企业中途建账各项余额不平怎么办

会计报表不平怎么办如何来检查一、直接法下的检查与处理 首先，我们要检查的是，我们所有编制的调整分录，借贷方发生额是否平衡。

我们要知道，现金流量表工作底稿法编制的基本思路就是调整资产负债表和损益表的各科目的发生额，发生额调节平衡了，根据复式记账法的基本原理，现金流量表也一定会是平衡的。

那么，我们第一步检查的就是我们的调整分录是否借贷平衡，看是否由于笔误导致调整分录未编制平衡。

 如果所有的调整分录借贷方都是平衡的，我们再来检查资产负债表和损益表的科目是否全部调整平衡。

根据现金流量表的编制原理，如果每一个科目都编制平衡了，现金流量表也一定是平衡的。

在实务工作中，经常有初学者，在前面已经调整的科目，在后面又重复调整，导致科目发生额未编制平衡，这样现金流量表一定是不平衡的。

还有一种最常见的错误是方向编制错误，导致资产负债表和利润表科目未调整平衡。

不管是什么原因造成的，我们只需要检查，科目的发生额调整是否正确。

 在经过上面两项检查后，我们可以确信，现金流量表是可以编制平衡了。

如果这时候还是不平衡，那么我们只有检查是否存在笔误了。

 二、间接法下的检查与处理 在检查间接法是否编制平衡时，我们首先先回顾一下间接法编制的基本原理。

间接法的编制，是将净利润还原为企业的经营活动现金净流量的过程。

 净利润与经营活动现金净流量的差异，主要为两方面因素，分别为影响了净利润但没有影响经营活动现金净流量的因素，和影响了经营活动现金净流量但没有影响净利润的因素。

 那么我们在检查时就要检查这两方面的因素是否已经调整平衡。

间接法中的调整因素中，资产减值损失、固定资产的折旧、无形资产摊销、公允价值变动等因素是比较容易确定的，一般来说我们可以直接引用利润表的数字。

比较容易导致不平衡的因素是，存货的变动，经营性应收项目和经营性应付项目的变动。

 这几个因素影响了经营活动的现金流量，但没有影响净利润。

在编制过程中，可能会存在如下因素影响现金流量表的编制平衡： 1.应考虑存货中非经营性存货的的影响 在填列附表中存货的减少（减：增加）时，应理解为此处的存货，应是指经营性存货。

怎么看懂科目余额表？学会这招，解决90%的账不平作者：拾方会计网原创首发'“我账又不平了我又要一笔笔去查凭证了”“每次账不平，我都要花好几个小时去查，找出那笔有问题的分录，一找就是几个小时”“每次都是报表生成后才知道账不平，为啥就没有一个好方法，让我早点知道自己做的账是否平衡呢？”'作为会计的你，是不是经常遇到以上这些问题呢？其实小编有个方法，可以帮大家在遇到账不平的情况，如何快速找到错误分录并平账。

这个方法就是——科目余额表今天小编向大家讲讲怎么看懂科目余额表，让对账变得更简单，帮大家节省大量无用功时间。

01其含义与作用了解一种事物，要先从事物本身开始。

因此，想要理解科目余额表，那就要从它的含义和作用入手。

从它的名称就可以知道，它是展现各个科目的余额情况的账表。

它的统计范围主要是围绕期初余额、本期发生额、期末余额这些内容进行的。

大致情况如下图所示。

科目余额表，它的作用就是为了方便制作财务报表。

然而经验不足的会计，在遇到账不平情况时，通常都是一笔笔去查账核对凭证，很少会用到科目余额表，然而往往这种笨方法却最耗时间，所以总会有不少会计抱怨，账不平老是加班。

然而他们却不知道，一张简单的科目余额表，就能轻松搞定账不平的难题。

02与财务报表关系由于资产负债表、利润表、现金流量表所展现的数据都是期初与期末的余额，中间过程中的发生额无法完全表示，所以科目余额表的出现正好弥补了这个缺陷。

通过科目余额表的本期发生额数据，可以提前知晓财务报表数据是否平衡相等，从而减轻了财务人员在财务报表出现账数不平时的核对工作。

说到科目余额表与财务报表之间的关系，就不能不提它与资产负债表的联系了。

它与资产负债表两者有着一点相同，就是都根据科目余额来进行填列，但其填列方式却各有不同。

资产负债表的填列方式分为以下几种情形：而科目余额表的填列方式主要是根据明细科目的科目余额再加上该明细科目当期的发生额进行填列，即资产类科目：期末借方余额=期初借方余额本期借方发生额-本期贷方发生额，负债类科目：期末贷方余额=期初贷方余额本期贷方发生额-本期借方发生额等等。

账物不符的应对措施在企业的日常运营中，账物不符是一种常见的问题。

当企业的账目和实际物资或资金不相符时，就需要采取相应的应对措施来解决这个问题。

本文将探讨一些常见的账物不符情况，并提出相应的解决方案。

一、资金账物不符资金账物不符是指企业的资金账目和实际资金数额不一致的情况。

这可能是由于账目记录错误、资金流转不规范或者财务管理失误等原因导致的。

针对这种情况，企业可以采取以下应对措施：1. 仔细核对账目记录：对账目进行仔细核对，确保记录的准确性，排除可能存在的错误。

2. 加强财务管理：加强对资金流转的监控和管理，建立完善的审计制度，确保资金的安全和准确性。

3. 进行资金调整：如果发现账物不符，及时进行资金调整，纠正错误，保持账目和实际资金的一致性。

二、存货账物不符存货账物不符是指企业的存货账目和实际库存数量不一致的情况。

这可能是由于盘点不准确、货物损耗或者盗窃等原因导致的。

针对这种情况，企业可以采取以下应对措施：1. 加强库存管理：建立健全的库存管理制度，包括定期盘点、记录库存变动情况等。

2. 加强防盗措施：加强对存货的安全管理，例如安装监控摄像头、加强门禁管控等，减少盗窃的发生。

3. 及时处理差异：一旦发现存货账物不符，及时进行调查和处理，找出问题的原因，并采取相应的补救措施。

三、应收账款账物不符应收账款账物不符是指企业的应收账款账目和实际收款金额不一致的情况。

这可能是由于账目记录不准确、客户拖欠款项或者财务处理错误等原因导致的。

针对这种情况，企业可以采取以下应对措施：1. 加强对账管理：建立完善的客户账目管理制度，及时核对账目，确保记录的准确性。

2. 健全收款制度：建立健全的收款流程，包括催款措施、逾期费用等，促使客户按时支付欠款。

3. 及时追讨欠款：对于长期拖欠或不愿支付的客户，采取相应的法律手段，进行欠款追讨。

四、成本账物不符成本账物不符是指企业的成本账目和实际成本支出不一致的情况。

这可能是由于成本记录不准确、采购价格波动或者成本核算方法错误等原因导致的。

公司财务制度混乱账目不符怎么办账目不符一般是由于以下几个原因造成的：1. 账目记录不及时或不准确：有些公司由于财务人员数量不足，工作繁忙，或者是由于一些员工不重视财务工作而导致账目记录不及时或不准确。

这样就容易出现账目不符的情况。

2. 会计核算错误：会计在核算过程中出现疏忽或者错误也是导致账目不符的一个重要原因。

有些会计人员在进行核算时，考虑不够周全，导致账目发生错误。

3. 资金管理混乱：公司资金管理混乱也是导致账目不符的一个重要原因。

有些公司对资金流动不够规范，导致资金流动不清晰，也容易出现账目不符的情况。

对于公司账目不符的情况，公司管理层需要及时处理，避免给公司经营带来更大的风险。

下面是处理账目不符情况的一些建议：1. 确认问题的来源：首先要对账目不符的问题进行分析，确定问题的来源。

是否是由于人为疏忽导致的，是否是由于制度不够规范或者执行不到位导致的。

只有找到问题的来源，才能有针对性地进行处理。

2. 核实账目：对于发现不符的账目，需要及时核实，找出问题所在。

可以通过对账进行对比，查找差错，或者是逐笔核对账目记录，这样才能找出问题的根源。

3. 修改账目：在找出问题的根源后，要及时修改账目记录，同步更新账目。

如果发现了核算错误，要及时更正，避免继续扩大账目不符的情况。

4. 完善财务制度：针对发现的问题，公司管理层需要及时完善财务制度，加强对财务工作的监督和管理。

确保财务人员的工作规范，及时记录账目，避免出现账目不符的情况。

5. 增加培训：对财务人员进行培训是很重要的。

培训可以帮助财务人员提高工作能力和责任心，减少账目不符的情况。

6. 落实责任：对于因人为疏忽导致的账目不符情况，要及时追究责任，提醒相关人员重视财务工作，确保财务数据的准确性。

在处理账目不符的情况时，公司管理层还需要及时与审计机构进行沟通，及时向公司的股东、投资人等相关方通报情况，以避免造成更大的影响和风险。

在公司经营中，财务制度的健全性至关重要。

账实不符应该怎么处理账实不符是指某个账户的实际余额与所记录的余额不一致。

这种情况可能是由于错误的记录、交易错误、以及其他各种原因造成的。

在面对账实不符的情况时，我们应该采取以下措施来处理。

首先，我们需要进行仔细的调查，以确定账实不符的原因。

这包括检查各种交易记录、确认收支信息、对账单以及其他相关文件。

同时，我们还需要与相关方进行沟通和确认，例如客户、供应商或与之相关的银行等。

通过这些步骤，我们可以更好地理解账实不符的原因，并制定相应的解决方案。

其次，一旦确定了账实不符的原因，我们需要采取适当的措施来解决问题。

如果错误是由于内部操作失误造成的，我们应该追溯到问题的根源，并采取纠正措施，以防止类似错误再次发生。

如果错误是由于外部因素引起的，例如银行错误或其他合作伙伴的错误，我们需要及时与对方沟通，并协调解决方法。

第三，我们应该及时更新账务记录，以确保准确性和一致性。

这意味着我们需要及时调整账户余额，并记载任何相关的调整或修正。

同时，我们也需要与审计师或相关机构进行合作，以确保所有的调整都得到合理的记录和审核。

只有通过及时更新账务记录，我们才能够保持账户的准确性，避免进一步的账实不符问题。

此外，我们还需要加强内部控制，以防止账实不符的问题发生。

这包括建立有效的审批程序、增加审计和核对机制，加强对账务人员的培训和监督等。

通过这些控制措施，我们可以提高账务的准确性和可靠性，最大限度地减少账实不符的可能性。

最后，账实不符的处理还需要遵循相关的法律和法规。

这包括会计准则、税务要求以及金融监管规定等。

我们需要确保我们的处理方式符合这些规定，并及时向相关部门和机构报告。

通过遵守法律和法规，我们可以确保我们的账务处理是合法和合规的，避免因违规而引发更大的问题。

综上所述，账实不符是一种需要及时处理和解决的问题。

我们应该通过仔细调查、采取适当措施、及时更新账务记录、加强内部控制以及遵守法律法规等方式来处理账实不符。

只有通过这些步骤，我们才能够保持账户的准确性和一致性，同时保护企业的利益。

如何解决总账对账不平总账总账总账总账对账不平问题专题讲解内容对账不平问题专题讲解内容总帐中大部分数据问题多出现在对账不平这个环节上总帐中大部分数据问题多出现在对账不平这个环节上，，，，对账的形式主要有对账的形式主要有对账的形式主要有：：：：1、明细帐（gl_accvouch）－辅助总帐(gl_accass)2、明细帐(gl_accvuch)－科目总帐(gl_accsum)3、辅助总帐(gl_accass)－科目总帐(gl_accsum)对账不平的主要原因可以归纳为gl_accvvouch、gl_accass、gl_accsum 这三个表中同一科目的对应信息不一致所致。

重要的数据表科目表(code)凭证及明细账表(gl_accvouch)科目总账表（gl_accsum）科目辅助账（gl_accass）科目表(code)记录总账科目信息，如科目属性、特殊标识等重要表列科目编码（ccode）科目名称（ccode_name）编码级次（igrade）：X 表示X 级（如3 表示此科目是3 级科目）是否未级（bend）：1：未级0：非未级科目类型（cclass）科目类型英文名称（cclass_engl）关注1、编码级次和是否未级出错会导致对账不平问题（经常是由于增加或删除子科目引起）2、科目类型错误会引起“科目性质与该行业质不相符”错误3、科目类型会影响行政事业等行业做期间损益凭证及明细账表(gl_accvouch)记录总账期初和期间所有明细信息1、期初明细指有辅助核算的科目明细2、期间明细指凭证每一条明细分录重要表列会计期间（iperiod）0：期初1--12：指1 到12 会计期间凭证编号（ino_id）、科目编码（ccode）借方金额（md）、贷方金额（mc）制单人（cbill）、审核人（ccheck）、记账人（cbook）关注是否核销（bdelete）：指银行对账核算标识0：未核销1：已核销科目总账表科目总账表（（（（gl_accsum））））总账期初余额和期间凭证记账后登记的科目总账1、记录每个科目每个会计期间所对应的借方金额、贷方金额、期初金额、期未金额2、期初余额录入后就相当于记账3、期间凭证做记账操作后才记账4、该表还反映数量核算、外币核算的总账数据重要表列会计期间（iperiod）1--12：指1 到12 会计期间科目编码（ccode）借方金额（md）、贷方金额（mc）期初金额（mb）、期未金额（me）科目辅助账科目辅助账（（（（gl_accass））））总账期初明细和期间有辅助核算凭证记账后登记的科目辅助账1、涉及的辅助核算有：部门、个人、供应商、客户、项目2、记录每个科目每一个辅助核算内容每一条明细信息例：某科目Code 有供应商和项目核算，供应商有A 和B，项目有X，Y，总账里A 中只有X的数据，B 有X 和Y 的数据，记账情况分布如下：Code A XCode B XCode B Y重要表列会计期间（iperiod）1--12：指1 到12 会计期间科目编码（ccode）借方金额（md）、贷方金额（mc）期初金额（mb）、期未金额（me）总账和辅助总账不平1.原因分析：科目发生数据后重新更改科目辅助属性1.1 期初不平解决方案：先期初清空再调整数据1.2 期间不平解决方案：查询并修改对应凭证总账与明细账不平2.总账和明细账不平原因分析：科目增加或删除子科目引起解决方案：查看并调整Code 表编码级次列（igrade）和是否未级列（bend）3. 总账数据年结后期初对账不平原因分析：建立年度账后转结总账数据前做了基础档案的修改1.1 期初不平的处理期初设置录入错误期初设置录入错误：：：：在期初录入阶段，科目录入了期初数据之后，在没有删除该期初数据之前，又对该科目设置了辅助核算项目，或者之前该会计科目设置有辅助核算项目，之后没有清除该科目辅助核算明细的情况下修改辅助核算的项目（如客户往来辅助核算变更为供应商往来辅助核算或者多项辅助核算减少或增加辅助核算项目）等情况均会造成总账与辅助账簿对账不平的情况！在期初的对账中可以直接查询出错误的科目！处理方法：将所有月份取消记账，然后将错误方式修改的辅助核算期初先修改回来，然后在软件界面上清空数据，再重新按照正确的方法进行设置，再将正确的期初输入。

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【会计实操经验】t3总账与明细账不平解决方法
t3总账与明细账不平解决方法
首先先检查上年年末对账是否平衡。

如果上年年末对账平衡，说明是年度结转过程中出错，可以重新年度结转。

或者在新的年度账中，先把该科目的辅助核算取消，修改期初数，与明细记录合计一致，然后再把辅助核算选上，修改该科目的辅助明细记录。

如果上年对账不平，征求客户的意见，是否修改上年，如果不修改上年，直接对新的年度进行修改；如果要修改上年，则要删除年度账，修改完上年后，重新年度结转（错误多）；或者直接对上年反结账，修改后，再对新年度的期初进行修改。

原则：
发现对账不平，首先是先反记账，再重新记账。

看是否解决问题。

如果不行，再分析相关的账表和后台数据库。

常用的数据库：
科目表code；凭证和明细账表gl_accvouch
辅助总账表gl_accass；总账表gl_accsum
注意：月末结账的时候提示对账不平的原因很多，很多问题的表现一样，但原因并不相同。

这里仅说明的常见的解决方法，或者提供一种思路。

并不是所有对账不平的原因和解决方法。

会计是一门很实用的学科，从古至今经历漫长时间的发展，从原来单一的以记账和核账为主要工作，发展到现在衍生出来包括预测、决策、管理等功能。

会计是一门很基础的学科，无论你是企业老板还是投资者，无论你是税务局还是银行，任何涉及到资金决策。

资金总账不平最简单处理方法我折腾了好久资金总账不平这事儿，总算找到点门道。

说真的，刚开始的时候我完全是瞎摸索，真的是一头雾水。

我试过的一个方法就是把所有收支明细列出来。

就像整理自己的小账本一样，一笔一笔地核对。

每一笔收入是哪来的，每一笔支出又花到哪里去了。

我记得有一次，我光核对明细就花了整整一天的时间。

当时就觉得好烦，感觉永远都核对不完。

可是这是很有必要的，因为很可能某个小数字的错误就会导致总账不平。

就像你数一堆珠子，只要少数了一颗，那总数就不对了是吧。

还有一个重要的点是检查账目的分类。

我之前就犯过这个错，把一些费用记错了分类。

比如说把应该属于办公用品的费用，不小心记到了交通费用里。

这就好像你把衣服放在了鞋柜里一样，放错了地方，账肯定对不上。

所以重新检查分类是很关键的，要确保每一笔账都待在它该在的位置。

然后我觉得也可以尝试倒推法。

从最后的余额开始，根据已经知道的收支规则，逐步往前推。

我试过一次可能因为时间太匆忙，没做好，但是按照理论是没有问题的。

例如你知道自己最后剩下了100块钱，这个月固定的开支有50元，收入有200元，那通过这样计算，看能不能符合之前记录的账目明细。

我不确定这些方法是不是对每个人都适用，毕竟每个公司或者个人的账目情况都不太一样。

但是我觉得最最重要的就是要有耐心。

不要一看账不平就心烦意乱，越乱越找不到错误。

这就像找钥匙一样，你越着急越找不到。

而且每核对完一部分，最好做个标记，要么在表格里标颜色，要么单独记下来，这样就不会重复核对，也能知道自己核对了哪些部分，哪些还没有核对，节省时间。

如果以上方法都不行，那可能要考虑是不是记账系统本身有问题了。

比如说程序出现了漏洞之类的。

我没有遇到过这种情况，只是想想也许有这个可能性。

这个时候可能就得找专业的人来看看系统了，就像电脑坏了，咱们找电脑维修师傅一样。

银行账不平要怎么调账【会计实务经验之谈】银行账调账一般是因为银行每半年对一次账，如果发现有不平的话，税务方面会来查账，一般来说，一家企业有银行对账单，可根据对帐单找出银行进出帐原始凭证编制记帐凭证来调账，对账单越多工作量自然就越大，调银行账是比较冷门，比较少操作的会计实务，所以对其具体操作方法，一些会计不太了解，在今天的文章里，将和大家分享这一实务知识，欢迎浏览。

调银行账的方法视不同的情况而定，下面我们列出几项中小企业最为常见的情况，为大家讲讲吧。

一、金额较大：如果银行账上过了好几百万的现金，但凭证上体现不出来，那么就要编制凭证和报表，不过要注意一点点的调，如果一次性调太大了，就会被税务注意的。

二、银行余额小，现金余额大：现金余额大于银行余额，将部分现金存入银行就可以减少现金余额增加银行余额，年底时要注意现金余额不可过大，银行存款余额每一笔都要跟银行的对账单对好，做好银行存款余额调节表。

三、银行日记账与银行存款对不上：如果时间不太长，那可以一笔笔的找，找出来后再调，最好是以银行的数字为准。

如果时间太长，过好几年了，那找起来就麻烦了。

工作量大又费时间，一不留神，那笔账就过去了。

四、银行存款出现负数：银行存款出现负数，如果记帐没有差错，就是因为进帐单未入帐的太多造成的，真正意思上是没办法调整的，只有将未达帐追回来入帐。

一般情况下，进帐单回来都是借银行存款，贷应收帐款，所以你在编制资产负债表的时候，如果货币资金出现负数，可以直接从应收帐款金额中调整一部分到货币资金中，从而使资产负债表好看一点。

但不需要实质性的进行调整，根本的办法还是减少未达帐。

银行调账，虽然说一年就一二次，但如果搞不好，就容易出问题，银行直接连着税务，银行账面和会计账面不符，一般都是以银行为准。

小编寄语：不要指望一张证书就能使你走向人生巅峰。

考试只是检测知识掌握的一个手段，不是目的。

千万不要再考试通过之后，放松学习。

财务人员需要学习的有很多，人际沟通，实务经验，excel等等等等，都要学，都要积累。