海外财务集中管理方案

1 财务公司资金集中管理解决方案

2004年银监会颁布的新的《企业集团财务公司管理办法》促使越来越多的企业集团通过设立财务公司加强集团资金集中管理。实践上，利用财务公司进行资金集中管理的模式不尽相同，但任何一种模式都离不开银行的服务支持。传统模式下，企业集团成员单位保持原有的银行账户结构不变，借助银行现金管理服务实现集团资金集中管理。随着企业集团财务公司职能的强化，集团对成员单位资金集中管理方面出现了一种新的要求，即限制成员单位在银行开设账户，成员单位对外结算只能使用财务公司在银行设立的账户办理，成员单位通过其在财务公司开设的内部账户与财务公司之间进行结算。我行“资管平台”产品在满足集团财务公司传统模式下的资金集中管理需求基础上，根据集团财务公司的新需求拓展了二级账户（可与成员单位在财务公司开立的内部账户一致）代理收款及二级账户（也支持实账户）代理付款业务。

二级账户功能示意图 2 １、资金归集。

针对下级公司账户为银行实体结算账户情况，我行资管平台可满足贵公司下级实体子账户资金按照实时（包括止付归集方式）、定时（包括定点与日终）自动归集或者通过网银、银企直联等主动上划至上级账户，也可将几种方式合理有效地结合起来使用。

２、资金下拨。

我行“资管平台”可满足贵公司实时（包括日间透支方式）、定时（包括定点与日始）自动下拨或者通过网银、银企直联等主动下拨至下级实体子账户，以实现下级账户对外支付，也可将几种方式合理有效地结合起来使用。

３、代理收款。

（1）针对下级公司不开立银行实体结算账户情况，为了既满足集团财务公司代理下级公司资金结算，又不影响下级公司商业往来独立性，我行推出了财务公司二级账户代理结算模式。具体而言，财务公司在银行系统建立二级账户，二级账户与财务公司实账户建立对照关系。二级账户可为成员单位在财务公司开立的内部账户（也可重新编制并提交我行或由我行编制并提交给贵公司使用）。目前，虚账号长度原则上为小于或等于20位，例如，12345678900000。

财务实施集中核算实施方案

一、背景。

随着企业规模的扩大和经营范围的增加，财务管理工作日益复杂，传统的分散式财务核算已经无法满足企业发展的需要。为了提高财务管理效率，降低成本，加强内部控制，需要对财务实施进行集中核算。

二、目标。

1. 提高财务核算效率，减少重复劳动，提高工作效率；

2. 加强内部控制，减少财务风险；

3. 降低财务成本，提高财务管理水平。

三、实施方案。

1. 设立财务中心。

设立财务中心，统一财务管理，实现财务核算的集中管理。财务中心负责制定财务管理制度和流程，统一核算标准，提高财务管理的规范化水平。

2. 建立信息系统支持。

建立财务信息系统，实现财务数据的集中存储和处理，提高数据的准确性和及时性。同时，建立内部控制机制，保障财务数据的安全和完整性。

3. 统一核算标准。

制定统一的财务核算标准，包括会计政策、会计核算方法、财务报表格式等，确保不同部门、不同项目的财务核算结果具有可比性和可信度。

4. 加强人员培训。 加强财务人员的培训和教育，提高他们的财务管理水平和专业素养，适应集中核算的工作要求。

5. 完善管理制度。

完善财务管理制度，明确财务管理的职责和权限，建立健全的内部控制机制，防范财务风险，确保财务管理工作的规范和有效进行。

四、预期效果。

1. 财务核算效率提高，减少重复劳动，提高工作效率；

2. 财务数据准确性和及时性得到保障，提高财务管理水平；

3. 内部控制机制得到加强，减少财务风险；

4. 财务成本降低，提高企业整体竞争力。

五、总结。

通过实施集中核算实施方案，可以有效提高财务管理的效率和水平，降低成本，加强内部控制，为企业的持续发展提供有力支持。希望全体员工能够积极配合，共同推动财务集中核算工作的顺利实施，为企业的发展贡献力量。

浅析资金集中管理企业集中财务管理中的必要性

【摘 要】资金管理是企业集团财务管理的核心内容之一，资金是企业发展的血液，是企业生产经营活动的根本，是企业生存、发展、持续盈利的源泉与动力。如何使用与管理好资金，特别是企业集团的资金集中管理，在目前人企业集团财务管理中亟需决择的问题。但企业集团由于其自身结构的特殊性，成员企业众多，地域分布广泛，在资金集中管理上出现，如资金管理缺失、监控缺乏手段、资金使用率低，已经成为国内企业集团管理短板与瓶颈。为加强资金管理，控制财务风险，落实企业内控管理等方面，迫使企业集团必须在资金管理中推进资金集中管理模式的创新。

【关键词】企业集团；资金集中管理；结算中心模式

本文分为三部分浅析资金集中管理的必要性，首先介绍二个资金管理中涉及的相关概念及资金集中管理合法性的依据，其次介绍目前我国企业集团资金管理现状及实施集中管理的必要性，第三主要对中国邮电器材集团公司的金蝶eas资金集中管理模式的介绍及效果进行总结。

一、资金管理中基本概念及合法性的依据

资金是企业发展的血液，是企业生产经营活动的根本。资金渗透着企业集团的每一个组织层面。在金融危机之后实行资金的集中管理显得尤为重要。企业集团资金实施集中管理可在迅速而有效地控制企业集团全部资金的同时，实现资金留存和运用的合理化。资金集中管理在实际方案设计、软件选型、平台搭建及实施上线中涉及诸多概念，现对二个基本概念进行介绍：

（一）企业集团的概念 作为现代社会中典型的一种经济组织形式，企业集团起源于19世纪末20世纪初的欧美等工业化国家，其最初形式是垄断财团。而“企业集团”一词的出现与应用，首先是在二战后的日本。如今，企业集团作为一种以产权为纽带的多法人、多功能、多国化和多样化的经济组织，被世界上的多数国家广泛采用。由于企业集团具有多法人、多种联系纽带、多层次组织、多样化经营、多功能以及多国化等基本特征，其治理方式自然较一般公司制企业复杂。企业集团既要通过股东大会、董事会、监事会和经理层等权利机构的设置，以及其他控制和激励机制的设计，解决集团公司内部各个企业面临的代理问题，把握好出资人与经营者之间的关系；还要通过资本、人事、组织及契约等联结纽带以及多种控制和协调手段的运用，处理好企业集团内部各成员之间的代理及交易费用问题，以发挥企业集团的整体优势。

海外施工项目财务风险及其防范与控制

摘要：随着全球经济一体化和中国经济市场化的不断推进，面对复杂而日益加剧的国际竞争，我国企业必将在更大的范围、更广的领域、更高的层次上参与全球经济一体化运行。但同时，海外施工企业面临巨大的财务风险。本文详细分析了海外施工企业的财务风险，并提出风险规避的途径和方法。

关键词：施工企业 财务风险 防范

由于文化和经济制度的差异，致使海外施工项目协调困难。伴随着全球政治、经济、科技的发展变化，海外施工企业所处的环境也日益呈现出复杂性和不确定性，因而我国企业参与国际工程项目所面临的风险必将日益增加。如何分析、识别和规避风险是海外施工企业日常管理的重要环节，也是企业赖以生存的重要本领之一。因此，完善和加强企业的风险管理体系，对企业的可持续发展是有重要的意义。本文主要针对海外施工企业的财务风险展开研究。

一、海外施工企业财务风险类型

（一）政治风险

近年来，国际政治局势动荡不安，尤其是部分亚洲和非洲国家，而上述地区正是中国施工企业的主要海外市场。在这些国家内部，政权更迭频繁、战乱频发、恐怖事件丛生，给海外施工企业项目实施带来严峻挑战。尤其部分国家在政权更迭过程中，新的政权往往粗暴蛮横地实施国有化，无视原有工程合同，强制回收霸占工程项目或者拒付债务。在这种环境中，施工工程和企业财产往往会遭到

破坏，战争和恐怖事件还会危及施工人员的安全，致使施工企业遭受巨大的经济损失。

（二）经济风险

经济风险主要体现在外汇方面，海外施工项目通常会使用多种货币进行结算和交易，国际汇率波动对施工企业的财务活动具有重要影响，增加企业财务风险。项目实施过程中，一方面，国内为海外项目部代购的各种材料和设备以及人员出入境等国内支付行为产生的成本，近年来人民币迫于国内外压力持续升值，上述国内支付行为增加了施工企业的项目成本。另一方面，项目结算时如果以东道国货币为准，中国海外施工企业多集中于一些发展中国家，当地货币抗击国际金融风险的能力很低，经常会出现大幅波动，给施工企业带来巨大的汇兑风险。