现金申请领用单

现金借支申请、审批及报销流程说明

一、流程名称：现金借支申请、审批及报销流程

二、流程目的：加强资金管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用。

三、适用范围：公司内部各部门工作人员用作零星开支、业务米购、差旅费等以现金方式借用的款项。 1 四、付款时间：每周四五，对外单位付款每月 25号至28号。

五、相关部门：

主责部门：财务部 参与部门：董事长、审计部、 申请部门、

五、流程描述

节点 执行部门 步骤说明 重要输入 重要输出 相关文档/表格/表单

2C 相关部门 经办人依据所需借支的项目内容填制借支单 资金需求信息 借支单 〈〈项目申请》〈〈借支单〉〉

3C 相关部门 部门负责人审核借款内容、金额并督促还款期限 借支单 借支单 〈〈项目申请》〈〈借支单〉〉

3B 财务部 审核该经办人是否有前期借款未冲销、 此借支是否符合公司

规定，该借支有无超过项目申请的范围 借支单 借支单 〈〈项目申请》《借支单》

3A 审计部 符合公司规定的借支由审计部审批 借支单 借支单 〈〈项目申请》〈〈借支单〉〉

4A 董事长 符合公司经营的借支由审批批准 借支单 借支单 〈〈项目申请》〈〈借支单〉〉

5B 财务部 为董事长已经批准问意的借支单办理付款手续 借支单 现金 〈〈项目申请》〈〈借支单〉〉

5C 相关部门 项目完毕经办人各根据据该项目报销规定办理报销手续 项目信息 费用报销单 〈〈项目申请》复印件、〈〈费用报销单》

或〈〈差旅费报销单》

6C 相关部门 部门负责人审核该项目的真实性、合理性 费用报销单 费用报销单 〈〈项目申请》复印件、〈〈费用报销单》

或〈〈差旅费报销单》

6B 财务部 审核报销内容是否符合公司规定 费用报销单 费用报销单 〈〈项目申请》复印件、〈〈费用报销单》

或〈〈差旅费报销单》

6A 审计部 对权限范围内的报销审核 费用报销单 费用报销 〈〈项目申请》复印件、〈〈费用报销单》

现金支票是专门制作的用于支取现金的一种支票。由存款人签发用于到银行为本单位提取现金，也可以签发给其他单位和个人用来办理结算或者委托银行代为支付现金给收款人。

内容

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(1)付款单位的账号和开户银行；收款单位的名称

(2)款项金额

(3)款项用途

(4)签发日期

(5)付款单位签章

(6)背书及背书日期

功能

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现金支票

在银行开立基本存款帐户或临时存款帐户的客户，需要支用工资、差旅费、备用金等均可以使用现金支票，向开户银行提取现金。

在银行开立可以使用现金收付存款账户的单位和个人，对符合《银行账户管理办法》和《现金管理条例》规定的各种款项，均可以使用现金支票，委托开户银行支付现金。现金支票只能用于支取现金。现金支票只能在出票人开户银行支取现金。现金支票是一种最基本的支付结算业务品种。

签发流程

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1.出票：客户根据本单位的情况，签发现金支票，加盖预留银行印鉴。

2.提示付款：收款人持现金支票到出票人开户行提示付款，收款人提示付款时，应在现金支票背面“收款人签章”处签章，持票人为个人的，还需交验本人身份证件，并在现金支票背面注明证件名称、号码及发证机关。

3.领取现金。

4.挂失止付：现金支票丧失，失票人需要挂失止付的，应填写挂失止付通知书并签章，挂失止付通知书由银行提供，同时按标准交费。

1.购买支票：客户现金支票使用完毕后，应在现金支票领用单上加盖预留银行印鉴，同时按标准交费，领取空白现金支票。

2.客户签发票据应按照《支付结算办法》和《正确填写票据和结算凭证的基本规定》记载。签发现金支票时，应用钢笔蘸墨汁或黑色炭素笔按排定的页次顺序填写。 3.签发现金支票时，出票人必须查验银行存款是否有足够的余额，出票人所签发的支票金额必须在银行存款账户余额以内，不准超出银行存款账户余额签发空头支票。对签发空头支票或印章与预留印鉴不符的支票，银行除退票外并按票面金额处以5%但不低于1000元的罚款。持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金。对屡次签发空头支票或印章与预留印章不符的支票的人，银行可根据情节给予警告、通报批评，直至停止其向收款人签发支票。

可编辑

精品 招商银行会计综合业务操作规程

-------现金与重要单证操作规程

第一章 现金管理 ................................................................................................................2

第一节 总则 ............................................................................................................... 2

第二节 金库设置与管理 .......................................................................................... 4

第三节 尾箱的出入库 ............................................................................................ 11

第四节 现金业务的日初与日终工作 ................................................................... 17

第五节 系统外现金调缴业务 ................................................................................ 19

第六节 系统内现金调缴 ........................................................................................ 24

第七节 现金调剂与柜员现金尾箱交接 ............................................................... 33

文件编号： 14-47-18-FC-1A

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20 年 月 日

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现金支票样本图片 文件编号： 14-47-18-FC-1A

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总公司财务报销规定及流程

1、转账支票结算规定：转账支票的结算起点为1000元，即结算金额在1000元以上的要使用转账支票结算，1000元（含1000元）以下的可以使用现金支付。如遇特殊情况不能使用转账支票结算，须事先向财务部申请，报总经理审批。购置固定资产必须使用转账支票。

2、暂借款结算规定：暂借款是因工作需要临时性借款,包括差旅费和临时性借款。借款人借款后必须及时报销，暂借款应在借款3天内把原始票据经总经理审批后予以报销，差旅费借款必须在返回公司上班之日起3天内报销，如不能及时签字或其他特殊情况需向财务部说明情况，否则逾期不能报销。原则上不允许跨月借支。所有借款，必须在前帐结清之后再借付，的确因工作需要而来不及结清前款，必须向财务部讲明原因，经总经理同意后方可再借付。

附件：1、财务借款流程图及说明

2、财务报销流程图及说明 文件编号： 14-47-18-FC-1A

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财务借款流程图及说明

流 程 图 说 明 权责人员

1.借现金填写“借款单”，借支票填写“支票领用登记单”；

2．写清借款时间、借款理由、借款金额等。 借款人

审批同意在“借款单”或“支票领用登记单”上签字。 总经理

1、审核总经理是否审批签字；

2.审查款项支出是否合理；

3.核批。 财务经理

1．审核借款手续是否齐全，相关责任人签字是否齐全；

2．借款人签字，出纳根据借款单据金额支付现金或支票。大额支出支付支票。

3.填制记账凭证。 出纳员 借款人

填写单总经理

审批

财务经理

核批

出纳审核付款文件编号： 14-47-18-FC-1A

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