第二章 商业银行资本管理

第三节商业银行资本管理对策一、提高商业银行资本充足率的策略（一）分子策略:通过增加资本的方式完成商业银行增加资本的途径有两种1.从外部融资:包括发行普通股或优先股、发行附属票据和公司债等.1）发行普通股优点:（1)没有固定的股息负担(2）没有固定的返还期，银行可以相对稳定的使用这部分资本（3)预期收益相对较高发行普通股的缺陷：(1）影响原有股东对银行的控制权与获得的收益率。

（2）普通股的发行成本与资金成本相对较高，会给银行带来一定的经营管理压力。

2)发行优先股优点：(1)避免新增股东分散银行的控制权（2）股息固定，但是有些优先股可以不必支付股息，例如：非累积性的优先股缺点：（1)股息固定：会减少银行经营的灵活性。

（2）发行成本高（3)会降低银行的信誉3）发行资本票据和债券优点:(1）对原有股东的控制权和收益率影响不大。

（2)发行的成本低。

缺点:(1）不能永久使用（2)有固定利息支出2.从银行内部融资:提高银行的盈利性，增加内部资金的积累（1）税后净利转入留存盈余账户即可增加银行资本金，可降低成本。

（2）留存盈余作为未分配利润保存着银行,其权益仍为普通股股东。

由于不对外发行普通股,所以普通股股东不会因此遭受控制权的损失。

二、提高商业银行资本充足率的策略（一）分子策略：通过增加资本的方式完成1。

从银行外部筹措2.从银行内部筹措两种方式（二）分母策略：通过缩小分母来实现1。

通过降低风险加权总资产以及信用风险、市场风险和操作风险的资本要求。

2. 降低风险加权总资产：主要是减少风险权重较高的资产，增加风险权重较低的资产。

具体方法包括：（1）贷款出售或贷款证券化,即将已经发放的贷款卖出去；收回贷款，用以购买高质量的债券（国债）（2）尽量少发放高风险的贷款：在达到监管当局要求的情况下，采用巴塞尔协议三所规定的内部模型后高级计量法来分别计量信用风险、市场风险和操作风险。

二、商业银行资本筹集方式的选择银行在选择资本筹集方式是必须兼顾以下两个方面:1。

商业银行第二章商业银行资本商业银行第二章商业银行资本2.1 商业银行资本的定义商业银行资本是指商业银行在运营过程中所拥有的所有权益资金，包括股本、留存收益、减值准备等。

商业银行资本是衡量银行偿付能力和抵御风险能力的重要指标。

2.2 商业银行资本的种类与构成2.2.1 Tier 1 资本Tier 1 资本是商业银行最核心的资本，用于承担核心风险。

包括股本以及其他可以转换为普通股的永续债务工具。

2.2.2 Tier 2 资本Tier 2 资本是商业银行次核心的资本，用于承担额外风险。

包括次级债务工具、累计优先股等。

2.2.3 Tier 3 资本Tier 3 资本主要用于补充流动性风险。

包括短期借款、商业银行在特定期限内可以撤销的承诺性信贷。

2.3 商业银行资本充足率计算方法商业银行资本充足率是衡量银行资本充足程度的指标。

一般采用风险加权资产比例来计算。

2.4 商业银行资本监管要求2.4.1 资本充足率要求商业银行需要根据监管机构的要求，保持一定的资本充足率，以确保银行的安全性和稳定性。

2.4.2 资本监管指标监管机构会对商业银行的资本情况进行监管，包括核心资本充足率、总资本充足率、风险加权资产比例等指标。

2.4.3 资本监管流程商业银行需要定期向监管机构报送资本情况，并接受监管机构的审查和评估。

2.5 商业银行资本的管理和优化商业银行需要合理管理和优化资本，以提高资本利用效率和抵御风险的能力。

2.5.1 资本管理策略商业银行需要制定相应的资本管理策略，包括资本规模、资本成本、资本结构等方面。

2.5.2 资本优化工具商业银行可以利用一些金融工具来优化资本结构，如资本增发、优先股发行等。

2.5.3 资本监管合规商业银行需要遵守资本监管的法律法规，并与监管机构保持及时沟通。

附件：本文档涉及的附件内容详见附件A。

法律名词及注释：1：资本充足率：商业银行根据监管要求，维持的资本与风险加权资产的比例。

2：风险加权资产：商业银行在计算资本充足率时，按照不同风险类别对资产进行加权计算。

商业银行资本管理办法最新全文第一章总则第一条为了加强商业银行资本管理，维护银行体系稳健运行，促进经济金融健康发展，根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律法规，制定本办法。

第二条本办法适用于中华人民共和国境内依法设立的商业银行，包括中资商业银行、外资独资银行、中外合资银行和外国银行分行。

第三条商业银行应当建立科学、有效的资本管理制度，确保资本充足，提高资本质量，增强抵御风险的能力。

第四条银行业监督管理机构应当加强对商业银行资本管理的监管，确保本办法的贯彻执行。

第二章资本充足率要求第五条商业银行应当保持资本充足率不低于8%，核心一级资本充足率不低于5%，一级资本充足率不低于6%。

第六条商业银行应当根据风险状况，合理配置资本，确保资本充足率满足监管要求。

第七条商业银行应当建立动态的资本充足率监测和预警机制，及时发现和纠正资本不足问题。

第三章资本构成与分类第八条商业银行资本包括核心一级资本、其他一级资本和二级资本。

第九条核心一级资本是指商业银行在持续经营和清算情况下，能够吸收损失的资本工具，包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般风险准备和未分配利润。

第十条其他一级资本是指商业银行在持续经营和清算情况下，能够吸收损失的资本工具，包括优先股、永续债等。

第十一条二级资本是指商业银行在清算情况下，能够吸收损失的资本工具，包括次级债、混合资本债等。

第十二条商业银行应当根据资本工具的性质和风险特点，合理分类和计量资本。

第四章风险加权资产计量第十三条商业银行应当根据风险程度，对各项资产进行风险加权计量，确定风险加权资产。

第十四条商业银行应当建立全面的风险管理体系，准确识别、计量、监控和控制各类风险。

第十五条商业银行应当根据监管要求，及时调整风险加权资产计量方法和参数。

第五章资本补充与约束第十六条商业银行应当通过内部积累、外部融资等方式，确保资本充足率的稳定和增长。

第十七条商业银行应当合理控制资本消耗，避免过度扩张和盲目投资。

第二章商业银行的资本管理（重点）2.1 银行资本的性质与作用一、银行业面临的主要风险（简答）1.信用风险（=违约风险）银行的借款人或者交易对象不能按事先达成的协议履行义务的潜在可能性。

由于银行的借款人或交易对象的信用等级下降，使银行持有的相应资产贬值，也属于信用风险。

2.利率风险金融市场上利率的变动使银行在筹集或运用资金时可能遭受的损失就是利率风险。

主要表现为经济主体在筹集或运用资金时选择的时机或方式不当，从而不得不支付比一般水平更高的利息或收到比一般水平更低的收益。

3.汇率风险由于汇率的变动而使银行持有的资产和负债的实际价值发生变动可能带来的损失就是汇率风险。

进行涉外业务的银行，汇率风险无处不在。

4.经营风险银行在日常经营中由各种自然灾害、意外事故等引起的风险。

经营风险存在于银行的各种经营项目和业务环节中，它产生的根源大多与某种人为因素有关，从而决定了其多变性和不确定。

它具有突发性特征。

5.流动性风险流动性风险指商业银行掌握的可用于即时支付的流动性资产不足以满足支付需要，从而丧失清偿能力的可能性。

流动性风险经常是银行倒闭的直接原因，但实际情况往往是由于其他种类的风险长期隐藏、积累，最后以流动性风险的形式爆发出来。

二、银行资本的多种功能6.作为银行的缓冲器：资本可以吸收银行的经营亏损，保护银行的正常经营，以使银行的管理者能在一定的时间解决存在的问题，为银行避免破产提供了缓冲的余地。

因此，资本金又被称为旨在保护债权人，使债权人在面对风险时免遭损失的“缓冲器”。

7.作为银行正常经营前的启动资金资本为银行的注册、组织经营以及存款进入前的经营提供启动资金，诸如土地获得及建设办公楼或租用、安装设备等。

8.银行资本有助于树立公众对银行的信心，他向银行的债权人显示了银行的实力。

充足的资本令银行即使在紧缩时期也能满足市场的信贷需求，在客户看来，这是一种有力的保证。

9.银行资本为银行的扩张，银行新业务、新计划的开拓与发展提供资金。

第二章:商业银行资本管理案例第二章：商业银行资本管理案例2-1：保持适宜资本充足率，防范风险【案情介绍】之一：资本金高低不同，风险各异美国某两家银行，分别是高资本金银行和低资本金资本金银行。

1985年它们的资产负债表如表1、表2所示：表1：高资本金银行资产负债（一）单位：万美元表2：低资本金银行资产负债（一）单位：万美元这两家美国银行在80年代均卷入了不动产市场的热潮中，但是，到了90年代，它们发现：自己的500万美元的不动产贷款已经一文不值。

当这些坏账从账上划掉时。

资产总值减少了500万美元。

从而，作为资产总值与负债总值之差的资本金也减少500万美元。

1995年，两家银行的资产负债表如表3表4所示：表3：高资本金银行资产负债（二）单位：万美元表4：低资本金银行资产负债（二）单位：万美元高资本金银行可以应付这500万美元的资本金损失，因为它最初拥有的1000万美元的资本金对这500万美元的损失产生了缓冲作用，使得它仍然有500万美元的净值。

然而，低资本银行却陷入了困境，其资产的价值降到其负债以下，净值为负100万美元，已经资不抵债，也就是说，银行面临倒闭。

之二：日本幸福银行破产案日本金融再生委员会 1999年5月23日正式宣布，总部设立在大陌的地方银行——幸福银行破产，由政府接管。

这是自日本金融破产法案生效以来第二家宣告破产倒闭并由金融再生委员会委任破产管理人的地方银行。

金融当局说，在稽核幸福银行的账户后发现，截至1998年9月，该银行资本亏损达到569亿日元，包括所持的证券的亏损；到1999年3月底，自有资金率只有0.5％。

幸福银行有50年的历史，在日本国内有110家分支机构，2000多名员工。

过去三年一直亏损，日本金融监管部门曾要求该银行立即增加资本，该银行总裁江川笃明也提出动用私人财产挽救银行，但该银行终究还是逃脱不了倒闭的厄运。

【分析提示】同其他企业一样，商业银行的资本是银行从事经营管理活动的基本物质条件，要办银行首先要有资本。