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税务稽查课程大纲一、课程简介本课程旨在介绍税务稽查的基本概念、原理和方法，培养学生对税务稽查工作的理解和应用能力。
通过本课程的学习和实践，学生将能够掌握税务稽查的基本技能，为日后从事税务相关工作奠定坚实的基础。
二、课程目标1. 了解税务稽查的定义和范围；2. 掌握税务稽查的基本原理和工作流程；3. 熟悉税务稽查的各种方法和技巧；4. 了解税务稽查的职责和权力；5. 培养分析和解决实际税务问题的能力。
三、课程内容第一章：税务稽查概述1.1 税务稽查的定义- 税务稽查的含义和作用1.2 税务稽查的主要任务- 税务稽查的职责和权力1.3 税务稽查的发展历程- 税务稽查的发展概况及重要里程碑第二章：税务稽查原理2.1 税务稽查的基本原理- 税务稽查的法律依据和基本原则2.2 税务稽查的工作流程- 税务稽查的前期准备、实地调查、资料审查等流程第三章：税务稽查方法3.1 内部核查方法- 内部审计和盘点的流程与技巧3.2 外部取证方法- 调查取证和调查技巧的实践案例分享3.3 数据分析方法- 使用数据分析工具进行税务稽查的步骤和应用技巧第四章：税务风险评估与规避4.1 税务风险评估的重要性- 如何利用风险评估工具预防税务风险4.2 遵纪守法与合规经营- 探讨税务合规经营的重要性和方法第五章：税务稽查案例分析5.1 实际税务稽查案例演练- 根据真实案例进行模拟稽查操作5.2 税务稽查案例分析与解决方案- 分析并提供解决实际问题的稽查策略四、教学方式- 讲授理论知识- 实际案例分析- 小组讨论和演练- 网上学习资源调研五、考核方式- 学生平时表现- 课堂参与和小组讨论- 批判性思维与问题解决能力的综合考核 - 期末考试六、参考书目1. 《税务稽查实务与案例分析》2. 《税务稽查法律法规与实务解析》3. 《税务稽查技巧与应用》4. 《税务稽查经典案例及解析》七、备注本大纲仅供参考，具体的课程内容和教学进度将根据实际情况进行调整。
《税务稽查》教学大纲（Tax Inspecting）制定单位：金融与经济学院修订人：程莹**人：***编写时间：2015年10月2日课程说明一、课程概述：（一）课程介绍税务稽查是税收征管工作的重要环节。
搞好税务稽查工作，对于正确实施税收法规，促使纳税人依法纳税，保证税收制度全面贯彻落实，正确发挥税收作用都具有重要意义。
本课程主要介绍税务稽查概念、范围、权限、要求和步骤等内容；税务稽查的方法，包括税务稽查的技术方法、分析方法、调查方法和盘存方法；税务稽查终结，包括撰写税务稽查报告和税务稽查后的调账方法；增值税检查，包括销项税额、进项税额和应纳税额的检查；消费税检查，包括征税范围、适用税率、计税依据、纳税环节和应缴税款的检查；营业税检查，分不同行业介绍其检查方法；企业所得税检查，包括应税收入、成本费用损失和利润总额与所得税计缴的检查；个人所得税检查，内容包括居民身份、应税收入、费用减除额、减免税、税收抵免等；其他税种的检查，重点包括征税范围、纳税人、计税依据、税率。
税种包括资源税、房产税、城镇土地使用税、车船使用税、印花税、城市维护建设税及教育费附加、耕地占用税、契税、车辆购置税。
（二）教学目标《税务稽查》是会计专业学生的专业选修课程。
通过本课程的学习，使学生能熟练运用已经掌握的税收、财会等相关知识，审核纳税人是否依法履行纳税义务。
学生在修完本课程后应具备以下几方面的知识和能力：1．能够及时发现纳税人是否依法履行纳税义务。
这是本课程的基本要求。
要求学生在了解纳税人的生产经营特色后，能够站在税务部门的角度，通过审核纳税人的相关涉税资料，熟练准确计算纳税人应纳的税款，看纳税人是否及时足额地缴纳税款。
2．撰写税务稽查报告。
这是对税务稽查工作的一种书面总结。
要求学生熟练掌握税务稽查报告的书写内容、格式和程序。
3．辅导纳税人调整相关账务处理。
这是税务稽查工作结束后的后续工作，是保证纳税人涉税资料真实、准确的重要手段，因此要求学生能够熟练运用相关会计核算知识。
