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基于供应链金融的中小企业信用风险评价的开题报告一、研究背景供应链金融作为当前流行的金融创新模式，通过利用供应链上的资产或流程，使得中小企业通过供应链关系获得融资。
相对于传统银行贷款，供应链金融具有灵活性高、成本低、风险可控等特点，对于中小企业融资问题有所缓解。
然而，供应链金融也带来了新的风险挑战。
由于供应链金融模式中的核心企业通常负责企业应收账款的管理，中小企业受到核心企业和下游企业的影响较大，信用风险也相应增加。
因此，如何准确评估供应链中的中小企业信用风险，对于银行、供应链中的核心企业以及投资者都具有重要意义。
二、研究目的和意义本研究旨在基于供应链金融的中小企业信用风险评价，并对评价结果进行可靠性分析，从而为银行、供应链中的核心企业以及投资者提供决策支持和风险管理建议。
具体来说，本研究的目标和意义包括：1.构建基于供应链金融的中小企业信用风险评价模型。
本研究将结合供应链金融模式中涉及的各个环节，构建中小企业信用风险评价模型，比较传统的信用评级模型和供应链金融中的风险因素，分析不同模型的优缺点。
2.探索评价结果的可靠性。
对比分析传统信用评级模型和供应链金融模型的评估结果，设定合理的阈值，对评价结果进行可靠性分析。
3.为银行、供应链中的核心企业以及投资者提供决策支持和风险管理建议。
根据评价结果，提供风险管理建议，防范和减轻中小企业的信用风险，为银行、供应链中的核心企业以及投资者提供更可靠的决策支持。
三、研究内容和研究方法本研究的主要内容和研究方法为：1.文献综述。
调研国内外关于供应链金融和中小企业信用风险评价方面的文献，并比较传统信用评级模型和供应链金融模型的优缺点。
2.构建供应链金融中小企业信用风险评价模型。
结合供应链金融模式中涉及的各个环节，综合考虑财务、经营、管理等因素，构建供应链金融中小企业信用风险评价模型。
3.数据分析。
通过实际数据分析，比较传统信用评级模型和供应链金融模型的评估结果，对评价结果进行可靠性分析，并提出相关风险管理建议。
供应链金融模式下的应收账款融资风险分析随着全球贸易的发展和经济的全球化，供应链金融模式在企业融资中扮演着越来越重要的角色。
其中，应收账款融资是一种常见的供应链金融模式，可以为企业提供快速、低成本的资金支持。
然而，与此同时，应收账款融资也存在一定的风险。
应收账款融资是指企业通过将未来应收的账款权益转让给金融机构，获得一定金额的资金支持。
与传统融资方式相比，应收账款融资具有快速、灵活、低成本等优点。
然而，应收账款融资也面临着一定的风险。
首先，供应链金融模式下的应收账款融资存在信用风险。
信用风险是指与融资方的信用相关的风险。
在应收账款融资中，供应商通常需要将其应收账款转让给金融机构，以换取资金支持。
但是，如果供应商出现了经营不善、无法履约的情况，将会造成资金回收的困难，从而增加了金融机构的信用风险。
其次，应收账款融资还存在操作风险。
操作风险是指与运作流程相关的风险，包括金融机构的内部操作风险和供应链中的操作风险。
在供应链金融模式下的应收账款融资中，金融机构需要与企业和供应商进行合作，涉及到多方面的操作和流程。
如果存在操作失误、流程不畅等问题，可能会导致融资流程延误或出现错误，增加了融资交易的操作风险。
第三，应收账款融资还存在法律风险。
在供应链金融模式下，涉及到多个参与方之间的合同关系。
如果合同设计不合理、合同执行不完善等问题，可能会给供应链金融带来法律风险。
例如，如果供应商无法如约支付应收账款，或借款方与金融机构存在纠纷，可能会涉及到债权的追回和法律诉讼等问题，增加了金融机构的法律风险。
此外，应收账款融资还存在市场风险。
市场风险是指与市场变动相关的风险，包括汇率风险、利率风险等。
在国际贸易中，涉及到多个国家、多种货币的交易，汇率变动可能会对应收账款融资造成不利影响。
另外，利率波动也会对融资成本产生影响，增加了资金成本和市场不确定性，从而增加了金融机构的市场风险。
面对以上风险，金融机构可以采取多种方式进行风险控制和管理。
基于供应链金融的应收账款价值评估随着供应链金融的不断发展，应收账款成为了金融机构和企业在供应链金融中的重要资产之一。
采用应收账款作为融资工具，可以有效提高企业的资金回笼速度，降低融资成本，促进供应链各个环节的协调发展。
如何准确评估应收账款的价值却是一个复杂的问题。
本文将从供应链金融的角度出发，对基于供应链金融的应收账款价值评估进行探讨。
一、供应链金融背景供应链金融是指金融机构通过对供应链各个环节的融资和结算服务，帮助企业解决供应链中的资金问题，提高供应链效率和盈利能力的一种金融服务。
供应链金融的核心在于运用信息技术和金融工具，实现供应链各个环节的资金流动和信息共享，降低融资成本，提高融资效率，降低供应链中的资金风险。
在供应链金融中，应收账款是一种常见的融资工具。
企业在与供应商和客户的交易中产生了一定金额的应收账款，如果企业需要资金周转，可以将应收账款转让给金融机构，获得现金融资。
金融机构在获得应收账款后，可以根据其信用等级和还款能力为企业提供融资服务。
在这一过程中，应收账款的价值评估就成为了必不可少的环节。
二、应收账款价值评估的重要性对于金融机构来说，应收账款的价值评估是决定是否向企业提供融资的重要依据。
金融机构需要准确评估应收账款的价值，以确定融资额度和融资利率，从而控制风险和提高信用贷款的效率。
对于企业来说，准确评估应收账款的价值可以帮助企业更好地管理自己的资金周转，降低融资成本，提高供应链的整体效率。
在供应链金融中，应收账款的价值评估可以采用多种方法，主要包括账龄分析法、信用评级法和质押率法。
1. 账龄分析法账龄分析法是最常见的应收账款价值评估方法之一。
这种方法通过对应收账款的账龄进行分析，根据不同账龄段的应收账款金额来确定其价值。
一般来说，账龄越长的应收账款价值越低，因为其可能存在坏账的风险。
金融机构可以根据这一方法来确定应收账款的融资额度和融资利率。
2. 信用评级法信用评级法是根据应收账款所属客户的信用等级来确定其价值的方法。
基于供应链金融的应收账款价值评估随着经济全球化的深入发展，跨国企业越来越多，各种形式的金融风险也越来越突出。
在各种金融风险中，应收账款风险是企业所面对的最为常见的一种风险类型，它给企业带来的资金压力和经营困难是不可忽视的。
因此，供应链金融就应运而生，成为了解决这一问题的一个有效途径。
其中，对应收账款价值进行评估是供应链金融的重要环节之一，下面本文就对基于供应链金融的应收账款价值评估进行详细分析。
一、供应链金融概述供应链金融是以供应链中的企业为主体，基于现代金融工具和技术，通过融资、保险、支付、结算等服务，为供应链中的各个环节提供全方位的融资服务，帮助企业优化供应链流程，提高经营效益和风险管理能力。
二、应收账款价值评估意义应收账款是企业最基本的资产之一，对于企业经营和融资都具有非常大的影响。
而对应收账款价值进行评估的主要目的主要有以下几个方面：1、帮助企业了解应收账款的价值情况，以便做出更加准确、科学的经营决策；2、有助于企业及时发现应收账款的风险并采取有效的措施加以避免；3、帮助企业选择更加合适的融资方式，降低融资成本，提高融资效率。
1、质押融资法质押融资法是指企业将应收账款抵押给金融机构，以获得融资。
这种方法适用于有一定资金需求的企业，但由于抵押物的数量和品质直接影响融资金额以及融资利率，因此也带来了潜在的风险。
2、保理融资法保理融资法是指企业将应收账款转让给保理公司进行管理，保理公司负责催收以及提供资金融资服务，帮助企业解除应收账款的资金压力。
这种方法具有融资快捷、风险低、融资额度大等优点。
但相应的融资成本也会较高。
这种方法主要是通过评估企业的客户信用、历史务实情况、产品质量、交付记录、应收账款返还率等要素，对应收账款的信用等级进行评估，以便金融机构或保理公司对准客户进行质押或保理融资。
四、结论综上所述，基于供应链金融的应收账款价值评估不仅可以帮助企业了解自身的经营状况和风险情况，还可以为企业提供更加适合自身的融资服务，有利于企业快速、高效地解决资金问题。
供应链金融的风险评估模型研究随着全球贸易和供应链网络的扩张，供应链金融作为一种有效的金融工具，被广泛应用于企业的资金流转和风险管理。
然而，供应链金融涉及到多个环节和参与方，存在着各种潜在的风险。
因此，如何准确评估供应链金融的风险，成为了一个重要的研究领域。
本文将探讨供应链金融风险评估模型的研究，并提出一种适用于供应链金融的风险评估模型。
一、供应链金融风险的特点在介绍供应链金融风险评估模型之前，首先需要了解供应链金融风险的特点。
供应链金融风险具有以下几个方面的特点。
1. 多层次性：供应链金融涉及到多个层级的参与方，包括供应商、生产商、分销商和消费者等。
每个参与方都可能面临资金流动风险、信用风险和市场风险等。
2. 信息不对称性：供应链金融中的参与方拥有不同的信息，信息的不对称性使得风险评估变得困难。
供应商可能了解到更多与其合作企业的信息，而生产商则更了解自身制造和交付的情况。
3. 外部环境因素：供应链金融的风险不仅受到内部因素的影响，也受到外部环境因素的影响。
例如，宏观经济的波动、政府政策的变化等都可能对供应链金融的风险产生重大影响。
二、传统风险评估模型的不足在供应链金融风险评估方面，传统的风险评估模型往往无法准确评估供应链金融的特殊性。
传统的风险评估模型主要关注企业自身的财务状况和信用状况，而忽视了供应链中其他参与方的贡献和影响。
传统的风险评估模型通常基于历史财务数据和统计分析来进行风险评估，忽略了供应链金融的动态变化和外部环境因素的影响。
此外，传统模型中的指标选择和权重设置往往缺乏科学依据，导致风险评估的不准确性。
三、供应链金融风险评估模型的构建为了克服传统风险评估模型的不足，需构建适用于供应链金融的风险评估模型。
该模型应综合考虑供应链中各参与方的特点和相互关系，以及外部环境因素的影响。
下面将介绍一种适用于供应链金融的风险评估模型。
1. 数据采集和处理：首先要收集供应链金融相关的数据，包括企业财务数据、供应链关系数据和宏观经济数据等。
基于供应链金融的应收账款价值评估岳上植刘燕飞[摘要] 中小企业作为一个庞大市场主体，在促进经济发展中发挥着重要的作用，但是融资难题一直是其生存和发展瓶颈。
供应链金融作为一种新兴的专门针对中小企业的融资模式，其中应收账款融资服务模式应用最广泛。
但是对于应收账款仍然是采用传统的评估方式，未全面的考虑应收账款价值以及影响风险的因素，导致应收账款的价值不能准确的被评估。
基于银行视角，重新考虑影响中小企业应收账款价值的因素，运用CreditMetrics模型将风险进行量化，进而确定中小企业应收账款的价值，并运用实例进行适用性的研究。
[关键词] 供应链金融;应收账款;价值评估;CreditMetrics 模型[中图分类号] F592[文献标识码] A[文章编号] 1009-6043（2020）05-0166-04Abstract：As a huge market entity，SMEs （small andmedium-sized enterprises）play an important role in promoting economic development，but the financing problem has always been their survival and development bottleneck. As a new financing mode for SMEs，supply chain finance is the most widely used one. However，the traditional evaluation method is still adopted for the accounts receivable，and the value of accounts receivable and the factors affecting the risk are not fully considered，which leads to the fact that the value of accounts receivable cannot be accurately evaluated. Based on the bank"s perspective，the factors affecting the value of SMEs" accounts receivable were reconsidered，and the risk was quantified by using the Credit Metrics model，so as to determine the value of SMEs" accounts receivable，and the applicability was studied by examples.Key words：supply chain finance，accounts receivable，value assessment，Credit Metrics model引言中小微企業在稳增长、促改革、调结构、惠民生中发挥着重要的作用。
基于供应链金融的应收账款价值评估【摘要】本文主要围绕基于供应链金融的应收账款价值评估展开讨论。
在首先介绍了研究背景，即应收账款在供应链金融中的重要性和现状，以及研究意义，即对企业资金流动和风险管理的意义。
接着在分别阐述了供应链金融的概念和特点，应收账款价值评估的重要性，评估方法，案例分析以及风险评估与控制策略。
在总结了基于供应链金融的应收账款价值评估的优势，未来发展趋势，并对整篇文章进行了总结。
通过本文的研究，可以更好地理解供应链金融与应收账款的关系，为企业提供更有效的资金管理和风险控制策略。
【关键词】供应链金融、应收账款、价值评估、风险评估、控制策略、案例分析、优势、未来发展、结论、研究背景、研究意义、概念、特点。
1. 引言1.1 研究背景供应链金融是近年来备受关注的热门话题，它通过整合供应链上的各个参与方，帮助提高资金利用效率，降低融资成本，加快资金周转速度，促进供应链的稳定和发展。
在供应链金融中，应收账款价值评估是非常重要的一环，可以帮助企业合理评估和管理应收账款的价值，提高企业的融资能力和信用度。
随着经济全球化的加剧和市场竞争的日益激烈，企业对于应收账款的管理越来越重视。
基于供应链金融的应收账款价值评估成为企业必须面对的重要课题。
通过科学的评估方法和策略，企业可以更好地掌握自身的资金状况，降低融资风险，提高企业的竞争力和盈利能力。
本文将针对基于供应链金融的应收账款价值评估展开探讨，旨在分析应收账款价值评估的重要性、方法和案例分析，同时探讨风险评估与控制策略，从而全面了解这一领域的发展现状和趋势，为企业提供参考和借鉴。
1.2 研究意义应收账款价值评估在供应链金融中具有重要的研究意义。
应收账款是企业在销售商品或提供服务后，客户尚未支付的债权，是企业资金周转的重要组成部分。
通过对应收账款的价值评估，可以帮助企业更准确地了解自身的资金情况，及时调整资金策略，降低财务风险。
应收账款价值评估可以有效提升企业的财务管理水平。
供应链金融风险评估模型研究一、绪论随着全球化和信息化的加速推进，供应链金融的隐性风险日益凸显，风险评估分析成为加强供应链金融风险管控的重要手段。
本文基于供应链金融的实际应用，提出了一种供应链金融风险评估模型，并着重对该模型的构建方法进行了详细的论述。
二、前沿研究综述自2008年金融危机爆发以来，全球经济持续低迷，供应链金融风险不断增加。
为了更好地应对这些风险，各国学者纷纷开始研究供应链金融风险评估模型。
目前主要研究方向包括传统财务分析、模糊综合评价、神经网络、机器学习以及基于大数据的分析等方法。
然而，这些方法仍然存在一些问题，如数据不完备、难以适应供应链的动态变化等，并无法完全解决供应链金融风险评估中的实际问题。
三、构建思路与方法针对现有研究中存在的问题，本文提出了一种基于供应链金融风险特点构建的评估模型。
该模型分为三个层次：供应商层面、企业层面和下游客户层面。
在供应商层面，主要从供应商的信用状况、历史风险记录、合作时间等方面进行评估；在企业层面，主要从企业的盈利能力、流动性、财务结构等方面进行评估；在下游客户层面，主要从客户的市场份额、订单稳定性等方面进行评估。
这三个层面通过构建多维度指标体系相互衔接，形成全面、有效的供应链金融风险评估体系。
四、实际应用效果本文所提出的供应链金融风险评估模型已在某金融公司的实际业务中得到应用。
该公司在风险评估过程中，成功应用了本文所提供的三个层次和多维度指标体系，确定了在风险控制方面的具体策略，提高了供应链金融风险的管控水平，为企业的可持续发展提供了有效保障。
五、结论与展望本文针对供应链金融风险评估中存在的问题提出了一种基于供应链金融特点构建的评估模型，并在实际业务中得到了应用。
然而，本文所提供的模型仍然存在一些问题，例如评估过程中所涉及的指标是否合理、评估体系是否完备等等。
因此，今后需要进一步完善本文所提供的模型，并在更广泛的应用场景中进行实践，以便更好地应对复杂多变的供应链金融风险。
基于供应链金融的应收账款价值评估随着金融改革和供应链管理的发展，供应链金融日益受到重视。
其中，基于应收账款的供应链金融越来越受到关注。
应收账款是企业通过销售商品或服务获得的权利，即客户应该支付的货款。
由于应收账款具有流动性，易于转让、融资和风险控制，因此应收账款融资也越来越流行。
而实际上，应收账款的价值评估对于供应链金融具有极为重要的作用。
应收账款的价值评估是指通过分析企业的销售和财务数据，确定应收账款的实际价值。
价值评估的主要目的是使资金提供方更好地了解他们将要获得的利润和风险，并根据此来决定是否提供融资。
应收账款的价值评估方法不仅包括财务分析、商业分析、客户分析等静态分析方法，还需要基于供应链的动态分析方法。
商业分析是应收账款价值评估中不可缺少的因素。
商业分析主要关注企业的市场营销，包括市场细分、竞争分析、销售渠道等问题。
企业市场销售策略、不同的产品或服务的销售表现等都会对应收账款的实际价值产生巨大影响。
对市场营销战略的细致研究，有助于衡量应收账款的实际价值并预测未来的现金流。
客户分析是在应收账款收回阶段至关重要的分析。
客户的信誉、财务实力等都可以影响应收账款的实际价值。
通过对客户资信状况、付款历史等方面进行分析，可以更加准确地确认应收账款实际价值。
客户分析还可以帮助预测未来的现金流，并确定应收账款收回时间以及收回的金额。
以上的分析方法均为静态分析方法。
而基于供应链的动态分析方法可以更好地预测未来的现金流情况。
例如，在供应链金融中，银行可以通过和供应商或买家建立合作关系，以整个供应链为基础，为企业提供全新的融资策略。
这种基于供应链的动态分析方法可以帮助银行了解供应链的每一个环节，从而更好地评估应收账款的实际价值。
在实际操作中，应收账款价值评估需要综合应用上述的分析方法，结合质量反馈和实际市场销售情况来确定应收账款的实际价值。
通过科学的应收账款价值评估，银行可以更加准确地评估企业的信用等级，从而为企业提供更加优惠的融资和信贷产品。
供应链金融风险的评估及防范策略研究随着全球经济不断发展和企业经营规模的不断扩大，供应链金融越来越受到人们的重视。
在供应链金融中，涉及到供应商、贸易商、银行、保险公司、物流公司等多个参与方，风险也伴随着不断增加。
因此，对供应链金融风险的评估及防范策略的研究显得尤为重要。
一、评估供应链金融风险1. 供应链风险分类供应链金融风险主要包括市场风险、信用风险、操作风险、政治风险和自然风险等。
市场风险指的是由于市场变化导致企业经营不稳定的风险；信用风险是指由于供应商或客户无法按照合同协议履行其义务或无力按时履行支付义务而直接导致银行的信用风险；操作风险是指由于技术、人员、流程等各种原因导致的货物滞留、货物损毁等操作过程中的风险；政治风险是指由于政治环境、政策等变化导致产生的经济风险；自然风险是指由自然灾害、气候变化等不可抗力因素导致的风险。
2. 评估方法评估供应链金融风险的方法可以采用定性和定量相结合的方法。
定性分析主要包括对供应链风险因素的分析和归纳，对不同风险因素的可能性和影响程度进行评估。
而定量分析则需要建立一个完整的评估指标体系，包括供应商信用评级、异常交易监测、供应商追溯等多个指标，利用数据挖掘和大数据分析等技术进行风险识别和量化评估。
二、防范供应链金融风险的策略1. 加强风险管理能力针对供应链金融风险的特点，企业需要加强其风险管理能力。
这包括对供应商的风险评估和管理、对交易的风险监控和管理等方面。
同时，也要建立完善的风险管理机制，例如建立供应商合同制度、加强交易数据分析等。
2. 深化供应链金融创新模式供应链金融创新模式可以通过创新金融产品、拓展金融服务等方式，为受风险影响的企业提供充足的资金支持和保障。
例如，开展应收账款保理、仓单质押融资等业务，可以有效提高企业的融资能力和资金利用效率。
3. 建立合作伙伴关系供应链金融需要多个参与方的共同合作，因此建立合作伙伴关系极为重要。
例如，企业应该通过合作伙伴之间的信息共享、风险分担、配合解决风险等方式，建立起良好的风险防范合作机制。
基于供应链金融的应收账款融资操作风险评价研究作者：李思昊来源：《商业会计》2016年第07期摘要：与传统银行融资相比，应收账款融资能够满足中小型企业资金不足的同时，能有效利用应收账款占有流动资金的部分进行银行融资。
供应链融资凭借对物流、资金流的控制以及面向授信自偿性的结构化操作模式的设计，构筑了用于隔离中小型企业信用风险的“防火墙”，并由此带来大量的贷中贷后操作环节，操作的复杂程度明显高于传统的流动资金贷款业务，再加上中小型企业自身规模与资金限制，在流程控制与业务模式上与银行规定要求有所偏差，导致商业银行操作风险的增加。
基于此，本文主要研究了基于供应链金融的应收账款融资的操作风险，帮助以后更好地研究供应链金融融资业务风险及其防范。
关键词：供应链金融应收账款融资操作风险中图分类号：F275 文献标识码：A 文章编号：1002-5812（2016）07-0084-02供应链金融的出现给中小型企业的生存与发展提供了机会，打破了原本的单一企业向商业银行融资难的局面，合理有效地借用与中小型企业相关的核心企业搭建的桥梁进行融资。
这一举措不仅给中小型企业的融资带来了便利，对于商业银行，在降低银行与单一企业信贷风险的同时，还能找到新的利润空间，进一步促进金融产品的改革与创新，提高服务质量，达到银企共赢的局面。
通过对供应链金融的应收账款融资操作风险的评价分析，运用相关模型进行风险度量，可以给商业银行提供有效的风险防范建议。
一、应收账款融资操作风险存在形式供应链金融融资相比于传统的信贷融资，加入多个主体，不单单是一对一服务，其操作流程变得繁复，这对于银行而言无疑增加了其债权损失的风险，任何一个环节、任何一个层次都需要做出预先判断和分析，减少金融机构不必要的损失。
本文结合巴塞尔银行监管委员会对操作风险按照发生的频率和损失大小的分类，从其来源着手分析，进行如下分类。
（一）内部欺诈内部欺诈是指内部人员参与的诈骗、盗用资产、违犯法律法规的行为。
根据数据显示，我国商业银行操作风险事件主观人为因素引起的操作风险占比达到83.06%，而内部欺诈的比例高达50.49%，这说明我国商业银行内部控制的不健全，以致工作人员执行时不规范，甚至是违法违纪。
在供应链金融的应收账款融资业务操作过程中，往往会涉及多方主体和多个部门，因而对银行内部风险控制和人员的执行力以及素质提出了更高的要求。
（二）外部欺诈外部欺诈是指第三方的诈骗、盗用资产、违犯法律的行为，主要分为担保欺诈和财务报表欺诈。
1.担保欺诈。
担保是为了保证债权人利益，为了债务人按时归还债务而采取的措施。
应收账款融资中的担保欺诈则是指贷款企业为获得融资，更改或虚设应收账款数额。
常见的欺诈方式有：（1）提前开票。
若企业在短期内运货，那么应收账款在下个账龄阶段都能被视为正常情况。
贷款企业为了增加信贷额度，将未到期交货的发票混入，提交银行作为融资担保。
（2）虚假账期。
银行为了规避风险，对应收账款账期较长的单难以授信或不授信，因此不少贷款企业将超额账龄予以修改，就可以获得贷款或改善其可用信贷额度。
（3）挪用现金。
贷款企业收到债务企业偿还的应收账款后，不通知银行，蓄意增加贷款的信贷额度或延长银行贷款周期。
（4）欺诈性应收账款。
贷款企业虚构的应收账款来获得银行的贷款。
2.财务报表欺诈。
财务报表欺诈为了自身利益，谎报错报数据，虚增盈利。
在应收账款融资业务中，企业的财务报表起着重要的作用，关系着信用额度以及贷款期限，贷款企业为了通过应收账款进行融资，故意虚假陈述或者隐瞒相关报表内容来欺骗或误导银行，企业进行诈骗的方式通常有提前确认或制造收入事项——虚增利润、少报费用递延到下期再确认。
（三）涉及执行以及交易过程管理的风险事件应收账款融资业务流程繁复是导致银行损失的一个主要因素，内部流程风险主要包括业务流程制度不健全、制度不完善、内部风险控制不当、信息传递不及时等。
二、基于损失分布法的应收账款融资操作风险度量（一）损失分步法框架损失分步法是将每个风险单元发生损失的次数视为随机过程，将每个风险单元损失发生后的损失程度视为一个随机事件，用来估计每个风险单元进而整个金融机构因操作风险而导致的损失分布。
损失分布方法假设发生次数和严重程度是独立的，损失事件相互独立且随机分布，各损失事件的总损失值相互独立，然后将频度分布和程度分布通过一定的方法集成起来得到一年的操作风险损失分布，从而计算操作风险的大小。
损失分布法是通过损失程度分布的卷积得到整体损失分布，然后得到操作风险的大小。
可以采用蒙特卡罗模拟方法。
蒙特卡罗模拟的方法可以简述如下：（1）用样本估计一年内操作风险损失频率的分布；（2）用样本估计每次操作风险损失程度的分布；（3）从频率分布函数中抽取一年内损失次数的随机数“N”；（4）从损失程度分布函数中随机抽取出“N”个损失数据；（5）将“N”个损失数据加总得到年度损失值；（6）将（3）—（5）步骤重复M次，将计算得到的损失量连接成一条能够较好地描述潜在的损失事件的曲线，从而得到了总损失的经验分布；（7）将M个操作风险损失模拟值按由小到大的顺序排列，就可以计算置信水平为？渍的VaR（？渍分位数）。
（二）损失数据的选取1.数据时间的选取。
我们需要考虑的是选取事件发生时间，还是事件发现时间。
由于金融损失事件发生时间有时是横跨比较长的时间，难以统计分析问题节点，所以本文选取事件发现时间作为数据统计时间。
2.事件类别的选取。
根据分析的应收账款融资操作风险存在形式，在这里我们简要把事件类别分为：内部欺诈、外部欺诈、其他情况三种。
3.损失金额的选取。
由于我国现在没有数据库统计操作风险损失金额，往往我们只能通过媒体的报道来获取，在本文中，我们以媒体公开的涉案金额来统计结果。
（三）损失频率的分布考虑到某个时间区间内损失频率是离散的而非连续的，应该选择离散统计分布拟合损失频率，因为泊松分布能够很好地描述单位时间或者空间上操作风险发生的次数，所以在本研究中采用泊松分布对操作风险发生的次数进行拟合，其表达了固定时间段内操作风险事件发生次数的概率。
对于某类损失事件，当损失频率为n时，概率密度函数：fn=λne-λ/n！则预期损失频率E（n）=λ，方差D（n）=λ，由于泊松分布只有一个参数，既是分布的均值又是方差，要得到损失发生频率的分布，可以使用极大似然估计法对λ进行参数估计。
（四）损失强度的分布由于研究数据呈厚尾现象，在对操作风险损失强度分布的求解中，我们先模拟符合某项分布，求得结果后再进行验证，最后得出结论。
可以选择正态分布、对数正态分布、伽马分布、韦伯分布四种分布，因为其均有一个峰值的出现，而且峰值出现时因变量情况符合我国银行操作风险出现的特点。
三、操作风险损失分布的数据分析（一）数据的处理与分析结合我国商业银行对操作风险的认识以及管理现状，损失的内部数据难以获得，我们通过中国银监会的公开报道，以我国银行2011—2014年四年应收账款融资损失数据为基础，进行相关研究，统计结果如表1、表2、表3所示。
从偏度和峰度值可以看出，三类情况的偏度值、峰度值均大于0。
偏度是描述总体分布形态对称的统计量，等于0时表明总体分布呈正态分布形态，当其绝对值越大时表明整体偏离正态分布形态越大；峰值是描述总体分布形态与正态分布形态相比较的陡平程度的统计量，等于0时表明总体分布与正态分布形态陡平程度相同，当其绝对值越大时表明总体分布偏离正态分布形态陡平程度越大。
（二）损失事件的分布特征根据统计的56件损失事件的分类结果，内部欺诈29件，占51.79%，其比例达到了总损失事件的一半以上；外部欺诈16件，占28.57%。
但国外银行损失事件中，外部欺诈占很大比例，相反内部欺诈的比例不到5%，这说明我国商业银行内部控制不健全，让银行职员利用职务便利有缝可钻、有机可乘，损害他人甚至是国家的利益。
56件损失事件的涉案金额达213.56亿元，内部欺诈的29件事件涉案金额为78.39亿元，占四年来总损失金额的36.70%，而外部欺诈占的比例达到了61.25%，说明不同风险类型事件造成的威胁是不同的，商业银行在设计防范措施时要合理应对。
外部欺诈是指第三方的诈骗、盗用资产、违反法律的行为，包括担保欺诈和财务报表欺诈，发生主要因为银行的违规执行、内外勾结有关，警惕我们注意内部控制制度的建设，增强银行职工的个人素质。
中国人民银行做了一次关于不良资产来源的调查，发现损失风险的发生主要由金融部门、金融外部环境产生，其中金融外部环境可能占了主导因素，这就需要加强金融生态环境建设，需要银行把未来发展计划落实到现实的每个部分，把宏观政策与微观个体发展挂钩，建设社会、政府、企业诚信文化，进一步促进金融产业与供应链实体经济的合作共赢。
四、供应链金融的应收账款融资操作风险控制（一）营造风险管理的文化正如企业文化一样，公司风险管理文化是企业未来持续发展的本源，是企业中不可缺少的一部分，提高业务人员对风险的意识，并让这种意识在企业风险管理方面为企业发展提供动力和积极作用，保证企业的利益，也符合绝大多数员工个人的利益，从而实现企业和员工共赢，提高企业的凝聚力，最终使企业资源得到合理的配置，提高企业在行业中的竞争力。
我们要像发展企业文化一样，提高员工对风险管理文化的认识，保证企业和大众的利益。
（二）提高应收账款融资业务人员专业素质相比于传统信贷模式，创新的应收账款融资加大了原有操作的复杂程度，这对业务人员的专业化水平提出了考验。
据有关调查显示，内部欺诈是导致操作风险发生的主要因素，那么对症下药时需要业务人员了解欺诈弊端，了解国家的法律法规，提高其专业化水平和道德素质，同时加强银行的监管机制，减少违规事件的发生。
（三）完善银行内部控制系统针对应收账款融资面临的操作风险，银行可以营造一个良好的工作环境氛围，单独对各个部门设立预期目标，并实行进行专业化管理，对风险进行有效识别、强化控制、合理评估、高效反应，尽可能减少可预测操作风险造成的损失。
（四）建立风险损失数据库操作风险管理影响着我国银行风险管理的进程，要着手研究分析操作风险的种种方面，我们首先需要的是建立我国银行损失数据库，一来可以减少后续相似风险事件的发生，二来等于是给融资企业、供应链各个实体建立一个类似诚信档案的电子身份证。
不过这个数据库的实现需要有关部门的推进，因为数据库需要各大银行的数据汇合成体系，而银行要保证自身利益，不希望公布损害利益的事件，或者是虚假上报，损失数据库的建立还需要协调。
参考文献：[1]丰吉闯，李建平，高丽君.商业银行操作风险度量模型选择分析[J].国际金融研究，2011，（8）.[2]姚艳.我国商业银行服务小微企业金融策略研究[J].商业会计，2015，（3）.[3]周艳菊，彭俊，王宗润.基于Bayesian-Copula方法的商业银行操作风险度量[J].中国管理科学， 2011，（4）.。
