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审计报告范本Microsoft Office Word 文档 (2)审计报告范本基本框架一、引言二、基本情况三、任期业绩情况四、工作期间业绩评价五、与总公司往来和连带责任情况报告架构六、任职期间存在的主要问题七、重大经济事项八、任职期末资产负债状况九、建议＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿一、引言工作依据、审计方式、审计目的、实施的审计程序、审计范围1、工作依据例：根据计字第×号《关于对××××局长进行经济责任审计的通知》的要求2、审计方式分就地审计、报送审计等例：由组成的审计组于2002年×月×日至×月×日对局（以下简称“某局”）进行了就地审计3、审计目的如：本次审计的主要目的是对××任职期间的损益情况、资产负债状况和重大经济事项等，以及相关的经济责任。
4、审计程序审计期间，审计组听取了局现任和离任领导班子的情况介绍，查阅了某局1995年至2001年12月31日的会计报表及合并工作底稿，抽样审查了局总部以及一公司、二公司、上海公司的有关帐薄、凭证，对××该期间损益情况及未纳入损益核算的亏损挂帐和潜盈潜亏进行了专项审计调查、核实。
同时，对其任职期间重大投资、资产购置、合约管理、干部管理以及或有负债管理等重大事项实施了包括抽样在内的必要审计程序。
5、审计范围时间范围。
为××局长任职经济责任审计期间，即1995年至2 001年12月31日，部分重大审计事项进行了前伸后延。
空间范围：包括总部及其所有下属法人单位和非法人分支机构二、基本情况提供被审计单位的基本信息：企业组织结构、全资及控股企业数量、注册资金、经营范围、部门机构设置和人员配备情况、资质等级、管理架构、优质工程和企业获奖情况、年未人员结构基本情况1、注册资金（或法人注资情况）例：组建于1952年，注册资金2亿元人民币，法人代表××，是隶属于，在国家工商行政管理局注册的企业，拥有资质。
审计师的工作报告范本尊敬的各位领导和相关部门：根据我所担任的审计师职责，我特此向各位提交本次审计工作的报告。
通过对贵单位的财务状况进行仔细审查和调查研究，我对于贵单位的审计状况和财务状况得出了以下结论和建议，以供各位参考。
一、审计目标和范围本次审计的目标是对贵单位在特定时间范围内的财务状况进行全面审核，以确定贵单位的财务报表是否真实可信、准确无误，并确保贵单位的财务状况是否符合相关法律法规和内部控制要求。
审计的范围包括贵单位的资产负债表、利润表、现金流量表以及附注等财务报表。
二、审计程序和方法在本次审计过程中，我和我的团队采用以下程序和方法来获取所需信息和核实贵单位的财务数据：1.了解和评估贵单位内部控制制度，对贵单位的财务报表进行风险评估，明确可能存在的错误和漏洞。
2.对贵单位的会计凭证、账簿、日记账等财务记录进行逐一审查，验证其准确性和完整性。
3.抽样选取贵单位的财务数据，进行抽样测试和核查。
确保贵单位财务报表中的数据统计计算正确。
4.与相关部门和负责人沟通，了解他们对贵单位财务报表的编制和处理过程的了解和看法。
5.与贵单位的银行、供应商、客户等进行核实确认，验证贵单位所陈述的交易和资金流动的真实性。
三、审计结果和发现根据对贵单位的审计程序和方法，我得出以下审计结果和发现：1.贵单位的财务报表结构合理，数据准确性高，反映了贵单位在审计期内的财务状况。
2.贵单位的内部控制制度相对较好，但仍存在某些细节方面需要改进和加强的地方，以提高贵单位的财务管理水平。
3.贵单位的资产负债表显示贵单位的资产状况良好，但负债方面存在一定风险，需要采取措施加以控制和管理。
4.贵单位的利润表显示贵单位在审计期内的经营收入和盈利能力均较好，但仍存在某些成本和费用方面需要进行优化和控制。
5.贵单位的现金流量表显示贵单位的现金流动情况平稳，财务结构较为安全可靠。
基于以上审计结果和发现，我对贵单位提出以下建议和意见：1.加强内部控制制度，完善财务管理流程和制度，加强对关键环节的监督和管理，以减少财务风险。
审计报告范文审计报告尊敬的董事会或管理层：我们对您所属公司（以下简称“公司”）于20XX年度财务报表进行了审计。
本报告是我们根据国际审计准则和中国注册会计师审计准则所提供的审计意见。
审计基础我们负责按照审计准则的规定对公司的财务报表进行审计，以确定财务报表是否真实、准确地反映了公司的财务状况和经营成果。
审计过程和范围我们已根据风险评估制定了审计计划，并对公司的账务记录、相关文件、会计估计和财务报表进行了审查。
我们还在公司的实体上进行了实地观察，并与管理层和其他相关方进行了交流。
我们的审计工作遵循了合理的审计方法和技巧，以获取适当的审计证据来支持我们对财务报表的审计意见。
审计意见在我们审计的基础上，我们得出以下审计意见：1. 财务报表真实、准确地反映了公司的财务状况和经营成果。
2. 公司的财务报表按照适用的会计准则编制，并且采用了一致的会计政策，而且这些会计政策在各个审计期间之间没有发生变化。
3. 公司的内部控制制度在审计期间内有效运行。
基于我们所获得的审计证据和对公司财务报表的审计工作，我们认为上述审计意见是合理和适当的。
信息披露事项除了上述的审计意见，我们还根据我们对公司的审计工作发现了以下需要披露的事项：1. 对公司的内部控制制度提出了一些建议和改进意见，以进一步增强公司的风险管理和内部控制体系。
2. 对财务报表中一些重要会计估计的披露进行了详细说明，并提供了相应的审计意见。
总结我们认为公司的财务报表真实、准确地反映了公司的财务状况和经营成果。
同时，我们建议公司改进其内部控制制度，以提高风险管理和内部控制的效力。
如果您对我们的审计报告有任何问题或需要任何进一步的解释，请随时与我们联系。
谢谢。
[审计师][审计师事务所] [日期]。
XXXXXX工程
结算审核报
告
书
XXXXXXXX公司二○二二年十二月
XXXXXXXX公司
XXXXXX工程
结算审计报告
XXXXXXXX公司（建设单位）：
受贵单位委托，我方组织工程造价专业技术人员对XXXXXXXX工程进行了审核，本着客观公正、实事求是的原则，按照国家相关法律、法规的规定,实施了必要的验证程序，现业已结束，特将审核验证结果报告如下：
一、工程概况
工程名称：XXXXXXXX工程
建设单位：XXXXXXXX公司
施工单位：XXXXXXXX公司
本工程位于XXXX，工程主要内容为：XXXX工程。
二、审核依据
1、建设工程施工合同；
2、勘察、设计文件；
3、施工单位申报的工程竣工决算书等资料。
三、审核验证结果
审核组经多次深入现场，实地察看，依据建设单位提供的结算资料对：XXXXX工程进行了计算，并与施工单位进行了认真仔细地核对，现已取得三方签字认可。
具体审核结果如下：
送审金额为人民币伍拾壹万伍仟元整（¥515000.00 元）；
核定金额为人民币伍拾壹万伍仟元整（¥515000.00 元）；
详见工程结算审核汇总表等资料。
贵单位可依据此核定金额及本报告说明与工程相关单位办理相关手续。
五、说明
1、本报告只是对施工单位送审的工程结算书按照建设工程施工合同的约定和建设单位要求的实际施工部分的工程建设造价的确认。
附件：
1、基本建设工程预（结）算审核定案表
2、工程结算审核汇总表及相关资料
XXXXX公司造价工程师：
二○二二年十二月三十日。
XXX经理部20XX年度绩效审计报告(模板)根据公司20XX年审计工作计划, 公司审计组于20XX年X月XX 日至X月XX日对XX经理部20XX年度的绩效完成情况进行了就地审计。
XX经理部对会计报表和所提供资料真实性负责, 审计组负责审查和评价XX经理部20XX年度承包经济效益的适当性、合法性和有效性,为经理部兑现考核提供依据。
审计组依据《中国内部审计准则》、《企业会计制度》以及企业内部管理规章制度, 执行了必要的审计程序, 查阅了有关会计资料和合同, 检查了与业主的往来核对, 核实了财务收入、支出。
现将审计结果报告如下：一、基本情况（一）机构设置及人员情况截止20XX年12月, 经理部设有综合办公室、财务部、工程部、市场营销部、商务商务管理部等x个职能部门。
截止201x年12月31日, 公司自有员工XX人, 其中经理部机关XX人, 项目XX人,另外外聘员工XX人、与201x 年12月31日相比, 自有员工减少了XX人、外聘员工则增加了XX人。
大专以上学历XX,中高级职称XX人。
（二）班子成员及部门负责人组成情况公司聘XX为经理部经理, XX为书记, XX为副经理、XX总工等XX人组成经理部班子成员。
XX、XX、XX、XX分别担任综合办公室主任、工程技术部经理、市场营销部经理、商务管理部经理, xx任财务部经理。
二、审计核实201x年度主要经济指标完成情况（一）合同额完成情况XX经理部全年累计承接工程XX项, 实现合同成交额XX万元, 完成年初计划指标XX万元的XX%。
（二）营业额完成情况会计报表反映XX经理部20XX年营业额XX万元, 本次审计净调增/减营业额XX万元, 审计核实20XX1x年营业额为XX万元, 完成年初计划指标XX万元的XX%。
（三）利润完成情况会计报表反映XX经理部20XX年利润总额XX万元, 本次审计净调增/减经济效益XX万元, 审计核实20XX年经济效益为XX万元, 完成年初计划指标XX万元的XX%。
内审业务文书格式之一财务收支审计报告关于****（单位名称）****—****（所审期间）资产负债损益（或财务收支）审计的报告****（收件人）：根据《******审计通知书》（或其他立项依据），审计组自****年**月**日至****年**月**日对******（被审计单位、审计内容或范围）进行了就地（或送达）审计，我们的审计工作遵循了中国内部审计准则，现审计工作基本结束。
根据《内部审计准则第七号—审计报告》第四条的规定，现出具如下审计报告：一、被审计单位基本情况包括被审计单位经营方式、机构设置、人员状况及所执行的会计制度等。
二、关于会计责任和审计责任三、审计实施情况审计实施情况一般应包括以下内容：1.审计依据：应说明我们的审计工作是按《内部审计基本准则》进行的；2.审计过程的简述：采用的主要方法、步骤等；3.审计中的特殊情况：如未进行审计的情况、原因，审计中的阻碍等。
四、审计结果（综述）1.总体上概括审计结果如“经审计，****单位表列资产***万元，审计调增（减）**万元，差错率**%；表列负债**万元，审计调增（减）**万元，差错率**%；表列权益（或损益）**万元，审计调增（减）**万元，差错率**%。
”（也可用列表的方式反映）2.审计中发现的问题按资产负债损益分类排列，各类中按问题的重要程度或性质严重程度排列。
会计核算和管理中的问题单独列在最后。
五、审计处理处罚建议针对审计发现的问题提出处理处罚建议。
如果报告建议已经决策层同意，则应将此部分改为“审计决定”，也可单独制发“审计决定”六、审计评价1.会计信息真实性、合法性评价；2.内控制度建立及执行情况评价。
主要评价建立基本内控制度及实际执行情况，重点是评价是否遵守了上级管理层制订的各项制度和规定。
七、审计建议（意见）针对审计中发现的主要问题提出改进内部控制等方面的建议意见。
八、附件：1.被审计对象的书面意见；2.其他需要说明的事项。
审计组长（或部门负责人）：（报告时间）内审业务文书格式之二经济责任审计报告关于****（单位名称）***（被审计人）****（所审责任期间）经济责任审计的报告****（收件人，应为审计委托人或授权人）：根据《******审计通知书》（或其他立项依据），审计组自****年**月**日至****年**月**日对***（被审计人）任******（被审计单位）***（职务）期间的经济责任履行情况进行了就地（或送达）审计。
审计报告一般范本模板日期：XXXX年XX月XX日尊敬的董事会、股东以及相关利益相关方：根据我作为独立审计师对您公司进行的审计工作，我谨向您提交以下审计报告。
一、审计对象本次审计的对象是您公司在XX年度内的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表以及附注。
二、审计范围本次审计范围是按照国际审计准则和相关法律法规的要求进行的。
审计包括风险评估、内部控制评估以及对财务报表的真实性、公正性和合规性的评价。
三、审计意见经过对您公司财务报表的审计工作，我根据所获得的审计证据，作出以下审计意见：1. 财务报表真实性和公正性根据我们的审计工作，我认为财务报表中所披露的信息真实、公正，能够反映您公司在XX年度内的财务状况、经营业绩和现金流量。
2. 合规性财务报表编制符合相关法律法规的要求，并符合会计准则的规定。
四、审计发现和建议在本次审计过程中，我们发现以下问题并提出相应建议：1. 内部控制不足针对您公司的内部控制体系，我们发现一些不足之处，包括对现金流入流出的核对不够严格、财务纪录和财务报表之间的不一致等。
我们建议您加强对内部控制的建设，确保其有效性和可靠性。
2. 会计政策变更您公司在XX年度采纳了某些会计政策的变更，这可能对财务报表的比较和分析产生一定影响。
我们建议您在财务报表附注中对这些会计政策变更进行充分的披露，以便利相关利益相关方进行正确的分析和判断。
五、确认函请您在收到本审计报告后，向我们提供一份确认函，确认在编制财务报表过程中，向我们提供的所有资料真实、完整。
六、其他事项如有其他需要说明的事项，我们将在附注或其他附件中进行详细披露。
七、审计人员和审计机构本次审计由我作为独立审计师进行，我代表审计机构对审计报告的真实性和合规性负责。
八、致谢感谢您对我们审计工作的支持和配合。
我相信我们的审计报告将对您公司管理层、股东以及其他利益相关方有所帮助。
如有任何疑问或需要进一步解释的地方，请随时与我们联系。
祝好！独立审计师签名审计机构名称。
审计报告模板审计报告尊敬的各位股东：根据您的要求，我们对公司进行了全面审计。
现将审计结果向各位股东报告如下：一、审计目的和范围本次审计的目的是对公司的财务状况、经营业绩以及内部控制体系进行审计，以提供独立、公正的意见和建议。
审计范围包括公司财务报表、会计记录、内部控制文件以及与其相关的交易和业务活动。
审计时间为xxxx年至xxxx年。
在审计过程中，我们采取了抽样调查、核实凭证、询问、观察等多种审计方法和技术。
二、审计结论根据我们的审计工作，我们认为公司的财务报表在所有重要方面都以合理的方式反映了公司的财务状况、经营业绩以及现金流量。
公司财务报表的编制根据相关会计准则，并且符合法律法规的要求。
在审计过程中，我们没有发现任何重大错误、舞弊行为或违反内部控制制度的情况。
公司内部控制体系的设计合理，运行有效，能够保障公司资产的安全性和财务信息的可靠性。
三、审计建议基于我们的审计发现和分析，我们对公司提出以下建议：1. 继续加强财务管理方面的监控和风险防范，确保财务报表的真实、准确和完整。
2. 进一步完善内部控制流程，加强对公司资产的管理和保护。
3. 提高财务人员的专业素质和业务水平，确保会计核算和财务报告的质量。
4. 加强对外部合作伙伴的风险管理，确保与其的业务往来符合法律法规，并实施有效的合同管理。
以上建议仅供参考，希望公司能够认真对待并尽快采纳。
四、谢辞在本次审计过程中，我们得到了公司各级管理层的大力支持和配合，感谢各位对我们工作的信任和支持。
同时，也要感谢公司的财务人员对审计工作的配合和理解。
最后，感谢各位股东对我们的关注和支持，希望本次审计报告能够对公司的运营和发展起到积极的推动作用。
谢谢！（此处为审计师签名和日期）。
审计报告模板
尊敬的先生/女士：
经我公司独立审计师对贵公司财务报表进行审计，并据此发表审计报告如下：
一、审计目标和范围
本次审计旨在对贵公司财务报表的真实性、准确性以及合规性进行全面审计，依据中国注册会计师协会和相关政府机构的规定进行。
二、审计过程和方法
我公司审计师根据贵公司的财务记录、会计凭证、银行对账单等资料，采用了以下审计方法进行审计：
1. 实地检查贵公司的现金和资产；
2. 核对贵公司各项收入和支出的凭证及合同；
3. 对贵公司的财务报表进行逐项核对；
4. 就贵公司的财务制度和管理流程进行评估。
三、财务报表的真实性和准确性
经审计，贵公司的财务报表真实、准确，符合中国注册会计师协会和相关政府机构的财务报告准则和规定。
未发现有重大虚假记载、重大遗漏、重大错误等情况。
四、合规性评估
我公司审计师对贵公司财务报表中可能存在的合规风险进行评估，并根据风险程度提出了相应的建议。
贵公司在合规性方面存在以下问题：
1. 违反相关税收法规的记录；
2. 未按照会计准则及时披露财务信息。
五、审计意见
根据对贵公司财务报表的审计，我公司发表如下审计意见：
1. 贵公司的财务报表真实、准确，符合中国注册会计师协会和相关政府机构的财务报告准则和规定；
2. 贵公司在合规性方面存在一定问题，建议贵公司及时整改。
六、其他事项
在审计过程中，我公司未发现贵公司违反相关法律法规、行业准则和合同条款的情况。
特此报告。
（公司名称）
（审计师名称）
（审计日期）。
审计报告范本（1）日期：XXXX年XX月XX日尊敬的董事会：根据委托协议，我们对XXX公司在XXX年度的财务报表进行了审计。
我们的审计工作是根据中国注册会计师审计准则（以下简称“审计准则”）的要求进行的，旨在提供关于财务报表是否真实、公平地反映了XXX公司财务状况、经营成果和现金流量的合理保证。
一、审计假设我们在审计过程中假定您对公司内部控制的有效运行负责，并对您提供了必要的信息。
我们的审计工作基于抽样，因此，我们无法检测每一笔交易。
二、审计范围我们依据审计准则的规定，对XXX公司的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表以及附注进行了审计。
三、审计意见在我们的审计工作基础上，我们认为XXX公司的财务报表符合会计准则的要求，并真实、公正地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量。
四、审计发现1. 财务报表的真实性和公正性我们认为，在所有重要方面，XXX公司的财务报表真实、公正地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量。
2. 内部控制我们评估了XXX公司的内部控制，并认为其设计合理，能够在合理程度上保护公司的资产免受错误和欺诈行为的侵害。
3. 会计估计XXX公司采用了一些会计估计，包括可收回账款的计提、无形资产的摊销和商誉的减值等。
我们认为这些会计估计基于合理的假设和方法，并能够正确地反映公司的财务状况和经营成果。
4. 重大风险和管理层判断我们识别了一些与财务报表相关的重大风险，包括市场竞争、供应链风险和法律法规变化等。
我们认为公司的管理层在应对这些风险和做出相应判断时具有适当的能力和决策力。
五、其他说明1. 我们的审计意见不包括对非财务信息的审计，这些信息包括公司的可持续发展报告和社会责任报告等。
2. 我们的审计工作基于监督与审核，而非完全的事实验证。
3. 在审计过程中，我们遇到了一些限制，包括时间限制和信息获取的局限性。
因此，我们的审计工作可能无法发现所有的错误和欺诈行为。
4. 审计报告仅适用于特定审计对象，不能被他人引用或信赖。
审计报告范本基本框架一、引言二、基本情况三、任期业绩情况四、工作期间业绩评价五、与总公司往来和连带责任情况报告架构六、任职期间存在的主要问题七、重大经济事项八、任职期末资产负债状况九、建议＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿一、引言工作依据、审计方式、审计目的、实施的审计程序、审计范围1、工作依据例：根据计字第×号《关于对××××局长进行经济责任审计的通知》的要求2、审计方式分就地审计、报送审计等例：由组成的审计组于2002年×月×日至×月×日对局（以下简称“某局”）进行了就地审计3、审计目的如：本次审计的主要目的是对××任职期间的损益情况、资产负债状况和重大经济事项等，以及相关的经济责任。
4、审计程序审计期间，审计组听取了局现任和离任领导班子的情况介绍，查阅了某局1995年至2001年12月31日的会计报表及合并工作底稿，抽样审查了局总部以及一公司、二公司、上海公司的有关帐薄、凭证，对××该期间损益情况及未纳入损益核算的亏损挂帐和潜盈潜亏进行了专项审计调查、核实。
同时，对其任职期间重大投资、资产购臵、合约管理、干部管理以及或有负债管理等重大事项实施了包括抽样在内的必要审计程序。
5、审计范围时间范围。
为××局长任职经济责任审计期间，即1995年至20 01年12月31日，部分重大审计事项进行了前伸后延。
空间范围：包括总部及其所有下属法人单位和非法人分支机构二、基本情况提供被审计单位的基本信息：企业组织结构、全资及控股企业数量、注册资金、经营范围、部门机构设臵和人员配备情况、资质等级、管理架构、优质工程和企业获奖情况、年未人员结构基本情况1、注册资金（或法人注资情况）例：组建于1952年，注册资金2亿元人民币，法人代表××，是隶属于，在国家工商行政管理局注册的企业，拥有资质。
2、经营范围3、部门机构设臵和人员配备情况例：截至审计结束日，局总部下设总经理办公室、发展研究部…共13个职能部门。
局总部在职职工100人，其中副三总师以上13人。
总部在岗员工中，大本以上学历者43人，占总部全部在岗人数的43%4、资质登记例：至审计结束日，局总部拥有工程施工总承包壹级资质和公路施工壹级资信（非法人分支机构可不包括此部分）基本情况5、企业管理架构例：截至2001年12月31日，局下属一公司、二公司、三公司等18个全资子公司；上海公司、厦门公司、北京公司等6家区域性公司。
（以框架图辅助说明）6、企业获奖情况例：××任职期间，该企业分别于1996年被评为“”、199 7年被评为“”、1999年被评为“”、2000年被评为“”和“”。
等等7、获奖工程例：1995年至2001年期间，×局共计获总公司和省部级以上奖项101项，其中：国家优质工程奖2项，鲁班奖工程2项，参建鲁班奖工程5项，白玉兰奖、长城杯等省部级奖项工程39项，总公司优质工程奖53项。
8、人员结构静态分析例：截至2001年底，某局在职员工为18,592人，其中：在岗1 5,101人，下岗等其他3491人。
从二局人员结构来看，本科以上学历和高级专业技术人才分别占二局总人数的7.18％和2.49％。
动态分析例：据统计，1995年至2001年，×局累计接收或引进大中专毕业生2,861人，同期，大中专学生等管理和专业技术人才流失1,0 99人。
从趋势看，接收引进大中专毕业生从1995年的1,029人降至2001年的129人，逐年快速递减；但企业流失人数却逐年快速增加。
三、任期业绩情况内容：1、预算执行情况 2、生产经营情况（主业发展情况）3、经济效益情况4、财务信息的评价5、现金流量分析6、经营质量评价7、资产运作情况（是否按有关要求进行资产重组、企业改制、职工安臵等情况）8、重大问题决策程序（重大投资、融资、改制、大额资金运动等重大事项决策程序）9、重大投资情况1、预算执行情况例：××局长任职期间（1995年至2001年）营业额累计完成预算（计划）总额的125.85％，利润总额累计完成预算（计划）的12 0.78％2、生产经营情况文字描述例：1995年以来，×局以国家投资为导向，积极拓展深圳、上海、北京市场，调整经营战略和任务结构，使企业生产经营持续增长，经济效益稳步提高，呈现快速发展的势头。
但1999年起，企业生产经营徘徊不前，并逐步呈现下滑趋势。
（根据需要可省略、节减）数字描述例：1995年至2001年底，×局累计签订合同额亿元，年均亿元；累计完成营业额亿元，年均亿元；累计完成建筑业总产值亿元，年均亿元；年均优良品率73.28%，年均全员生产率14. 93万元/人、年。
（以附表辅助说明）3、经济效益情况年到年总体财务状况及说明（可用表格）1.生产经营完成情况。
收入、成本、费用和利润及变动情况。
收入确认的合规性以及收入、成本核算的配比性。
2.利润的构成、收入确认办法、收入、成本核算的配比性、人工成本增长情况。
3.债权、债务、存货、在建工程情况。
4.资产、负债和所有者权益情况。
资产结构、资产质量和资本保值增值情况。
5.现金流量分析。
6.预算管理及执行情况。
7.对境外企业财务、资金监督管理的措施、效果及存在的主要问题。
8.清产核资情况。
9.不良资产、潜亏数量及处理情况。
10.未纳入合并会计报表的境内外企业明细表（包括：未合并原因及现状、投资日期、投资成本、股比、资产数量、净资产、净利润、从业人数、公司住址、法人代表等）。
11.上年度会计师事务所审计报告持保留意见的整改情况。
12.2004年度财务管理的主要工作。
财务工作人员现状及培训情况。
报表反映的经济效益情况例：1995年至2001年6月，×局报表反映累计工程结算收入亿元，年平均亿元。
累计实现综合效益亿元，其中净利润亿元，计提工资含量节余亿元。
以附表辅助说明（此部分可省略，以审计核实后经济效益情况代替）对报表数据修正例：除上述报表反映的损益情况外，××任职期间消化任职期间以外潜亏万元。
除此之外，在任职期间尚形成不良资产亿元。
另外不包括企业对外担保和未决诉讼可能带来的或有损失）。
（附表辅助说明）4、财务信息的评价例：根据审计了解的信息，×局在会计核算上未充分采用会计审慎原则和收入确认准则，成本费用的核算在一定程度上存在不符合会计配比原则的现象，其很大程度上反映了企业偏重财务指标而违背财务核算原则和会计准则，财务信息失真，虚增利润。
如其×公司亏损挂帐、潜亏（已抵扣潜盈）合计亿元中，其中虚列收入亿元。
5、现金流量分析经营活动产生的现金流量扣除影响损益但不影响现金流的因素（折旧、摊销、预提、权益法核算下的投资收益等）后与经营利润（扣除投资收益）比较分析投资活动产生的现金流量与企业投资及投资收益情况进行对比分析筹资活动产生的现金流量与企业银行贷款进行对比分析6、经营业绩评价收入与销售商品、提供劳务产生的现金流入进行分析收入增长率、应收帐款增长率、银行贷款增长率以及年末应收帐款占当年收入百分比进行对比分析五、与总公司往来和连带责任情况1、与总公司往来（任职期间总公司给予的资金投入或支持情况）例：截至2001年底，经审计核实，×局欠总公司往来款190万元。
任职期间，总公司为缓解其债务危机，曾先后代其偿付银行贷款3500万元（已转为总公司对其投资）2、总公司为×局担保情况例：经审计核实，截至2001年底，总公司为×局贷款担保为亿元，至2002年3月底为亿元。
至审计结束日，审计未发现总公司贷款担保部分出现逾期未还情况。
（附表辅助列示）3、×局为总公司担保情况例：截至2001年底，×局总计为总公司贷款担保亿元人民币，其中人民币部分亿元，美元部分万美元。
附表辅助说明六、任期存在的主要问题关注四方面：1、干部管理（对经营者的管理） 2、资金管理3、资产管理4、重大决策5、内控制度或程序建立、执行与效果在会计核算方面6、在上级管理制度执行方面财务信息的评价现金流量分析经营质量评价7、在项目管理方面8、在财经纪律方面1、干部管理例：局直营公司管理混乱，部分干部使用失误，亏损严重。
至2 001年底，局上海公司、厦门公司、中南公司（全部为局直属非法人经营机构）亏损、潜亏总计达万元，其中：上海公司为万元，厦门公司为万元，中南公司为万元。
造成这种局面主要是未能按照市场需求选拔和任命一批懂经营、擅管理的经营者，加上总部项目管理水平不高，过分依赖联营和分包队伍（卖牌子收点），自营能力差等原因。
具体描述：例：上海公司自1995年至2000年底期间，分别由××、××、×××（均副局级）代表局拓展当地市场，但在实际运营中过分依赖中介或个体户，长期市场对接不力、层次不高、深入不够，项目管理职能失效，特别是主要经营者缺乏应有的职业敏感性，最终导致公司债务缠身，损失惨重。
其主要原因是公司主要和直接管理者失职以及项目管理人员严重渎职，损害企业利益。
例：厦门公司于1996年成立，分别由××、××、××任经理，由于企业长期缺乏规范、有效的管理机制和运营机制，项目管理混乱，履约能力差，企业亏损严重。
据统计，厦门公司历年共承建34个项目，其中16项工程被业主提出索赔，损失严重，履约率仅，最终形成亏损万元。
具体描述例：中南公司1999年9月成立，由××任总经理，至2001年9月期间，中南公司累计实现收入万元，管理费用开支达万元（不包括上交局管理费），企业亏损万元，收入费用率为 %，收入利润率为％。
例：××任经理期间，日常费用管理无序，审批程序不健全。
如：公司地处南宁，但在北京地区的招待费中，单笔费用元以上占北京地区招待费总支出的 %；同样，南宁地区单件礼品元以上的也达到南宁地区礼品费的 %。
2、资金管理（1）工程款回收无力具体描述：据统计，截至2001年底，×局被拖欠工程款26.16亿元，其中项目已完工而未结算的达亿元，占拖欠款总额的％，结算不及时、多报产值甚至财务多列收入等问题非常突出，已给企业发展带来很多隐患。
按年底应收账款排名，×局位列工程局第4位。
具体描述： 2001年度，×局工程结算收入为亿元，是1995年度亿元的1.49倍，平均年增长2.34亿元。
