原始票据的正确粘贴方法

财务票据整理和粘贴要求

在日常报销工作中，经常发现有一些票据粘贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐，或者是把票据粘贴在报纸上，这些都给会计报销的后续工作（会计合计金额、稽核、装订、会计档案保管等）带来很大的不便，尤其是耽误报销者的时间，鉴于上述情况，我们将财务票据粘贴要求规范如下，希望大家配合执行。

一、票据整理、粘贴要求

1、分开需要粘贴的票据和不需要粘贴的票据。

2、将需要粘贴和不需要粘贴的票据分别分类，同类票据（如餐费类、出租车票类等）应集中在一起。

3、粘贴票据的纸张大小：应用和支出凭单同样大小的结实的粘单（可以到财务部领取），不要用报纸或比较薄的信纸粘贴，粘贴在其上的票据不能超出该纸张的范围。

4、粘贴要求：粘贴在一张纸上的所有票据统一按上下、左右起止的顺序均匀、整齐粘贴，确保粘贴后依然平整。其中，车票的粘贴如下图。

5、粘贴在一张纸上的所有票据作为一张附件计算，并将合计金额写在右下角。

图 1 火车票的粘贴

图 2 车辆通行费发票的粘贴

图 3 出租车票的粘贴

图 4 汽车车票的粘贴

图 5 汽车客票的粘贴

二、注意事项

1、长短票据一律横贴；

2、票面一律朝上，不得反帖。

3、粘贴是请注意，票据金额要显示清楚，不要粘住有字迹部分，数字不准涂改，所有票据经办人要签字。

4、对于粘贴不规范的票据，请自行重新粘贴。

原始凭证怎么粘到记账凭证上

原始凭证粘贴一般要求达到“四边齐、表面平、无凹凸、书本型”的标准，即表面平整，左边和中间无凹凸现象，上下左右各成平面;凭证内部分类清晰、位置到位、排列美观、数量易记。接下来请欣赏店铺给大家网络收集整理的原始凭证粘到记账凭证上的方法。

原始凭证粘到记账凭证上的方法

用胶水，通常情况下所有的凭证都粘一个点就可以了，一般情况是将凭证对齐，只粘住左上角，装订的时候也只订这一个角。

这样方便以后查询，可是把整个边都粘住，装订后再查询可能会将凭证弄破。

遇到这种情况，你可以附加一张空白的纸，留出装订的位置，将原始凭证进行行当的排列，同样是粘一个角，粘在这张纸上，再把这张纸粘在记账凭证上，这样就方便查阅了。

原始凭证的粘贴方法

一、在空白报销单上将原始报账凭证按小票在下、大票在上的要求，从右至左呈阶梯状依次粘贴。

二、将已填写完毕的正式报销单粘贴在已贴好的原始报销凭证的空白报销单上(将左面对齐粘贴)。

三、所有原始凭证必须在粘贴单上由上而下、自左至右、均匀排列粘贴。将胶水涂抹在票据左侧背面，从装订线(粘贴单左侧2公分位置)开始粘贴，将票据向右边均匀排开横向粘贴，注意不要将票据集中在粘贴纸中间，以免造成中间厚四周薄、凭证装订起来不整齐的现象;每张发票均应直接粘贴在单据粘贴单上，而不能发票粘在发票上，以免日后全部脱落丢失;粘贴的原始凭证必须在粘贴单的装订线内，上方及右方不得超出粘贴线，个别规格参差不齐的凭证，可先裁边整理后再行粘贴，但必须保证原始凭证内容的完整性。

四、原始凭证应按照报销的经费项目进行分类整理，如办公费、招待费、差旅费、车辆使用费等，应按照类别分别粘贴，把相同费用项目的原始凭证粘贴在一起。 五、原始凭证粘贴的规则是：从下向上，从右向左，齐线齐边，超大剪折。具体操作时，只需粘牢原始凭证的左侧部分，不用将背面全部贴实，同时要将褶皱的凭证摊开、压平，对破损的凭证还要进行修补。如能将凭证按顺序号或日期稍作编排更好。

A4纸贴票据的正确方法

一.发票报销单据的正确粘贴方法

1、A4纸打印出的电子发票，从中间对折到发票报销单的宽度。

2、A4纸发票左边折出粘贴胶水的地方，右边折回来，使得折出A4纸的尺寸与发票报销单相同。

3、发票根据大小尺寸依次以左上角为粘贴点粘贴在一起。

4、最后将发票报销单左上角与发票粘贴在一起，填写好发票报销单的相关信息。

二.粘贴发票的准备工作

需要保持桌面要整洁，并准备好笔、便利贴、计算器、胶水（固体胶、双面胶不行）、粘贴发票的附纸（如：报销单、白纸）；

2、如果发票数量比较多，需要依照发票的种类（如：加油票，飞机票，的士票等）或者按照发票的规格大小进行归类。且火车票尽量往后贴，因为它的金额在前面，贴得太前，贴上汇总单后会把金额挡住。

3、牢记贴发票的标准：四边齐、表面平、无凹凸、书本型。

附件1：

原始票据的规范粘贴要求

（一）报销表单背面不准粘贴原始票据，原始票据应另行粘单（粘单为A4纸，可以用A4单面废纸取空白面横向粘单）。

（二）粘贴原始票据时，按报销单上所列费用类别顺序从左上角开始，从左至右依次呈阶梯状粘贴，先粘贴大张后粘贴小张，在底部或粘单右侧留出一定的空白便于审核签批用。

（三）把原始票据按类别相同、同类别票面金额相同的分层粘贴在一起。粘贴单可以多页，粘贴厚度以不超过5页A4纸厚度为宜。

（四）原始单据以粘贴牢固为妥，但切勿覆盖票据金额，切勿用订书钉装订。

（五）对于卡片状的原始单据应每张分开粘贴在粘贴单上（可以用双面胶粘），并在粘贴单右侧空白处写明：发票总金额、票据张数、经办人、部门审批人。

（六）各部门综合办初审本部门汇集的报销单及原始单据后移交财务部，财务部经办人员审核通过后上报公司领导签批，粘贴不规范的退回重新整理。

（七）各部门综合办向财务部移交报销单及原始单据时应登记移交单，注明经办人、上交日期。对退回的报销单及原始单据财务部经办人员应建立备查簿进行登记，注明退回原因，并由领回人员签字。

粘贴示例：