造成严重危害。

受害人亲属向当地县工商局举报，县工商局前来调查处理，调查结果认为，胡某的行为已经构成犯罪。

对此，县工商局应当如何处理？（）A．对胡某进行最严厉的行政处罚B．自行进行侦察，然后移送司法机关C．移送司法机关，由司法机关依法追究胡某的刑事责任D．对胡某进行行政处罚，然后移送司法机关2、公民、法人或者其他组织因行政机关违法给予行政处罚受到损害的，有权依法提出赔偿要求，是行政处罚法基本原则中的哪个内容？（）A．权利保障原则B．公开原则C．行政处罚法定原则D．处罚与教育相结合原则3、下列行政处罚措施中，只能由法律设定的是: （）A．罚款B．没收违法所得C．暂扣或者吊销许可证D．行政拘留4、经国务院批准的较大的市的人民政府制定的规章可以设定一定数量罚款的行政处罚。

罚款的数额由哪一机关规定？（）A．省、自治区、直辖市人民政府B．省、自治区、直辖市人民政府所属的厅、局。

C．省、自治区、直辖市人民代表大会常务委员会D．省、自治区、直辖市人民代表大会5、某厂因污染事故被环境保护部门作出以下处理：（1）责令限期治理；（2）罚款5000元；（3）赔偿受污染单位损失6000元；（4）要求赔礼道歉。

上述决定中属于行政处罚的是：（）A．责令限期治理B．罚款5000元C．赔偿受污染单位损失6000元D．要求赔礼道歉6、根据《行政处罚法》的规定，下列选项中哪些不属于应当依法从轻或者减轻行政处罚的情形？（）A．已满14周岁不满18周岁的人有违法行为的B．主动消除或者减轻违法行为危害后果的C．伙同他人实施违法行为的D．配合行政机关查处违法行为有立功表现的7、有一居民周某，某日将自用的石油液化气瓶从房内搬出，准备将瓶内未用完的液化气残液倒掉。

经人劝阻无效，执意将液化气瓶提至公用厕所倾倒，倾倒时，周某烟瘾发作，遂将液化气瓶倒扣在厕所蹲坑上任其自流，自己到厕所外吸烟。

关联交易行为有哪些法律风险每日一练(2014.10.28)1、不定项选择题。

每题所设选项中有一个或多个正确答案，少选，不选，多选均不计分！1、下列哪些情形不属于结果加重犯？( )A．侮辱他人导致他人自杀身亡 B．监管人员对被监管人进行殴打与体罚虐待致人死亡C．强制猥亵妇女致人死亡D．遗弃没有独立生活能力的人致其死亡ABCD解析：结果加重犯是指在一行为已经实现了基本罪的基础上，又引起了法定的更为严重的结果，因而加重其法定刑的情况。

结果加重犯是依据分则条文确定的。

《刑法》第246条、第261条没有对侮辱罪、遗弃罪规定加重的法定刑，因此不存在结果加重犯问题。

根据《刑法》第248条的规定，监管人员对被监管人员进行殴打与体罚致人死亡的，按故意杀人罪定罪处罚，属于转化犯而非结果加重犯。

《刑法》第237条虽然规定了强制猥亵妇女罪有两个量刑档次，存在加重情形，但加重情形仅限于“聚众或者在公共场所”的法定情形，而没有规定包括致人重伤、死亡等其他需要加重处罚的损害结果，属于期间加重犯而非结果加重犯。

2、甲、乙、丙三人系某厂工人，由于赌博被厂长开除。

三人遂预谋确定某日杀害共同仇人厂长。

甲提供菜刀、砍刀各一把，届时甲因腹痛未去，由乙、丙用甲提供的凶器将厂长杀死。

在此案中，甲的行为应认定为( )。

A．杀人预备B．杀人中止C．杀人既遂D．杀人未遂C解析：甲虽是故意杀人罪实行行为的预备犯，但其又是共同杀人罪的帮助犯，对其应以共同犯罪的犯罪结果发生与否来确定既遂还是未遂，本案中共同犯罪结果发生，因此甲的行为也成立故意杀人罪既遂，C正确。

3、王某因诈骗罪被人民法院判处有期徒刑3年，人民法院在量刑时考虑到王某有积极退赃并检举他人犯罪的情节，决定宣告缓刑3年。

缓刑考验期满后，公安机关又查获王某在缓刑考验期满后不久又犯交通肇事罪。

对王某的行为，应当如何处理？( )A．不撤销原判宣告的缓刑，以交通肇事罪处罚 B．不撤销原判宣告的缓刑，以累犯从重处罚C．撤销原判宣告的缓刑，前罪与后罪数罪并罚 D．撤销原判宣告的缓刑，以惯犯从重处罚A解析：《刑法》第77条规定：被宣告缓刑的犯罪分子，在缓刑考验期限内犯新罪或者发现判决宣告以前还有其他罪没有判决的，应当撤销缓刑，对新犯的罪或者新发现的罪作出判决，把前罪和后罪所判处的刑罚，依照本法第69条的规定，决定执行的刑罚。

国内关联交易的风险及预防
国内关联交易的风险主要包括以下几个方面：
1. 利益输送风险：关联交易可能导致资金或资源的非法或不合理转移，损害企业或股
东的利益。

例如，高管或控股股东可能通过关联交易将企业的利润转移到自己的账户。

2. 不公平交易风险：关联交易的条件可能对于一方不公平，例如，关联方以低于市场
价的价格购买或出售物品或服务。

3. 不良影响风险：关联交易可能对企业形象和声誉造成负面影响。

例如，如果关联交
易被视为不透明或违法行为，可能会引起投资者和消费者的不信任。

为了预防国内关联交易的风险，可以采取以下措施：
1. 建立有效的内部控制制度：企业应建立完善的内部控制制度，包括明确和严格的审
批流程和决策程序，以确保关联交易的真实性和合理性。

2. 加强信息披露和透明度：企业应及时、准确地披露与关联交易相关的信息，使投资
者和其他利益相关方能够全面了解关联交易的情况。

3. 独立第三方评估：利用独立第三方机构对关联交易进行评估和审查，以确保交易条
件公平合理。

4. 设立专门委员会：企业可以设立独立的关联交易委员会，负责审查和决策关联交易，并确保其符合法律法规和公司治理要求。

5. 强化监督与执法：相关监管部门应加大对关联交易的监督和法律执法力度，及时发现和处罚违法行为。

总而言之，预防国内关联交易的风险需要企业建立健全的内部控制制度、加强信息披露和透明度，同时需要相关监管部门加强监督与执法。

第1篇一、引言关联交易，是指企业与其关联方之间发生的交易行为。

近年来，随着市场经济的发展，关联交易在商业活动中日益普遍。

然而，关联交易存在诸多法律风险，如操纵市场价格、损害中小股东利益、逃避税收等。

本文将探讨关联交易案件中的法律陷阱，以期为企业和律师提供一定的参考。

二、关联交易的法律陷阱1. 交易价格不公允关联交易中，交易价格不公允是常见的法律陷阱。

根据《公司法》第一百五十一条规定，关联交易应当符合市场公允价格。

如果交易价格明显低于或高于市场公允价格，可能导致公司利益受损，损害中小股东权益。

案例分析：某上市公司与其实际控制人控制的子公司进行关联交易，交易价格明显低于市场公允价格。

后经调查，发现实际控制人通过低价关联交易转移公司资产，损害了公司利益和中小股东权益。

2. 信息披露不充分关联交易的信息披露是关联交易法律风险的关键环节。

根据《公司法》第一百五十二条规定，关联交易应当及时、准确、完整地披露。

如果信息披露不充分，可能导致投资者决策失误，损害公司利益。

案例分析：某上市公司在关联交易中未披露交易对方的基本情况、交易目的等信息，导致投资者对公司关联交易的真实性产生质疑，进而影响公司股价。

3. 关联关系认定错误关联关系的认定是关联交易法律风险的关键。

如果关联关系认定错误，可能导致关联交易规避监管、逃避税收等问题。

案例分析：某上市公司将与其控股股东的关联交易认定为一般交易，未按照关联交易规定进行披露。

后经调查，发现控股股东与上市公司之间存在控制关系，该交易属于关联交易。

4. 关联交易决策程序不规范关联交易决策程序不规范是关联交易法律风险的重要表现。

根据《公司法》第一百五十三条规定，关联交易应当经过董事会、股东大会等决策机构的审议。

如果决策程序不规范，可能导致关联交易损害公司利益。

案例分析：某上市公司在关联交易中未经过董事会、股东大会审议，仅由实际控制人决定。

后经调查，发现该关联交易损害了公司利益和中小股东权益。

关联交易行为有哪些法律风险每日一练(2014.12.25)一、单项选择题（每题的备选项中，只有1个最符合题意）1、涉及国家秘密．商业秘密和个人隐私或者法律规定的其他应当保密的证据，则（）A．无须质证B．不得在开庭时公开质证C．应当在开庭时公开质证D．由当事人协商决定是否质证2、在行政赔偿诉讼中，（）应当对被诉具体行政行为造成损害的事实提供证据。

A．原告B．被告C．人民法院D．人民检察院3、下列关于外文书证或外文视听资料的说法,错误的是（）A．应当附有中文译本B．应当由具有翻译资质的机构翻译或翻译准确C．须由翻译机构盖章并且翻译人员签名D．由翻译机构盖章或者翻译人员签名4、下列说法中，正确的是（）A．涉及国家秘密．商业秘密和个人隐私的证据无须质证B．当事人申请人民法院调取的证据，无须质证C．当事人申请人民法院调取的证据，仍须质证D．涉及国家秘密．商业秘密和个人隐私的证据应在开庭时公开质证5、原告可以提供证明被诉具体行政行为违法的证据。

原告提供的证据不成立的，不免除（）对被诉具体行政行为合法性的举证责任。

A．原告B．被告C．法院代替原告D．法院代替被告6、下列关于鉴定结论的说法中,错误的是（）A．鉴定结论，应当载明委托人和委托鉴定的事项B．应当载明鉴定的依据和使用的科学技术手段C．须有鉴定人的签名,无须鉴定部门的盖章D．应有鉴定部门和鉴定人鉴定资格的说明7、下列哪种人不能作为证人?（）A．年迈体弱或者行动不便的人B．未成年人C．不能正确表达意志的人D．聋哑人8、下列关于质证的说法,错误的是（）A．按照审判监督程序审理的案件，对当事人依法提供的新的证据，法庭应当进行质证B．在第二审程序中，对当事人依法提供的新的证据，法庭应当进行质证C．对补充的证据仍应进行质证D．经过庭审质证的证据, 一律不再进行质证9、行政诉讼中，被告对作出的具体行政行为负有举证责任，应当在收到起诉状副本之日起（）日内，提供据以作出被诉具体行政行为的全部证据和所依据的规范性文件。

关联交易法条风险解读摘要：一、关联交易的定义和分类二、关联交易法条概述三、关联交易的风险四、如何规避关联交易的风险五、结论正文：一、关联交易的定义和分类关联交易是指企业与其关联方之间进行的交易。

根据我国《公司法》和《企业会计准则》的规定，关联方是指在一个企业中拥有控制权、共同控制权或重大影响权的个人或企业。

关联交易可以分为有偿交易和无偿交易，其中，有偿交易包括销售商品、提供劳务等，无偿交易包括资产转让、债务重组等。

二、关联交易法条概述我国《公司法》、《证券法》以及《企业会计准则》等法律法规对关联交易进行了规定。

其中，《公司法》规定，公司的关联交易应当经过董事会或者股东会审议通过，关联董事或股东应当回避表决。

同时，《证券法》规定，上市公司的关联交易需履行信息披露义务。

此外，《企业会计准则》对关联交易的会计处理方法进行了明确规定。

三、关联交易的风险1.利益输送风险：关联交易可能导致关联方之间进行不正常的利益输送，损害公司和非关联股东的利益。

2.侵占公司资源风险：关联交易可能导致公司资源被不当侵占，影响公司的持续经营能力。

3.损害公司信誉风险：关联交易若存在不公平、不公正的情况，可能导致公司信誉受损，影响公司的市场形象。

4.违反法律法规风险：关联交易若违反相关法律法规，可能导致公司承担法律责任，对公司造成不利影响。

四、如何规避关联交易的风险1.完善公司治理结构：建立健全的公司治理结构，加强对关联交易的内部控制，确保关联交易公开、公平、公正。

2.加强信息披露：对关联交易进行充分的信息披露，增强外部监督，防止不正当关联交易的发生。

3.遵循公允定价原则：在关联交易中，应遵循公允定价原则，确保交易价格不受关联关系影响。

4.引入第三方评估：在关联交易中，可以引入第三方评估机构，以确保交易价格的公允性和交易的合理性。

五、结论关联交易作为企业运营中的一种常见现象，既有可能带来商业利益，也存在一定风险。

企业应当加强内部控制，完善公司治理结构，合理进行关联交易，以实现企业的持续发展。

公司的关联交易的风险包括什么？关联交易风险公司m 的关联交易的风险包括什么？关联交易风险是指企业在关联交易控制过程中，由于关联方界定不准确、关联交易定价不合理以及关联交易活动中断等原因导致的各种风险。

关联交易就是企业关联方之间的交易，关联交易是公司运作中经常出现的而又易于发生不公平结果的交易。

关联交易主要风险包括关联交易经营分析，及关联交易财务风险。

关联交易经营风险是指企业在关联交易控制过程中，由于关联方界定不准确、关联交易定价不合理以及关联交易活动中断等原因导致的各种风险。

关联交易财务风险是指因关联交易会计核算不规范给企业造成的风险。

关联交易的经营风险：(1)关联交易活动中断，使企业正常的生产经营受到影响，资产遭受损失。

(2)关联交易定价不合理，可能导致企业资产受损或中小股东权益受损。

(3)没有及时结帐，导致资金被占用，影响企业的正常经营。

(4)关联方界定不准确，可能导致财务报告信息不真实、不完整。

(5)未经审核变更关联交易合同中涉及权利，义务的条款而导致的风险。

经营风险是指企业在关联交易控制过程中，由于关联方界定不准确、关联交易定价不合理以及关联交易活动中断等原因导致的各种风险。

关联交易财务风险：(1)提前入账或未及时入账，导致关联交易数据失真。

(2)因关联方识别错误，导致少计或多计，引发统计核算出现偏差、财务核算失真、对外披露不准确。

关联交易是指一公司或其附属公司与在该公司直接或间接拥有权益、存在利害关系的关联方之间所进行的交易。

公司要注意关联交易的利弊。

由于在交易费用上低于一般的市场交易行为，在组织费用方面又低于企业，因而它是效率取向的市场逻辑的必然产物，其存在具有合理性。

但是，关联交易也同样存在着很大的弊端，关联交易产生的经济后果对公司是不利的，将蕴含很多法律风险。

关联交易存在哪些风险？一、关联交易存在哪些风险？关联交易风险是指企业在关联交易控制过程中，由于关联方界定不准确、关联交易定价不合理以及关联交易活动中断等原因导致的各种风险。

关联交易有哪些风险关联交易有哪些风险 孙某系甲公司董事，甲公司拥有⼄公司53%的股份。

受公司指派孙某到⼄公司担任副董事长，后⼄公司需要采购⼀套设备，甲公司以独⽴法⼈的⾝份向⼄公司提供采购⽅案，同时提供不同⽅案的还有丙、丁公司。

由于甲公司是⼄公司的第⼀⼤股东，在股东⼤会表决通过决议时，孙某以甲公司代表的⾝份参与表决，占有绝对的优势，⼄公司在决定最终采购⽅案时，以表决权占多数决定采纳甲公司的采购⽅案，并与甲公司签订了该套设备的采购合同。

后该合同因违反关联交易⽽被撤销。

【评析】 本案例是公司关联交易中最常见的情形，关联交易的法律后果是对公司关联交易的⼀种事后监督，关联交易⼈通过不公平的交易程序或内容“掏空”公司，给公司造成现实或明显可能的损失，侵害了公司、中⼩股东及公司债权⼈的利益，此为认定关联交易结果要件，公司法并不禁⽌关联交易，合法的关联交易，法律给予保护。

在本案中，当甲公司与⼄公司交易时，甲公司希望获利状态是：甲公司要尽可能地多获利，⽽⼄公司获利的程度在其⼼⽬中则居次要地位，因为他可以从甲公司收益100%，⽽只能从⼄公司收益53%。

基于这⼀原因，在交易中甲公司利⽤对⼄公司的控制，从与⼄公司的交易中获得⾮法利益，与此对应的是⼄公司的利益受到侵害。

但因属于⾮法关联交易，不受法律保护，使甲公司的⽬的最终没有达到。

关联交易是指⼀公司或其附属公司与在该公司直接或间接拥有权益、存在利害关系的关联⽅之间所进⾏的交易。

笔者提醒公司要注意关联交易的利弊。

⼀⽅⾯，由于在交易费⽤上低于⼀般的市场交易⾏为，在组织费⽤⽅⾯⼜低于企业，因⽽它是效率取向的市场逻辑的必然产物，其存在具有合理性。

但是，另⼀⽅⾯，关联交易也同样存在着很⼤的弊端。

并且从长期来看，关联交易产⽣的经济后果对公司是不利的，将蕴含很多法律风险。

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关联交易行为有哪些法律风险每日一练(2016.5.24)一、单项选择题（每题的备选项中，只有1个最符合题意）1、张某家住闹市区，人口密集交通便利，于是打算在自家的小平房开一个小卖部，便向工商行政管理部门申请营业许可，则营业许可属于何性质的行政许可？（）A．一般许可B．排他性许可C．特殊许可D．非排他性许可2、某直辖市的人民政府在其制定的规章中，将实施某项行政许可的权力授权给了该市的某个行政机关，则该行政机关在实施行政许可权时：（）A．不能以自己的名义实施行政许可，因为该行政机关实际上是受委托的行政机关B．应当以自己的名义实施行政许可，因为该行政机关得到了规章的授权C．应当对自己的行为后果独立地承担责任D．可以将行政许可权委托给其他组织或者个人3、申请人隐瞒有关情况或者提供虚假材料申请行政许可的，行政机关不予受理或不予行政许可，并给予（）。

A．罚款B．行政拘留C．警告D．罚金4、行政许可依法由地方人民政府两个以上部门分别实施的，本级人民政府可以确定一个部门受理行政许可申请并转告有关部门分别提出意见后（），或者组织有关部门（）、（）。

( )A．统一办理、联合办理、集中办理B．集中办理、统一办理、联合办理C．集中办理、联合办理、分别办理D．联合办理、集中办理、统一办理5、行政机关提供（）文本，不得收费。

（）A．行政许可决定书B．行政许可证书C．行政许可申请书格式D．行政许可申请书6、行政机关在其法定职权范围内，依照法律、法规、规章的规定，可以委托___实施行政许可：( )A．其他行政机关B．其他国家机关C．有关企业、事业组织D．具有管理公共事务职能的社会团体7、行政机关对申请人提出的行政许可申请的处理，说法不正确的是：（）A．销售某种商品已经不需要行政许可，但赵某不知，仍然向工商局提出行政许可申请，工商局应即时告知王某不受理B．张某向民政局提出行政许可申请，但是该行政许可属于公安机关的职权，于是民政局即时作出了不受理的决定，并告知李某向公安机关提出申请C．马某向工商提出的申请材料有错误，但可以当场更正，工商局于是允许马某当场更正D．田某向专利局申请专利时，提交的说明书不符合法定形式规定，但是专利局并未当场告知也未在5日内告知王某需要补正的内容，则赵某应当重新提出申请8、某直辖市国有企业转换经营机制，导致大批职工下岗。