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商业银行经营“三性”原则的法律分析商业银行经营“三性”原则的法律分析商业银行经营“三性”原则的法律分析摘要：我国1995年《商业银行法》规定商业银行经营活动以“效益性、流动性、安全性”为原则。
而经2003年修改之后，我国《商业银行法》则规定“商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则”。
很明显经过这一次的法律修改，商业银行经营的三大原则次序有所调整。
为什么新《商业银行法》要将安全性原则放在商业银行“三性”经营原则之首，而流动性、效益性排在其？笔者将以安全性原则为重点谈谈自己的一点看法。
关键词：安全性原则；原因；目标1安全性原则安全性是指银行管理经营风险，要避免各种不确定因素对其资产、负债、利润、信誉等方面的影响，保证银行的稳健经营与发展。
人们之所以将钱存入银行，除了能以一定的利率获得利息之外，很大程度上是因为他们认为把钱存入银行更加“放心”和“安全”。
现行《银行商业法》之所以将安全性原则放在首位，是因为商业银行自有资本较少，经受不住较大的损失，如果遭受到较大风险，乃至于威胁到存款客户的资金安全，就有可能失去客户的信任，这样无疑是对银行的一种打击。
正是因为商业银行资金的主要来自于对客户的负债，即个人和企业存入银行的资金，如此高的负债比率不得不要求银行资产具有良好的安全性。
而对商业银行经营安全造成影响的因素主要有这样几点：首先，由于银行靠的是负债经营，自有的资本占的比重较少，因此须保留一定的周转金。
存款客户要求提款时，银行不得不满足，不然可能引发挤兑风潮；另外，银行贷款也需要一定资金保证支付。
其次，如果银行贷款的规模太大，超过了本身资金来源的可用限度，又或者资金来源的期限比较短，贷款的期限却较长，则可能导致银行资金的短缺和周转不灵。
又如果银行客户的信用状况不好，也可能影响银行的资金周转和收益。
最后整个宏观经济环境的变化也可能危及到银行的安全。
这些事项都在一定程度上增加了银行运营的不确定性，因此，安全性问题是商业银行经营过程最需要注意的问题，保证银行运营资金的安全不仅可以避免客户资产遭受损失，增强商业银行自身的竞争力，而且对维护国家经济的整体稳定具有重要意义。
商业银行经营三原则商业银行是一种特殊的金融机构，其经营活动受到一系列法律法规的限制和约束。
为了确保商业银行的安全运营和健康发展，商业银行经营必须遵循三大原则。
本文将分别介绍商业银行的风险管理、流动性管理和合规经营三个方面的原则。
一、风险管理原则风险是商业银行经营中最主要的挑战之一。
商业银行经营必须遵循风险管理原则，确保其稳健运营和资本充足。
1.风险识别和评估：商业银行应建立健全的风险管理框架，及时发现、评估和控制各类风险，包括信用风险、市场风险、操作风险等。
2.风险分散：商业银行应根据风险类型和规模，采取有效的风险分散策略，通过分散投资组合、分散客户等方式来降低整体风险。
3.风险监测和渠道控制：商业银行应建立完善的风险监测和渠道控制机制，及时了解和掌控风险暴露情况，采取相应的应对措施。
二、流动性管理原则商业银行经营需要具备充足的流动性，以满足客户的存款和贷款需求，并能在市场波动时保持良好的运营状况。
1.资产与负债匹配：商业银行应根据不同期限和风险特征，合理配置资产和负债，实现短期借贷和长期贷款之间的匹配。
2.充足的现金储备：商业银行应保持适度的现金储备，以应对突发性的流动性需求，确保资金安全和业务连续性。
3.流动性风险控制：商业银行应设立流动性风险管理机构，制定相应的流动性风险控制策略，预测和评估可能的流动性风险，并采取相应的风险缓解措施。
三、合规经营原则商业银行必须合法、合规经营，遵循相关法律法规和监管要求，确保银行业务的合法性和稳定性。
1.合规风险管理：商业银行应建立健全的合规风险管理体系，确保金融业务的合规性，防范可能的违规行为和法律风险。
2.内部控制和合规检查：商业银行应建立有效的内部控制机制，加强合规检查和内部审计工作，及时发现和纠正违规行为。
3.信息披露和透明度：商业银行应及时、准确、完整地披露相关信息，确保信息的透明度，方便监管机构和投资者了解银行业务的运营情况。
总之，商业银行经营必须遵循风险管理、流动性管理和合规经营三大原则。
第九章商业银行的经营原则与管理主要内容银行经营的三性原则经营管理理论流动性安全性盈利性资产管理理论负债管理理论资产负债管理理论资产负债外管理理论资产负债管理策略第九章商业银行的经营原则与管理第一节银行经营的三性原则一、流动性原则1、定义是银行在其资产不发生损失的条件下及时支付或变现的能力。
2、影响因素客户平均存款规模资金自给水平贷款经营方针和资产质量第九章商业银行的经营原则与管理第一节银行经营的三性原则二、安全性原则1、定义是银行能够按时收回到期贷款或投资本息的能力。
2、影响因素客户平均贷款规模贷款平均期限贷款方式贷款客户的行业和地区分布第九章商业银行的经营原则与管理第一节银行经营的三性原则三、盈利性原则1、定义是商业银行在正常经营状态下获取利润的能力。
2、影响因素客户平均存、贷款规模资产结构自有资金比例和资金自给水平第九章商业银行的经营原则与管理第一节银行经营的三性原则四、三性原则之间的关系流动性是商业银行正常经营的前提条件；离开安全性，商业银行的盈利性也就无从谈起；获取利润是商业银行的经营目的。
第九章商业银行的经营原则与管理第二节商业银行的经营管理理论经营管理理论资产管理理论负债管理理论资产负债管理理论第九章商业银行的经营原则与管理第二节商业银行的经营管理理论一、资产管理理论商业贷款理论转移理论预期收入理论第九章商业银行的经营原则与管理第二节商业银行的经营管理理论一、资产管理理论商业贷款理论该理论认为，商业银行的存款主要是活期存款，流动性很强，因此商业银行的资产业务应主要集中于发放短期自偿性贷款。
第九章商业银行的经营原则与管理第二节商业银行的经营管理理论一、资产管理理论背景商业贷款理论该理论产生于商业银行发展的初期资金来源主要是活期存款第九章商业银行的经营原则与管理第二节商业银行的经营管理理论一、资产管理理论商业贷款理论意义：为银行的稳健经营提供了理论依据。
缺陷：忽视了贷款需求的多样化忽视了活期存款的相对稳定性忽视了贷款清偿的外部条件第九章商业银行的经营原则与管理第二节商业银行的经营管理理论一、资产管理理论转移理论该理论认为，商业银行能否保持流动性，关键在于其资产的迅速变现能力，只要银行的资产在需要时能够迅速无损的转移变现，银行的流动性就有保障。
简述商业银行经营管理的原则：
1.安全性原则：商业银行在经营活动的过程中，必须保持足够的清偿能力，经得起重
大风险和损失，能随时应对客户提取，使客户对银行保持坚定的信心。
2.流动性原则：商业银行要具有随时可以以适当的价格取得可用资金的能力，以便应
付客户提取及银行支付的需要，坚持流动性原则的途径：建立分层次的准备资产制度，实施负债管理，统筹安排资产和负债，适时发挥中央银行的调节作用。
3.盈利性原则：是商业银行经营活动的最终目标，要求商业银行的经营管理者在可能
的情况下，尽量的追求利润最大化。
4.三性协调一致：合理配置资产结构，实施全面风险管理。
总体原则是，在收益既定
时，尽量降低风险损失，反之，在风险既定时，尽量增加收入。
5.商业银行与客户平等原则：商业银行与客户的业务往来，应当遵循平等、自愿、公
平和诚实信用的原则。
6.适度分业管理的原则：商业银行之间的业务范围，应当按照传统优势和中央银行批
准的业务范围进行活动。
7.公平竞争原则和遵守法制原则。
商业银行经营的三性原则商业银行经营的三性原则一、引言商业银行作为金融机构，在经营过程中需要遵循一定的原则，以确保其业务运营稳定、可持续发展。
商业银行经营的三性原则是指风险可控、效益可观和合规经营三个方面，本文将对商业银行经营的三性原则进行详细说明。
二、风险可控1\风险管理体系1\1 风险识别与评估1\2 风险监测与预警1\3 风险防范与控制1\4 风险传导与后果处理2\资产负债管理2\1 资产负债匹配2\2 债务融资与资产配置2\3 风险控制与利润最大化2\4 资产负债管理工具的应用三、效益可观1\资金运作效益1\1 存款利率管理1\2 贷款利率管理1\3 贷款风险分析与担保1\4 资金运作监管与优化2\业务创新与发展2\1 金融产品创新2\2 服务模式创新2\3 技术创新与数字化转型 2\4 市场开拓与客户拓展四、合规经营1\法律法规遵循1\1 金融监管法律法规1\2 银行业务合规规范1\3 信息披露与公开透明2\内部合规管理2\1 内部控制制度建设2\2 风险内控与合规监督2\3 内部违规处理与问责五、附件本文档涉及附件见附件部分。
六、法律名词及注释1\风险管理体系：指商业银行建立的一套完善的风险管理框架和制度，包括风险识别与评估、风险监测与预警、风险防范与控制等要素。
2\资产负债管理：商业银行根据自身特点和经营策略，结合市场环境和利率变动等因素，进行资产负债的合理匹配和管理，以实现风险控制和利润最大化。
3\资金运作效益：指商业银行通过有效的资金运作管理和利率调整等手段，提高银行的盈利能力和效益水平。
七、全文结束。
商业银行经营的三性原则商业银行经营的三性原则一、商业银行的使命和职责商业银行作为现代金融体系的核心机构，承担着重要的社会和经济职责。
其使命和职责包括：⒈存款业务商业银行接收来自个人、企业和等各方面的存款，并提供相应的存款产品和服务，保障存款人的权益并为经济发展提供资金支持。
⒉贷款业务商业银行通过向个人和企业提供贷款资金，为他们的消费和投资提供必要的金融支持。
同时，商业银行需要根据风险评估和可持续发展原则，进行贷款审批和风险控制。
⒊投资业务商业银行可以进行各种类型的投资，包括股票、债券、基金等金融产品的投资。
通过对资本市场的参与，商业银行可以实现资金的增值，并为客户提供更多的金融选择。
⒋支付结算业务商业银行提供各类支付和结算服务，包括转账、汇票、信用卡、POS机等。
通过支付结算业务，商业银行为市场经济的运行提供了便捷和安全的金融基础设施。
⒌外汇业务商业银行可以进行外汇兑换、国际汇款等外汇业务。
通过外汇业务，商业银行为国际贸易和跨境资金流动提供服务，并推动经济全球化的发展。
二、商业银行经营的三性原则⒈安全性商业银行作为金融机构，必须确保资金的安全性。
在运营过程中要积极采取措施，加强内部风险管理，规避各类风险。
商业银行需要建立健全的风险评估和防范机制，确保客户存款和贷款资金的安全。
⒉盈利性商业银行作为市场主体，必须具备盈利能力。
商业银行通过提供各类金融产品和服务，获取利息、手续费、汇兑差价等收入，实现盈利目标。
同时，商业银行需要合理控制成本，提高效率，保障盈利能力的稳定性。
⒊社会责任感商业银行不仅仅是追逐利润的机构，还要承担社会责任。
商业银行应积极参与社会事务，关注社会公益事业，推动社会经济发展和可持续发展。
商业银行需要通过支持小微企业、扶持农村经济、开展金融教育等方式，履行社会责任。
三、附件本文档涉及的附件如下：⒈商业银行经营规范流程图⒉商业银行风险评估模型法律名词及注释：⒈存款：指个人和机构将货币等价物存入商业银行的行为。
商业银行经营的三性原则商业银行经营的三性原则一、引言商业银行是指以盈利为目的的金融机构，其经营活动对于国家经济发展起着重要的支持和推动作用。
为了保证商业银行的经营可持续发展，必须遵循商业银行经营的三性原则。
二、第一性原则：风险控制性商业银行经营的第一性原则是风险控制性原则。
在银行业务中，风险是不可避免的，商业银行必须建立完善的风险管理体系，以减少和控制风险的发生和扩散。
具体包括以下方面：1.1 信贷风险控制商业银行应制定严格的信贷审批制度，对客户的资信状况进行全面评估，确保贷款的真实性、合法性和可行性，防止不良贷款的产生。
1.2 市场风险控制商业银行应建立科学的投资决策机制和风险管理制度，对金融市场的波动进行预测和研判，以保证投资收益和避免市场风险的集中暴露。
1.3 操作风险控制商业银行应建立完善的内部控制制度，明确各岗位职责和操作流程，加强对员工的培训和监督，提高操作风险防控能力。
三、第二性原则：效益性商业银行经营的第二性原则是效益性原则。
商业银行作为一家盈利机构，必须追求经营效益的最大化。
具体包括以下方面：2.1 降低成本，提高效率商业银行应持续推进业务流程优化，降低运营成本，提高效率。
通过技术创新和自动化手段，提升核心业务的处理能力和效率，减少人力资源的浪费。
2.2 开展差异化经营商业银行应根据市场需求和客户特点，开展有针对性的产品创新和服务优化，提高市场竞争力。
通过差异化经营，实现利润增长和经营效果的提升。
四、第三性原则：安全性商业银行经营的第三性原则是安全性原则。
商业银行作为金融机构，必须确保客户资金的安全，在金融市场中保持良好的声誉和信誉。
具体包括以下方面：3.1 风险防范和监测商业银行应建立完善的风险防范和监测机制，加强对内部和外部风险的监控和预警，及时发现和应对潜在风险。
3.2 信息安全保护商业银行应加强对客户信息的保护，采取有效的安全措施，防止信息泄露和滥用。
同时，加强对系统安全的监控和维护，提高抗攻击和抗灾能力。
问题：商业银行的三性原则及相互之间的关系？答：商业银行的三性原则：安全性、流动性、效益型（也成为盈利性）。
1、含义：①盈利性：指的是银行在经营活动中力争取得最大限度的利润，也就是以最小的成本费用换取最大的经营成果。
盈利性是商业银行经营目标的要求，占据核心地位。
②安全性：安全性是指银行管理经营风险，即要避免各种不确定因素对其资产、负债、利润、信誉等方面的影响，保证银行的稳健经营与发展。
③流动性：指的是清偿力问题，即银行能够随时对应客户提存，满足必要贷款需求的支付能力。
2、关系：三性原则之间既有互相统一的一面，又有相互抵触的一面。
①统一的一面：流动性是商业银行正常经营的前提条件，是商业银行资产安全性的重要保证。
安全性是商业银行稳健经营的重要原则，离开安全性，盈利性也就无从谈起。
盈利性原则是商业银行的最终目标，保持盈利是为维持商业银行流动性和安全性的重要基础。
②矛盾的一面:商业银行的安全性和流动性之间呈现正相关。
流动性越大，安全性就越高。
商业银行的盈利性与安全性之间呈现反方向变动。
盈利性较高的资产，由于时间一般较长，风险也就较高，所以流动性和安全性就比较差。
3、相关的应用：商业银行必须遵守的管理原则是：在保持安全性和流动性的前提下，追求最大限度的收益。
根据这个管理原则，银行在业务经营过程中，要根据不同的营业环境的变化，业务经营的不同要求以及银行自身的实际情况，有所侧重。
①根据经济大环境：一般来说，经济高涨时，资金来源充足，借贷需求量旺盛，保证流动性和安全性的难度并不大。
在经济衰退的时候，就应该侧重流动性和安全性。
在央行缩紧银根的条件下，就应该多考虑流动性。
②根据自身情况：在流动资产较多的情况下，应该设法改变原有的资产结构，侧重于盈利。
在流动资产较少时，长期投资和贷款较多时，经营的风险也就较大，此时应该侧重于流动性。
商业银行经营的三性原则商业银行经营的三性原则1. 引言商业银行是一种金融机构，其经营的目标是以盈利为导向，为个人和企业提供各类金融服务。
商业银行的经营活动需要遵循一定的原则，以确保其稳健发展并为客户提供高质量的服务。
本文将介绍商业银行经营的三性原则，包括风险性、流动性和获利性。
2. 风险性原则商业银行经营过程中面临各种风险，包括信用风险、市场风险、操作风险等。
风险性原则指商业银行在经营中必须合理评估和管理各类风险，确保资产质量和经营的稳定性。
在风险性原则下，商业银行需要实施风险管理体系，包括风险评估和风险控制措施。
2.1 信用风险商业银行在向个人和企业提供贷款、信用卡等信用产品时，存在信用风险，即借款人无法按时偿还债务的风险。
商业银行需要进行借款人信用评估，并采取风险防控措施，如担保、抵押等，以减少信用风险。
2.2 市场风险商业银行在金融市场中进行投资和交易时，面临市场风险，即由于市场变动导致资产价值下降的风险。
商业银行需设立专门的市场风险管理部门，监测市场风险并采取适当的对冲策略，以保证资产价值的稳定。
2.3 操作风险商业银行在日常经营中可能存在操作失误、内部欺诈等操作风险。
商业银行需加强内部控制措施，确保操作的准确性和合规性。
此外，商业银行还需加强员工培训，提高员工意识和素质，减少操作风险发生的可能性。
3. 流动性原则流动性原则是指商业银行需要保持足够的流动性，以满足客户的需求和支付能力。
商业银行需根据客户的需求和市场情况合理配置储备金、存款和其他流动性资产，以应对可能的资金流动压力。
流动性管理是商业银行运营的重要环节，需要根据不同的市场环境进行灵便调整。
4. 获利性原则商业银行是以盈利为目标的金融机构，获利性原则指商业银行需要通过有效的经营来实现持续盈利。
商业银行的获利主要来源于利差业务、手续费和佣金、理财产品等。
商业银行需优化资产负债结构，提高资产收益率和控制成本，以提高获利能力。
附件：本文档涉及的附件包括：1. 风险管理体系相关文件2. 内部控制流程图3. 流动性管理报告4. 资产负债表和利润表法律名词及注释：1. 风险评估：对风险进行定性和定量评估，以确定其影响程度和可能性。
商业银行“三性”原则作者天元鸿鼎咨询集团丙午商业银行绩效管理“三性原则的统一，按照安全性、流动性和盈利性的要求，各系统有许多特殊功能相互联系，每一个系统都是完整的整体，都有一定数量的目标。
按绩效管理系统工程要求对各个目标进行权衡，全面求得最优解的方法，使各组成部分能够最大限度地相互协调。
商业银行经营管理的安全性，流动性和盈利性三个原则既是相互统一的。
商业银行绩效管理亦按照“三性”要求，在保证安全性、流动性的前提下，实现经营效益的最大化。
商业银行按照三性原则，运用绩效管理做好绩效考评，实现商业银行“三性”原则的统一。
选择绩效管理最优策略商业银行为实现战略目标，实现效益最大化需要运用现代理论研究和相关数据模型等工具，解决绩效管理的组织、管理、控制问题，达到最优设计、最优控制和最优管理的目标。
绩效管理系统工程是一门高度综合性的管理工程，需要运用人力资源、财力物力、信息技术等基本要素。
并按绩效最优化的目标进行设计、开发、管理与控制，以期达到绩效最优的理论与方法。
实现绩效管理各层次目标一致商业银行绩效管理要达到的总目标，要分别按各层次进行目标任务的分解。
根据战略目标的性质和将任务分解成不同的组成要素，形成一个多层次的分析结构和目标任务模型。
最高管理层：按照战略目标任务，确定要达到的总目标，制订目标的愿景规划，并做好完成任务必须的资源配置。
中间组织层：做好战略目标任务的分解，起到承上起下作用，为基层各项绩效目标的实现，做好绩效管理的沟通与反馈。
制定好完成任务的各种策略和措施，确保各类信息的及时传达。
做好培训等各项保障性工作，基层执行层：运用好解决问题的各种措施、策略、方案等。
并做好具体的绩效管理的组织工作，保证绩效目标的落实完成。
商业银行三性原则我国商业银行的经营原则商业银行是特殊的企业，为了获得最大限度的利润，同时又能满足存款人提取存款的需要，商业银行在业务经营上必须遵循安全性、流动性和效益性的原则。
安全性原则安全性，即商业银行资产免遭风险的能力。
商业银行在业务经营过程中应尽量避免各种不确定因素的影响，保证稳健经营与健康发展。
商业银行作为信用中介机构，在其业务经营过程中面临着各种各样的风险。
主要有:? 信用风险，又称违约风险。
是指借贷双方产生借贷行为后，借款方不能按时归还贷款方本息而使贷款方遭受损失的可能性。
信用风险的存在非常广泛，商业银行的所有业务都有可能面临信用风险，其中以信贷业务的信用风险最大。
近年来世界性的银行呆账、坏账问题就反映出信用风险对商业银行影响的严重性。
? 利率风险。
是指金融市场上利率变动引起资产价格变动或商业银行业务协定利率跟不上市场利率变化所带来的风险。
? 汇率风险。
是指因汇率变动而引起的风险。
对于既有本币资产又有外币资产的商业银行来说，汇率风险是无处不在的。
? 内部风险。
是指商业银行因内部经营管理不善、决策失误等原因造成的风险。
商业银行作为经营货币的特殊企业，其存、贷、结算等业务涉及国民经济各部门，牵涉到千家万户，因此，其经营好坏不仅影响到银行，而且影响到企业与存款人的利益。
商业银行的倒闭将危及社会公众，容易导致金融风暴乃至社会动荡，所以商业银行在经营过程中，必须将安全性原则放在首要位置上。
流动性原则流动性，是指商业银行在经营过程中能够随时满足客户提现和必要的贷款需求的支付能力。
包括资产的流动性和负债的流动性。
资产流动性是指商业银行在资产不受损失的情况下迅速变现的能力。
负债的流动性是指商业银行能以较低的成本随时获得所需要的资金。
商业银行之所以要坚持流动性原则，主要是因为一旦商业银行不能应付客户提取存款或满足客户贷款需求以及商业银行本身需求时，便会出现流动性危机。
而流动性危机将严重损害商业银行的信誉，甚至导致商业银行破产。
因此，为了保持资产良好的流动性，商业银行设立了三道防线:第一道防线是商业银行的库存现金，它是完全流动性资产，可以随时满足客户的支付需要;第二道防线是商业银行所拥有的流动性极强的存款或债权。
如在中央银行的存款、存放同业的款项等，这些是商业银行随时可以调度支配的财产;第三道防线是商业银行所持有的流动性很强的短期有价证券，如商业票据、银行承兑汇票、国库券、同业短期拆借等。
这些资产在市场上一般能够迅速地出售、贴现或立即收回。
通常，第一道防线与第二道防线被称为商业银行的一级准备，第三道防线称为商业银行的二级准备。
效益性原则商业银行业务经营的效益性包括经济效益和社会效益两个方面。
讲究经济效益、追求利润最大化是商业银行从事经营活动的主要动力，也是商业银行经营的基本目标和总目标。
较高的经济效益就意味着较多的留存盈余，从而为商业银行扩大经营规模、开拓业务提供了资金保证。
在现实经济生活中，任何一个银行家都必须认真考虑如何切实提高银行的经济效益。
20世纪80年代以来，商业银行逐渐走向全能化，进入现代商业银行阶段。
现代商业银行在追求经济效益的同时，也十分注重社会效益。
它们通过向社会公众提供多样化的金融产品和优质的服务，不断提高公众信誉和自身形象，取得了较好的社会效益。
其实，社会效益与经济效益是相辅相成的，较好的经济效益能使商业银行有更强的经济实力为社会公众提供更好的服务，从而取得较好的社会效益。
而较好的社会效益又可以为商业银行创造更好的经济效益。
尤其是在当今银行业竞争日趋激烈的情况下，讲究效益性，正确处理好经济效益与社会效益之间的关系，已成为各大商业银行业务经营的一项重要原则。
如何处理好商业银行业务经营三大原则之间的关系，是商业银行面临的一个经常性问题。
一般来说，安全性是商业银行经营的保障，流动性是商业银行经营的前提，效益性是商业银行经营的目标。
商业银行必须从实际出发，统一协调，寻求三大原则的最佳组合。
三者关系商业银行经营的三性之间往往是相互矛盾的。
从盈利性角度看，商业银行的资产可以分为盈利性资产和非盈利性资产，资金用于资金用与盈利资产的比重较高，商业银行收取的利息就越高，盈利规模也越大。
从流动性角度看，非盈利资产如现金资产可以随时用于应付存款的体现需要，具有十足的流动性，因而现金资产的库存额越高，商业银行体系应付体现的能力越强，商业银行的流动性越强。
从安全性角度看，一般情况下，具有较高收益的资产，其风险总是较大的。
为了降低风险，确保资金安全，商业银行不得不把资金收益率较低的资产。
实际上，商业银行经营三性原则之间存在着潜在的统一协调关系。
,一, 流动性指标流动性是指商业银行保持随时以适当的价格取得可用资金的能力, 以便随时应对客户提存及银行支付的需要。
商业银行流动性主要体现在资产和负债两个方面, 资产流动性是指银行持有的资产能随时得以偿付或者在不遭受损失的情况下变现的能力。
其评价指标主要有,1. 存、贷款增长率。
客户存、贷款总额及其增长率, 是衡量一家银行融资能力和流动性能力的重要指标。
通常, 该指标越高, 预示着其融资能力和流动性能力越强。
存款增长率减去贷款增长率结果为正, 表明流动性上升。
2. 存贷比。
商业银行在某个报告时点的贷款余额与同一时点的一般性存款余额的比例, 计算公式是, 存贷比= ,报告期表内贷款余额/ 报告期表内存款余额,×100%。
自1995 年《中华人民共和国商业银行法》颁布以来, 存贷比指标就一直作为中央银行监控商业银行“三性” 的重要指标之一。
该指标主要测度银行资源配置能力和资金运用多元化的程度, 表明银行资产流动性的强弱。
3. 流动性比率。
资产流动性比率是在侧重资产管理方针下, 商业银行衡量流动性风险程度的重要指标之一。
该比例越高, 表明商业银行的流动性风险越小, 但同时也意味着其盈利能力的降低。
其计算公式为, 流动性比率= 流动资产/ 流动负债。
,二, 盈利性指标盈利性是商业银行经营管理的最终目标, 这一目标要求商业银行的经营管理者尽可能地追求利润最大化。
商业银行实现盈利的主要途径是利差收入,关键在于3 个要素, 资产收益、其他收入与经营成本。
据此, 我们构建如下盈利性指标,1. 净资产收益率。
净资产收益率又称股东权益收益率, 是商业银行盈利性指标的直接体现。
从某种意义上说, 商业银行总资产、总负债和利润3 个总量指标与其单位资产经营绩效即净资产收益率都有着直接关联, 净资产收益率越高, 越能为商业银行的业绩总量循环累积提供基础, 反之, 净资产收益率越低, 越将导致经营总量的不足。
其计算公式为, 净资产收益率= 税后利润/ 所有者权益。
2. 人均利润额。
人均利润反映了商业银行员工的人均创利水平。
其计算公式为, 人均利润额= 净利润/ 员工人数。
毫无疑问, 银行员工成本的上升会侵蚀部分银行的利润。
员工人均创利水平是衡量商业银行盈利表现的一个重要指标。
3. 每股收益。
每股收益是衡量上市商业银行盈利能力的另一个重要的财务指标, 它反映了普通股的获利水平。
该指标越高, 表明每股创造的利润越多。
其计算公式为, 每股收益,期末净利润/ 期末发行在外的普通股股数。
,三, 安全性指标安全性是指商业银行在经营活动中, 必须保持足够的清偿力, 经得起重大风险和损失, 能随时应付客户提存, 使客户对商业银行保持坚定的信任。
商业银行的一个显著特征是负债经营, 其安全性在很大程度上取决于其资产规模和结构, 取决于其资产的风险程度。
从我国商业银行风险的主要特征和风险监管的角度, 可构建如下安全性指标,1. 不良贷款率。
即不良贷款占贷款总额的比重。
2002 年, 中国人民银行颁布了我国银行业贷款“五级分类” ,指正常、关注、次级、可疑和损失五类,的风险管理原则, 将后三类贷款合并计算为不良贷款, 使得银行业的不良贷款率有了明晰的统计方式。
不良贷款率反映了银行信贷资产的质量, 是判断银行经营状况的核心指标。
2. 资本充足率。
资本充足率是考察银行抗风险能力、衡量银行稳定性的重要指标。
较高的资本充足率可以减少银行的道德风险。
其计算公式为, 资本充足率= ,资本- 资本扣除项, /[风险加权资产+,操作风险资本+ 市场风险资本, ×12.5]。
按照巴塞尔协议标准, 商业银行资本充足率应不低于8%。
2010 年中国银监会明确要求, 大型银行资本充足率应保持在11%以上, 中小银行在10%以上。
解读商业银行“三性”经营原则新《商业银行法》第四条规定:“商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则～实行自主经营～自担风险～自负盈亏～自我约束。
”相对于修改前的《商业银行法》规定的“商业银行以效益性、安全性、流动性为经营原则。
”虽然～修改前后商业银行经营原则的内容是相同的～但是～在内容表述的先后次序上则不同。
修改前的商业银行经营原则将“效益性”放在第一位～修改后则把“安全性”放在了第一位。
这种修改决不是次序的简单调整～而是隐含着时代背景和深刻内涵～对今后我国国有商业银行经营管理活动将产生深远的影响。
1995年颁布实施的《商业银行法》规定的商业银行“三性”经营原则～是在国际商业银行通用的经营管理原则～即安全性、流动性、盈利性原则基础上产生的～内容基本一致～所不同的是～我国倡导的是效益性原则而不是盈利性原则～并把效益性放在了第一位～把安全性原则、流动性原则放在了二三位。
这一经营原则的确立～标志着我国金融体制改革向前迈进了一大步～对我国银行业的改革与发展产生了巨大的推动作用。
但从八年多的实践看～商业银行经营原则具有一定的局限性～且在逻辑上也不够严密。
商业银行经营原则存在局限性一是国有商业银行经营活动所坚持的效益性、流动性和安全性原则～从本质上讲只是一种要求和义务～银行对资金运用的质量和效益不具有严格的责任约束～并没有对国有商业银行经营活动者在经营管理过程中如不执行或达不到这三项原则所必须承担的责任作出明确的规定与约束。
这种缺乏对责任的约束与国有商业银行资产的公有制性质不相配比性～必然使国有商业银行资产在经营活动中一开始就极具风险。
二是在传统的计划经济体制下～货币资金不被看作商品～信贷资金被当作财政资金使用～银行不能自主经营～但国有银行一般都不存在经营风险问题。
在经济转轨时期～国有商业银行同样承担着国家宏观调控和社会稳定的职能～信贷投放更多地考虑社会效益而不是经营效益。
尤其是我国实行改革开放以来～一方面经济中借贷行为开始大量发生～另一方面作为贷款主体的国有企业又没有成为产权明晰、权责明确、自主经营、自负盈亏、能够独立承担民事责任的法人实体。
国家和各级政府往往运用行政手段～通过银行信贷投放、延长还贷期限或减免债务等措施扶持国有企业。
正因如此～很多国有企业的经营管理者认为～企业是国家的企业～银行是国家的银行～所有者的出资人都是国家～从而导致部分企业大量拖欠贷款甚至恶意逃避银行债务～直接影响了金融的安全和稳定。
