第二讲税收作用

论述税收的职能和作用
一、税收的职能
1.税收是国家财政的重要来源：从税收中可以获得国家的财政收入，以用来满足社会的政治，经济和文化等方面的不同需要。

2.税收可以促进经济平衡：不同的税种税收有助于加强经济的合理调节，在一定程度上实现人民收入的公平分配，调整财政收支，推动经济发展，从而提高社会整体效率。

3.税收可以作为开发国家资源的手段：税收有助于利用国家重要资源，改善社会财政状况，开发公共设施，推动经济发展和改善民生，从而有效缓解贫困，促进社会发展。

二、税收的作用
1.税收可以控制支出规模：通过调整税收，政府可以控制所分配的财政支出的规模，减少经济上的失衡，维护国家的经济平衡。

2.税收可以控制物价：通过调整税收，政府可以控制物价水平，使其符合宏观经济稳定和国家的经济发展的要求。

3.税收可以促进社会经济发展：税收有助于形成国家财政收入，完善公共设施，推动社会经济的发展，改善国民的生活水平，从而为国家经济发展和富裕国民生活提供坚强的财政基础。

总之，税收的职能和作用十分重要，只有通过税收调节，才能形成宏观经济稳定，推动国家经济发展。

税收的概念和作用
税收是指政府从个人和企业等纳税人身上征收的一种财政收入。

税收是国家财政收入的重要来源之一。

税收的作用主要有以下几个方面：
1. 支持政府支出：税收是政府的主要财政收入之一，用于支付公共服务和基础设施建设费用，如教育、医疗、交通等。

税收可以提供必要的公共品，促进社会和经济发展。

2. 促进资源配置：通过税收，政府可以引导资源的优化配置，例如对环境污染征收环境税，可以鼓励企业减少污染排放；对奢侈品征收高额消费税，可以减少不必要的消费行为。

税收可以调节市场经济中的行为，实现资源的高效利用。

3. 调节收入分配：税收通过财富重分配的方式，可以实现社会公平和正义。

征收较高的个人所得税和遗产税，可以减少贫富差距，促进收入平等。

4. 维护社会稳定：税收可以提供政府支出所需的资金，维护社会安全和稳定。

通过税收收入，政府可以提供法律和秩序、国防、紧急救援等公共服务，维护社会秩序和公共安全。

总之，税收是政府的重要财政收入来源，通过税收征收和使用，可以实现社会公共利益的最大化，并推动经济和社会的发展。

2019长沙高一政治必修知识点：税收的作用
导读：高一政治错综复杂的知识点往往会使学生在记忆上产生混乱加大学习成本，同时政治的每个知识点又是非常重要的，这需要学生仔细背诵。

如果想要在高三复习时能够减轻一些压力，学生应该从高一开始自主加强锻炼，将基础知识打扎实。

本文整理了高一政治知识点中的税收相关知识点，分享给学生进行记忆和背诵，提升自己的学习效率。

我国税收的性质是取之于民，用之于民的新型税收。

社会主义国家代表广大劳动人民利益，国家政权机构的宗旨是为人民服务。

国家把劳动人民创造的财富以税收的形式集中起来，不论直接用于经济建设，发展科学、教育、文化、卫生事业，还是用于维护社会稳定、巩固国防，都是为劳动人民的利益服务的，劳动人民是税收的最终受益者。

税收的作用
第一，税收是组织财政收人的墓本形式。

税收是国家凭借政治权力依法取得收人，具有强制性、无偿性、固定性，单位和个人都必须严格执行税法，从而使财政收入得到保证。

第二，税收是调节经济的重要杠杆。

税收对经济的调节作用也是财政对经济的调节作用。

第三，税收是国家实现经济监督的重要手段。

经济的运行状况可以在税收上得到反映，据此，国家可以及时采取对策。

同时，国家各级税务部门通过征管工作.对企业的经营活动进行监督。

浅议税收的作用“只有税收和死亡，是人生无法避免的两件大事。

”税收是人类一生中必须经历的事情，是每位公民都需要履行的义务。

税收的是国家为满足社会公共需要，凭借公共权力，按照法律所规定的标准和程序，参与国民收入分配，强制取得财政收入所形成的一种特殊分配关系。

它体现了一定社会制度下国家与纳税人在征收、纳税的利益分配上的一种特定分配关系。

马克思说：“赋税是政府机关的经济基础，而不是其他任何东西；而国家存在的经济体现就是捐税”。

恩格斯也指出：“为了维持这种公共权力，就需要公民缴纳费用——捐税。

”这些都说明了税收对于国家经济生活和社会文明的重要作用。

1、税收作用的发展（1）税收的作用税收作用是税收职能在一定政治经济条件下所具体表现出来的效果。

1.税收的作用，在不同的经济条件下，会随着不同历史时期的经济条件和政治经济任务的变化而变化。

①在生产力水平低的条件下，税收收入规模小，税收的作用也小；②在商品经济不发达，税收采用实物交纳的情况下，税收作用的范围也小；③在商品经济发达的社会里，税收人事部采用货币交纳形式，税收的作用范围就大大地扩大了。

2.在不同的社会制度下，由于社会的经济基础与上层建筑不同，税收的作用也不同。

如，在我国社会主义市场经济条件下，国家可以直接运用税收杠杆，来经济，促进经济发展，税收的作用可以比以往任何私有制社会发挥得更充分、更好。

（2）我国税收作用的发展1. 新中国成立之初新中国成立之初，经济基础非常薄弱，国家财政极为困难，再加上投机商人引发了物价波动的浪潮，为了克服财政困难，消灭预算赤字，平抑物价，政府统一全国税政，广泛开辟税源，充实和加强税务机构，到1951 年，终于实现了收支平衡，略有赢余把国家财政置于稳固可靠的基础之上。

与此同时，随着税收收入的增加，财政支出的规模和结构有了很大改善，为之后的大规模经济建设奠定了基础。

总之，这一时期的税收，在消灭预算赤字、平抑市场物价、恢复国民经济、争取整个财政经济状况的根本好转方面发挥了重要的作用。

简述税收的职能
税收是现代国家财政收入的重要来源，其职能主要包括：
第一章：税收的意义
税收是国家向纳税人征收的一种强制性收费，是国家实现财政收入和调节经济的重要手段之一。

第二章：税收的作用
1.财政收入作用：税收是国家财政的重要来源，为国家提供经费支持国防、社会事业、基础设施建设等方面的支出。

2.调节经济作用：税收可以通过调节经济收入和支出的比例，影响经济运行的总量和结构，实现宏观经济调控的目的。

3.社会调节作用：税收可以通过征收和减免的方式，调节收入分配和财富分配，实现社会公平和正义。

第三章：税收的分类
1.直接税：纳税人直接缴纳的税，如个人所得税、企业所得税等。

2.间接税：由纳税人购买商品或接受服务时产生的税，如增值税、消费税等。

3.地方税：由地方政府征收的税，如房产税、土地使用税等。

第四章：税收制度的改革
1.简政放权：减少行政干预，推进税收征管的市场化和法治化。

2.税收优惠政策的调整：根据经济发展的需要，实施不同的税收政策和调整现有的税收政策。

3.完善税收征管体系：建立健全税收征管机制，构建全面、高效、规范、透明的税收征管体系。

总结：税收是国家的重要财政收入来源，同时也是调节经济、调节社会和促进发展的重要手段。

税收的改革和完善是推进经济转型和建设现代化国家的必要措施。

简述社会主义市场经济条件下的税收作用一、税收的定义和作用税收是指国家为了满足公共支出和调节经济发展的需要，依法向个人和企业征收的一种强制性财政收入。

税收作为国家财政的重要组成部分，对于社会主义市场经济的发展起着非常重要的作用。

税收的作用主要体现在以下几个方面：1. 资源配置和调节作用：税收通过改变个人和企业的经济行为，影响资源的分配和配置。

通过差别税率的设立，税收可以引导资源向优先发展的产业领域转移，促进经济结构的优化和升级。

2. 调节收入分配：税收可以通过税率的调整来实现收入再分配，减少贫富差距，促进社会公平正义。

对高收入人群征收较高的税率，对低收入人群提供相应的减免政策，可以在一定程度上实现收入的均衡分配。

3. 维护社会稳定：税收作为国家财政收入的重要来源，可以用于满足公共服务和社会保障的需求，提供教育、医疗、养老等公共服务，保障人民的基本生活权益。

同时，税收的征收和使用也是政府行使权力的一种方式，可以维护社会秩序和稳定。

4. 调节经济波动：税收可以通过调整税率和税收政策来应对经济周期的波动。

在经济繁荣时期，适当提高税率，增加财政收入，抑制过热经济；而在经济低迷时期，适度降低税率，刺激消费和投资，促进经济复苏。

二、社会主义市场经济条件下税收的特点社会主义市场经济条件下的税收具有以下几个特点：1. 法定性原则：社会主义市场经济体制下，税收征收必须依法进行，征税对象、税率、税基等都需要在法律规定范围内明确规定，保证税收的公平性和合法性。

2. 适度性原则：税收征收应该在综合考虑经济发展和社会公平的基础上进行，既要确保财政收入的稳定增长，又要避免过高的税负对经济和社会的不利影响。

3. 目标导向原则：税收政策要与国家宏观经济政策和发展目标保持一致，通过税收激励和调节，引导资源向重点产业和领域倾斜，推动经济发展和结构调整。

4. 公平正义原则：税收的征收和使用应该遵循公平正义原则，对不同收入群体和经济行为给予相应的税收政策。

税收的作用
税收是国家为满足公共需求而强制性地征收个人和企业财富的一种方式。

税收的作用可以从多个角度来理解。

在这篇文章中，我将主要谈论税收的三个主要作用：资源调配作用、收入再分配作用和经济调控作用。

首先，税收具有资源调配作用。

通过税收的征收和分配，政府可以调动并分配社会资源，确保资源的合理配置。

税收可以通过对不同产品和服务的税率差异来影响市场需求和供给，从而实现资源的配置。

例如，对环境污染严重的行业征收高税率，可以鼓励企业减少污染排放，促进环境保护。

其次，税收具有收入再分配作用。

不同人群的收入差距是社会不可避免的现象，但过大的收入差距会导致社会不公平和不稳定。

税收可以通过改变税率和税基等手段来再分配财富，减少贫富差距，实现社会公平。

高收入群体可以承担更多的税负，为低收入群体提供福利和社会保障，实现财富再分配。

最后，税收具有经济调控作用。

税收政策可以通过改变税率和税收结构来对经济进行调控。

例如，当经济增长过快时，政府可以适度提高税率，增加税收收入，抑制过热经济。

相反，当经济面临衰退时，政府可以降低税率，刺激消费和投资，促进经济复苏。

总之，税收在现代社会中发挥着重要的作用。

它不仅为政府提供了财政支持，也在资源调配、收入再分配和经济调控方面起着积极的作用。

适当的税收政策可以促进社会稳定和可持续发
展。

然而，税收的征收必须公平、透明、有效，以确保其作用的最大化和社会的整体福祉。

第二章税收的职能与作用第一节税收的职能一、税收职能的概念税收职能是税收本身所固有的职责与功能。

具体说就是税收所具有的满足国家需要的能力，它所回答的是税收能够干什么的问题。

税收职能的特征在于它的内在性和客观性。

1、内在性：是指税收职能是税收本质的具体体现，它存在于税收的本质之中，又是税收本质最集中、最具体的体现。

2、客观性：是指税收职能不以人的主观意志和外在客观经济条件为转移。

税收的财政职能是讲经济决定财政的一面，经济是基础，财政是否充裕，决定于经济。

而税收的经济职能是讲税收反作用于经济的一面，税收来源于经济，但决不是消极地反映经济，税收政策的好坏，又必然反过来对经济的发展发挥直接的影响。

二、税收职能的内容㈠财政职能1、概念税收的财政职能，是指税收具有组织财政收入的功能，即税收作为参与社会产品分配的手段，能将一部分社会产品由社会成员手中转移到国家手中，形成国家财政收入的能力。

税收之所以具有财政职能，是因为税收是以国家的政治权力为依据的强制的、无偿的分配形式，可以将一部分社会产品由分散的社会成员手中转移到国家手中，形成可供国家支配的财政收入，以满足国家行使职能的需要。

税收的财政职能是随着税收的产生而产生的，在税收漫长的发展过程中，它经历了由实物到货币的演变形式，但始终作为国家取得财政收入的重要手段而存在，并将随着国家的存在而存在下去。

2、特点⑴适用范围的广泛性由于税收是国家凭借政治权力向纳税人进行的强制征收，因此，从纳税人看，包括国家主权管辖范围内的一切企业、单位和个人，没有所有制、行业、地区、部门的限制。

从征税对象看，征税范围也十分广泛，既包括财产额，还包括对某些特定目的和行为的征税。

⑵取得财政收入的及时性由于税法中明确规定了纳税义务成立的时间和纳税期限，保证了税收收入及时、均衡库。

如流转税以纳税人实现销售收入为纳税义务成立的时间，纳税人只要实现销售收入，不论盈亏与否都要依法纳税；又如纳税结算期和缴款期的规定，对纳税人缴纳税款的时间给予了严格的限制，有利于国家及时取得财政收入，以保证财政支出的正常进行。

上税知识点(六年级下册)上税知识点(六年级下册)一、税收的定义税收是国家依法从居民和企业收取的财政收入，用于满足公共利益和提供公共服务。

二、税收的目的和作用1. 目的：- 确保国家财政的稳定和经济社会的可持续发展；- 调节收入分配，实现社会公平和公正。

2. 作用：- 财政收入来源：为政府提供财政收入，用于满足公共支出；- 调节经济发展：通过税收政策调控经济，促进经济增长；- 调节收入分配：通过税收调节个人和企业的财富分配；- 促进社会公平：减轻社会经济不平等现象。

三、税收的种类1. 间接税：在商品和服务的生产、销售和消费过程中征收的税费，如增值税、消费税。

2. 直接税：直接对个人和企业的收入、财产征收的税费，如个人所得税、企业所得税。

3. 营业税：对企业的营业收入征收的税费，比如营业税。

4. 资产税：对个人和企业的财产价值征收的税费，如房产税、车船税。

5. 土地使用税：对土地使用权征收的税费。

四、纳税人的义务和权益1. 纳税人的义务：- 按时足额缴纳税款；- 如实填报纳税申报表；- 遵守税法，不进行偷税漏税行为；- 配合税务机关的税务检查和调查。

2. 纳税人的权益：- 获得税收优惠政策的权益；- 参与税收政策制定的权益；- 监督国家税务机关依法行使职权的权益。

五、税收的征收和管理1. 税收征收：- 税务机关负责征收税款；- 通过纳税申报和税务检查等方式，确保纳税人依法缴纳税款。

2. 税收管理：- 国家税务机关负责税收管理；- 监督纳税人的纳税行为，查处偷税漏税等违法行为；- 提供纳税咨询与服务，保护纳税人的合法权益。

六、税收与我们的生活1. 税收与个人：- 工资所得税：我们从工资中应扣除一定比例的个人所得税；- 消费税：购买商品时，已经包含了一定比例的消费税。

2. 税收与企业：- 企业所得税：企业根据利润大小缴纳一定比例的企业所得税；- 增值税：企业在商品生产和销售过程中需要缴纳增值税。

3. 税收与社会建设：- 税收为国家提供资金，用于基础设施建设、教育医疗等公共事业发展。

税收的作用
税收作用，是借助于正确的税收政策，优化的税收制度以及严格执行税法等具体措施得以实现的。

税收的作用主要表现筹集财政资金的作用、调节经济的作用、反映与监督作用。

税收分配的源泉是经济领域中创造的物质财富。

只有经济发展，生产增长，才会有充裕的税收。

税收促进经济发展的思想，在中国古代儒家学派的论述中已有反映。

19世纪时, 瑞士学者J.-C.-L. de西斯蒙第曾提出：“赋税不能触及资本，不能触及纳税人的最低生活费，不可驱使资本外流，课税对象应为纯收入而不应为总收入。

”概括起来就是税收经济原则。

后来，德国学者A.H.G.瓦格纳在其四大税收原则中又进一步明确提出了国民经济原则。

现代中外学者对税收经济原则的论述，大体可以归纳为适应经济、保护税本和促进经济发展三项内容。

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