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如何解决中小企业的现金流问题现金流是企业经营过程中最为关键和核心的问题之一。
中小企业在发展过程中往往面临现金流问题，而解决这一问题对于企业的生存和发展至关重要。
本文将介绍一些解决中小企业现金流问题的方法和策略，帮助企业在经营中更好地应对现金流压力。
一、合理制定财务预算财务预算是企业进行经营规划和决策的重要工具。
中小企业应根据实际经营情况，制定合理的财务预算，并将其细化为月度或季度预算，以便更好地掌握企业的财务状况和资金流动情况。
财务预算可以帮助企业合理安排资金使用，做好现金流的预测和管理，避免出现资金缺口或周转不灵的情况。
二、加强应收账款管理中小企业应重视应收账款的管理，加强对客户信用的评估和控制，建立健全的应收账款管理制度。
企业可以采取提前收款或分期付款等方式，促使客户尽早付款。
同时，定期进行应收账款的跟踪和催收工作，及时催缴欠款，防止坏账的发生。
有效管理应收账款可以提高企业的现金回笼速度，缓解现金流压力。
三、优化存货管理存货的管理对于中小企业的现金流影响重大。
企业应根据市场需求和销售情况，合理控制存货的进货量和存货周转率，避免库存积压或过多的存货堆积。
同时，积极开拓市场，加大销售力度，提高存货周转率，减少存货占用的资金，为企业带来更多的现金流。
四、优化供应链管理供应链管理是中小企业经营中不可忽视的环节之一。
企业应与供应商建立良好的合作关系，争取到优惠的采购价格和付款条件。
同时，优化供应链的布局和结构，减少供应链环节和中间环节的数量，降低运输和配送成本，提高供应链的效率和流动性，有助于缓解企业的现金流问题。
五、寻求外部融资支持中小企业在资金紧张或现金流不足的情况下，可以考虑寻求外部融资支持。
比如向银行申请贷款，发行债券等。
企业在申请融资时应充分了解各种融资方式的特点和条件，并根据自身情况选择合适的融资方式。
同时，在融资过程中要注意做好财务规划和风险评估，确保融资资金的使用和还款安全。
六、提高公司内部运营效率提高公司内部运营效率是解决现金流问题的根本措施之一。
浅谈中小企业现金流量管理的问题与对策随着中国经济的快速发展，中小企业的发展也越来越迅速。
但由于中小企业的管理和资金来源相对薄弱，现金流量管理在中小企业中成为了一个非常关键的问题。
本文将从中小企业现金流量管理的问题和对策两个方面进行阐述。
一、中小企业现金流量管理的问题1.资金不足。
中小企业通常受到融资条件的限制，资金不充足，无法满足经营需求，导致现金流量问题。
2.经营管理水平低。
中小企业经营管理水平相对较低，缺乏严格的现金管理制度和监督机制，导致现金管理混乱。
3.资源配置不当。
中小企业在资源配置方面存在很大问题，往往将现金流量仅仅用于投资和发展，导致现金流量流失过快。
4.管理过度宽松。
中小企业在管理上,往往过度宽松,导致资金流转不畅，企业经营效率低下。
二、中小企业现金流量管理的对策1.加强对现金流量的监督。
中小企业应该合理规划现金流量的支出和收入，定期进行现金流量分析和监督，保证企业的资金流转畅通。
2.制定现金管理制度。
中小企业应该建立完善的现金管理制度，加强对现金的管理，建立健全的现金收付流程，防止现金缺失和流失。
3.加强对资金的分配。
中小企业要加强对资金的分配，建立资金分配的合理机制，避免将现金流量全部投入投资和发展，导致现金流失过快。
4.强化管理机制。
中小企业要加强管理机制，建立规范的财务管理体系,制定明确的财务纪律和规章制度，保证企业现金流量管理的顺畅进行。
总之，在中小企业现金流量管理的过程中，必须分析现金流量的来源和用途，建立健全的现金管理制度和机制，建立合理的财务管理模式，以保证企业的资金流转畅通。
如何有效管理中小企业的现金流现金流是指企业在一段时间内从经营活动中所产生的现金和现金等价物的净流入量。
对于中小企业来说，现金流管理是至关重要的，它直接关系到企业的资金周转和生存发展。
本文将探讨如何有效管理中小企业的现金流，提出具体的策略和建议。
一、制定现金流预测计划有效管理现金流首先要建立准确的现金流预测计划。
中小企业可以根据过去的财务数据和经验，结合市场环境和竞争情况，预测未来一段时间内的收入和支出情况。
预测期可以根据企业的具体情况确定，通常为一个月或一个季度。
预测计划可以帮助企业提前做好现金准备，对可能出现的资金缺口做出相应的应对措施。
二、加强应收账款管理应收账款是企业的现金流来源之一，合理管理应收账款可以提高现金回收效率。
首先，中小企业应严格执行信用销售政策，合理授信，并及时对客户的信用情况进行评估和审查。
其次，企业可以采取积极主动的催款措施，如及时发出账单、与客户保持良好的沟通和合作关系等。
另外，中小企业可以考虑采用预付款或分期付款的方式，以提前获取现金。
三、控制存货成本存货是中小企业现金流的重要组成部分，控制存货成本可以有效减少现金流的压力。
企业应通过合理采购、精细管理和供应链优化等手段，降低存货成本。
例如，定期检查存货周转率，及时淘汰滞销的产品；与供应商建立紧密的合作关系，争取更有利的价格和条件；通过仓储管理和物流配送等方式减少库存时间和成本。
四、优化资金运作中小企业可以通过优化资金运作方式，改善现金流状况。
首先，企业可以积极利用短期融资工具，如银行贷款、商业票据等，以满足资金需求。
其次，企业可以控制应付账款的支付时间，合理安排供应商的付款周期。
此外，中小企业还可以考虑利用现金折扣政策，即在付款期限内以折扣价支付货款，以降低采购成本。
五、精简费用支出合理控制费用支出是有效管理现金流的关键。
中小企业应审慎评估各项费用，削减不必要的开支。
可以通过制定严格的预算和费用管控制度，加强成本管理和费用审批的监控，以及与供应商谈判降低成本等方式，实现费用的精简。
浅谈中小企业现金流管理的问题及措施中小企业（SMEs）在现金流管理方面面临许多问题。
现金流是企业生存的血液，对企业的稳定发展至关重要。
本文将讨论中小企业面临的现金流问题及其可采取的措施。
问题：1.季节性现金流波动许多中小企业的现金流在不同季节会发生显著变化。
例如，餐饮业在休假季节会遭遇萎靡，而迎合季节性需求的零售店会在节假日上获利颇丰。
因此，企业需要根据所在行业的季节性需求进行现金流规划，并合理调整预算。
2.客户延迟付款客户因为各种原因而可能延迟支付货款。
如果这种情况发生，中小企业的现金流会受到极大影响。
企业应向客户提供付款时间表，并跟进未支付款项的进度。
同时，如果财务允许，可以为一些客户提供提前支付折扣，鼓励他们按时支付。
3.库存过剩库存过剩可能是由于错估需求或不及时更新产品造成的。
如果中小企业持续买进过多的库存，会导致现金流紧张。
因此，企业应该采取适当的库存管理措施，例如采用justin time（准时）系统，根据需求实施灵活采购。
措施：1.加强预算规划中小企业应该根据过往的现金流数据及学习行业内客户季节性需求等因素，制定周、月和季度的现金流预算，并根据情况进行调整。
如果企业的现金流持续出现不平衡的问题，最好请一位经验丰富的财务专家协助规划预算。
2.优化现金流管理流程企业需要建立现金流管理流程，并且定期评估流程的有效性。
通过优化流程，企业可以降低现金流出现问题的概率。
例如，企业可以寻找更加优惠的银行服务，包括更低利率的信用贷款和扩大透支额度等服务。
3.有效管理货账企业应该尽量减少货账并进行货账实时管理。
这可通过诸如涵盖信用等级的激励性计划、提高客户服务质量等方式实现。
为了避免货账超期，中小企业可以在发货前要求客户支付一定的定金，或对客户进行信用评估。
4.积极管理库存企业应该根据需求采购，控制库存。
库存过剩将导致现金流紧张，而缺乏库存将导致失去客户。
较小型企业可以通过与供应商建立良好的合作关系，灵活采购以及货物快速周转的方式来管理库存。
我国中小企业在现金流量管理问题分析随着经济的不断发展，中小企业在我国经济中所占比重越来越大，它们在促进就业、推动经济发展等方面起到了重要作用。
由于中小企业的规模相对较小，其经营管理水平和融资能力普遍偏弱，使得它们在现金流量管理方面面临着诸多问题。
本文将从中小企业现金流量管理的现状、存在的问题以及解决对策等方面展开分析。
一、现金流量管理的现状1.现金流量管理的意义现金流量管理是企业财务管理中至关重要的一环，其在企业经营中具有重要意义。
良好的现金流量管理能够保障企业的正常经营活动，避免资金周转不畅、支付能力不足等问题的发生，保证企业的持续发展。
2.现金流问题的普遍存在在我国的中小企业中，因为市场环境的不稳定、资金来源的不充足等原因，导致现金流问题普遍存在。
不少中小企业面临着现金流不足、资金占用过多、融资成本高等困境，这些问题严重制约了企业的发展。
3.缺乏合理的现金管理体系受限于中小企业的规模和资金实力，很多企业在现金流量管理方面缺乏一个完善的管理体系，导致资金的使用和管理不够科学合理，难以有效把握企业的资金运作情况。
1.现金流量不足许多中小企业由于市场行情、经营状况等问题，致使现金流不足，导致企业无法正常开展经营活动，甚至出现倒闭的风险。
2.资金占用过多一些企业由于管理不善，导致资金被占用过多，不但影响了企业的正常运作，也增加了企业的融资成本。
3.融资成本居高不下中小企业因为规模小、信用较差等原因，往往需要支付更高的融资成本，这对企业的盈利和发展产生了一定的不利影响。
4.缺乏科学的现金管理理念许多中小企业在现金管理方面缺乏科学管理理念，导致企业在现金流量管理上出现较大的漏洞，无法有效控制现金流的进出，增加了企业的经营风险。
1.优化企业资金结构中小企业可以通过合理配置资金结构，降低资金占用过多导致的成本，提高企业资金使用效率，改善现金流量状况。
2.建立科学的现金管理制度中小企业应该建立科学的现金管理制度，确立明确的资金运作流程和审批权限，提高现金管理的透明度和规范性。
浅谈中小企业现金流管理的问题及措施中小企业作为我国经济发展的重要组成部分，发挥着举足轻重的作用。
由于各种原因，中小企业在现金流管理方面经常面临种种问题。
本文将就中小企业现金流管理的问题及相应的解决措施进行浅谈。
一、问题分析1.1 银行贷款难中小企业在发展过程中，通常需要大量的资金支持。
由于种种原因，比如企业规模、信用记录等方面的局限性，中小企业往往难以获得银行的贷款支持。
这给企业的现金流管理带来了困难。
1.2 资金回笼周期长中小企业通常与大型企业合作，在提供产品或服务后，需要等待较长的时间才能收到款项。
这就导致了中小企业的资金回笼周期长，现金流周转不畅。
1.3 资金管理不当中小企业在日常经营中，可能由于管理不善，资金被滞留在了各个环节中，导致了现金流的不畅。
如果遇到紧急情况，企业就可能陷入资金周转困难的境地。
1.4 做好现金流管理针对以上问题，中小企业需要采取一系列措施来改善现金流管理，保证企业的可持续发展。
二、措施分析2.1 加强内部管理中小企业需要加强对内部资金管理的规范和监督，确保资金的有效利用和周转。
企业可以通过建立明确的资金管理制度、加强内部审计等方式来提高资金管理的效率。
2.2 多元化融资渠道中小企业可以通过多元化的融资渠道来解决银行贷款难的问题。
可以考虑通过股权融资、债权融资、业务融资等方式来获取资金支持，以降低对银行贷款的依赖。
中小企业可以采取一些措施来加强对应收账款的管理，缩短资金回笼周期。
可以加强对客户信用的管理、加强对应收账款的催收工作等方式来提高资金周转的速度。
2.4 精细化经营中小企业可以通过精细化经营来提高资金利用效率。
可以通过改进生产流程、提高存货周转率等方式来释放资金，加快现金流的周转。
2.5 健全风险管理中小企业需要建立完善的风险管理体系，避免因为外部风险导致企业资金链断裂。
企业可以通过多元化经营、合理配置资金等方式来规避风险，保证企业的稳健发展。
三、结语中小企业现金流管理的问题是一个长期存在的挑战，但只要企业能够采取有效的措施来改善现金流管理，就能够有效地提高企业的盈利能力和竞争力。
如何改善中小企业的现金流管理在当今竞争激烈的商业环境中，现金流对于中小企业的生存和发展至关重要。
良好的现金流管理能够帮助企业应对各种突发情况，抓住发展机遇，而管理不善则可能导致企业陷入财务困境，甚至面临倒闭的风险。
那么，中小企业应如何改善现金流管理呢？一、强化现金预算管理现金预算是现金流管理的重要工具。
中小企业应根据自身的业务特点和发展规划，制定合理的现金预算。
这包括预测未来一段时间内的现金收入和支出，如销售收入、采购支出、工资福利、税费等。
通过准确的预算，企业能够提前规划资金的使用，避免出现资金短缺或闲置的情况。
在编制现金预算时，要充分考虑各种可能的影响因素，如市场变化、客户信用状况、季节性需求等。
同时，预算要具有一定的灵活性，能够根据实际情况进行调整。
企业可以按月、季度或年度编制现金预算，并定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现偏差并采取相应的措施加以纠正。
二、优化应收账款管理应收账款是中小企业现金流的重要组成部分。
然而，由于客户拖欠账款等原因，应收账款往往成为企业资金周转的瓶颈。
因此，优化应收账款管理对于改善现金流至关重要。
首先，企业要建立完善的客户信用评估体系，对客户的信用状况进行全面、准确的评估，从而确定合理的信用额度和信用期限。
对于信用状况不佳的客户，要谨慎合作或采取现金交易的方式。
其次，加强应收账款的跟踪和催收工作。
企业应定期与客户核对账款，及时发现问题并解决。
对于逾期未付的账款，要采取积极有效的催收措施，如发送催收函、电话催收、上门催收等。
同时，可以制定相应的激励政策，鼓励客户提前还款。
此外，企业还可以考虑通过应收账款保理、贴现等方式，将应收账款转化为现金，加速资金回笼。
三、合理控制存货水平存货占用了企业大量的资金，如果存货管理不善，会导致资金积压，影响现金流。
因此，中小企业要合理控制存货水平。
企业应根据市场需求和销售预测，制定科学的存货采购计划。
避免盲目采购导致存货积压，同时也要防止因存货不足而影响生产和销售。
浅谈中小企业现金流管理的问题及措施随着经济的不断发展和市场的不断变化，中小企业现金流管理越来越成为关注的重点。
合理的现金流管理不仅可以提高企业的生产效率，还可以提高企业的市场竞争力，保障企业的发展。
但中小企业由于规模较小、资金有限等原因，所以在现金流管理方面也面临着一些问题。
一、问题1、资金紧张中小企业由于资金有限，很难进行多样化的业务拓展。
一旦遇到资金紧张事件，很容易导致企业无法正常运作、拖欠员工工资等问题。
2、财务缺乏专业知识和管理经验中小企业财务人员的数量和素质相对较低，在实践中对于复杂财务模式的处理有一定的困难。
3、账目繁杂，财务管理混乱很多中小企业无法及时、清晰地了解企业的资金流动情况，也会因为推迟或者未能提交所需的财务报告而遭受罚款等惩罚，甚至面临财务管理混乱的风险。
二、措施1、加强财务管理对于中小企业来说，对于财务管理的投入非常关键。
应该加强对内部财务人员管理的教育培训，提高他们的管理水平。
2、加快巨额应收款项收回对于中小企业来说，尽快收回账款是改善现金流的关键。
应该信任客户的信用，确保企业与客户之间的良好合作。
3、建立并完善专业的财务体系建立一套专业的财务体系是确保企业现金流的有效管理的基5出。
包括合规性的税务依据、实时更新的企业数据分析等，这些都可以及时掌握企业财务状况，做出合理的财务决策。
4、优化企业结构，提高资产质量应该适当减少重复的资产及拒绝低收入的项目以达到提高企业结构的目的。
同时, 也应该注重资产的质量，保障企业的资产有效利用，使得企业经营更加顺畅。
结论：对于中小企业来说，现金流管理是一个广泛的议题。
但是在实践中，企业需要针对自己的特点和经营环境来制定一套切实可行的现金流管理措施，同时加强财务人员之间的培训和交流，以确保企业的良好发展。
浅谈中小企业现金流管理的问题及措施中小企业是经济社会中不可或缺的一部分，其发展不仅关乎着企业自身的利益，也关乎整个社会的繁荣。
中小企业在发展过程中，往往面临着现金流管理的问题。
良好的现金流管理对于中小企业的发展至关重要，下面就浅谈中小企业现金流管理的问题及相应的措施。
中小企业现金流管理问题的原因：1. 销售回款周期长许多中小企业产品销售后存在着较长的回款周期，产品往往是在交货后，经过一段时间后才能得到回款。
长的回款周期会导致企业现金流周转速度变慢，直接影响到企业的日常经营活动。
2. 采购付款周期短与销售回款周期相对应的是采购付款周期较短。
许多中小企业为了争取更多的优惠，通常在商品到货后迅速付款，这也导致了企业现金流的不稳定。
3. 资金周转困难中小企业通常面临着资金周转困难的问题。
企业不仅需要支付员工工资、材料采购款、房租等日常开支，还需要投入大量的资金用于产品研发、市场推广等方面，资金需求大但资金来源有限。
中小企业现金流管理的对策：1. 加强应收账款管理中小企业可以通过建立完善的应收账款管理制度，及时催收欠款，加快回款速度。
可以采取一些措施，如与客户签订付款期限协议、提供折扣促销、与银行合作设立账期业务等。
2. 优化存货管理合理控制存货水平，避免过多库存造成资金占用过多，影响现金流。
可以通过精准预测市场需求，实行定时补货，加速产品周转等措施来降低存货水平。
3. 严格控制成本支出中小企业应当建立起科学的财务预算和成本控制体系，合理分配资源，控制各项费用开支，避免出现大额资金支出对企业现金流的不利影响。
4. 多元化资金筹措中小企业可以通过多元化的方式来筹集资金，如与银行合作获得授信额度、向投资机构融资、租赁资产等，增加企业的资金来源，有利于应对资金周转困难的问题。
5. 建立良好的信誉在与供应商、客户合作过程中，注重维护与其的良好关系，树立企业的良好信誉度。
有利于企业获得一定的信用期，增加现金流灵活性。
浅谈中小企业现金流管理的问题及措施在中小企业的经营过程中，现金流管理一直是一个非常重要的问题。
良好的现金流管理可以帮助企业避免资金周转不灵、债务过高等问题，确保企业的正常运转和发展。
现实中许多中小企业在现金流管理上存在着一些困难和问题。
本文将针对中小企业现金流管理中的问题进行浅谈，并提出相应的解决措施。
一、中小企业现金流管理存在的问题1.资金周转不灵许多中小企业由于资金周转不灵而导致不能及时偿还债务、支付员工工资等问题。
这些困难会严重影响企业的正常经营和发展。
2.财务管理不规范部分中小企业在财务管理上存在着不规范的问题，无法及时了解企业资金的流入和流出情况，导致无法有效地控制现金流。
3.业务拓展不当一些中小企业在业务拓展上缺乏规划和控制，导致在资金使用上出现问题，甚至陷入资金困难的境地。
4.应收账款管理不善中小企业往往因为应收账款回笼困难，导致流动资金链断裂，现金流不畅。
5.市场变化不确定性市场环境的变化导致中小企业经营环境的不确定性增加，这将对企业的现金流管理带来挑战。
1.建立健全的财务制度中小企业应建立完善的财务制度，包括资金的申请、审批、使用和监督等方面的规定，确保资金使用的合理性和高效性。
中小企业应建立健全的应收账款管理制度，包括严格的信用管理、催收机制等，确保能够及时回收应收账款，维护企业的现金流畅通。
3.规范资金使用中小企业在资金使用上应加强规范管理，严格控制各项支出，确保资金的有效利用，避免出现无效支出导致资金短缺的问题。
4.加强预算管理中小企业应加强预算管理，合理安排资金使用计划，制定详细的预算方案，确保资金的合理分配和使用。
5.加强市场监测中小企业应加强对市场环境的监测和分析，及时了解市场变化的趋势，做好应对措施，减少市场变化对企业现金流的影响。
6.灵活运用融资工具针对中小企业现金流紧张的情况，可以考虑灵活运用融资工具，例如银行贷款、信用证等，适时地解决企业的资金需求。
7.加强内部控制中小企业应加强内部控制，建立健全的财务审计和监督体系，确保企业的资金使用合规、透明。
试析如何加强中小企业现金流管理 ［摘要］本文通过阐述现金流的作用,针对中小企业经营与现金流管理现状,最后提出针对性的建议,为中小企业解决现金流问题提供一些简单易行的办法,为促使企业形成良性现金流提供参考依据。
［关键词］中小企业;现金流;最佳现金余额;良性现金流 1 我国中小企业地位 中小企业是指与所处行业的大企业相比人员规模、资产规模与经营规模都比较小的经济单位。
目前,我国中小企业占全国企业总数的99％,创造的最终产品和服务价值超过国内生产总值的60％以上,上缴税收约为国家税收总额的50％,提供了75％以上的城镇就业岗位。
因此,中小企业是推动国民经济发展、构造市场经济主体、促进社会稳定的基础力量。
特别是当前,在确保国民经济适度增长、缓解就业压力、实现科教兴国、优化经济结构等方面,均发挥着越来越重要的作用。
2 研究我国中小企业现金流的意义 现金流是指某一段时间内企业现金流入和流出的数量,比如企业销售商品、提供劳务、出售固定资产、向银行借款、上市等都会取得现金,形成现金流入;购买原料、支付工资、构建固定资产、对外投资、偿还债务等都需要支付现金,从而形成企业的现金流出。
企业当期的现金流入量如果小于现金支出量,势必会造成企业的资金短缺。
对于这一问题,当然有些企业有投入资金少的缘故。
但是,如果企业缺乏理财能力,在资金的使用上无度,即使投入再多的资金也无济于事。
3 目前我国中小企业现金流量管理存在的问题 3.1 对现金流量重视不足中小企业的目标多为销售额、利润额,企业生产、采购与销售人员对现金流量管理缺乏基本的认识。
大多数企业很少对现金流量进行预测,在发展过程中对良性现金流问题关注不够。
3.2 流动资金补偿不足且财务风险加剧中小企业对流动资金的管理存在以下弊端：一种类型认为企业就是赚钱工具、“提款机”,不注意企业经济的良性循环和再生产的投入,导致企业缺乏长远发展能力；另一种类型则是把所有收益都投入到再生产中,拼命扩张,但对项目的投资规模、资金结构、建设周期及资金来源等又缺乏科学的筹划,对项目建设和经营中将要发生的资金质量缺乏可靠预测,因此造成大量未完工程和投产后因无流动资金而停产的项目。
由于过多资金用于长期项目或利润分配,致使流动资金补偿不足,几乎全部以流动负债来维持运转,加剧财务风险。
3.3 资金积压导致现金流停滞中小企业为降低采购成本,享受折扣,往往大批量地采购材料,形成了大量经营性现金被占用,降低了存货的周转速度,造成资金呆滞,周转失灵。
中小企业间相互拖欠较为严重,应收账款周期过长。
企业支付能力严重匮乏,无力偿还应付账款,影响企业信用。
3.4 缺乏对融资环节的有效控制中小企业融资几乎是以债务融资为主,企业对资金需要量及融资风险没有进行有效的预测,盲目认为融到的资金越多越好,使资本结构的比例严重失调,使企业陷入过度负债或借新债还旧债的恶性循环之中。
4 加强中小企业现金流管理的方法 针对以上问题,依据本人经验,笔者认为加强中小企业现金流管理可重点关注以下五个关键点： 4.1 确定最佳现金余额 企业的现金支出分为三类：经营性大额支出、非经营性大额支出和日常零星支出。
第一,经营性大额支出,指企业数额较大且与经营活动有关的支出,包括材料采购支出、职工薪酬支出、水电费、税费等。
第二,非经营性大额支出,指企业数额较大且与经营活动无关的支出,包括重大的资本运作、固定资产或无形资产购置、设备技术改造利息支出、贷款偿还等内容。
第三,除以上两类支出外的其他支出,都属于日常零星支出,如办公费、差旅费、职工报销的医药费、修缮费等。
现金流管理就是要保证现金流量能满足企业日常经营的需要,而又不至于现金过多压库形成浪费,其关键在于确定一个最佳现金余额。
基于我国企业的实际情况,本人认为最佳现金余额应恰好能满足企业现金支出需要。
因此,最佳现金余额=经营性大额支出+非经营性大额支出+日常零星支出的最大可能值。
4.2 避免盲目扩大生产规模和多元化经营 中小企业自身实力不强,抗风险能力弱,应冷静投资,理性生产,放眼于长期生存和发展,避免盲目扩大生产规模和多元化经营,将有限的资金投入主业的发展,走专业化的核心竞争力道路,从而增加企业的现金流入量,规避经营风险。
经常看到一些小企业赚钱以后,就迫不及待地购置自己的厂房或大型设备,而往往自己的厂房或大型设备建好以后,企业也被银行债务拖垮了。
所以,需要占用资金巨大、建设周期长的大型生产设备或固定资产,一定要尽量租用。
这样,虽然短期内支付的租金相应多些,但能保留下足够的现金流,支撑企业良性运转。
而当企业的资金积累到一定程度,完全可以支付这样一笔巨款的时候,才是考虑购置自有固定资产的时机。
4.3 最大可能的持有现金以求新的投资机会 凯恩斯货币需求理论指出,企业持有现金的三个动机之一就是投机动机。
其真正含义是企业应持有足够的现金以抓住随时可能出现的赢利机会。
因此,持有现金、锁定收益、等待良机,应是目前中小企业现金管理的主导思想。
最大可能的持有现金,应注意以下几点： 4.3.1 不要接超过公司生产能力15％以上的大单 有时,一个大单砸来,利润真是可观,诱惑多多。
但是,要看清楚这张饼是否大的足够噎死人。
一般来说,不要接超过公司生产能力15％以上的大单。
如果没有资金支持的话,就有可能被噎死。
当然,轻易地丢掉大单是每一个生意人所不能容忍的事情。
这个时候,我们可以考虑把部分订单转包给可靠的同业公司,这样风险转包出去了,吃到我们嘴里的饼才能更香甜、更容易消化。
4.3.2 员工工资尽量延期支付 目前的工资支付方案,主要有以下几种:①月初发本月工资式。
这个方式一般国家政府机构、事业单位实行,每个月月初发放本月工资,属于提前预付工资制。
①月底发本月工资式。
这个方式某些国有大型企业、资金雄厚的上市公司采用,每个月月底发放本月工资,属于一天都不拖欠的类型。
①每月15日发放上月1~30日工资式。
这个方式,很多私营企业采用。
这样,员工工资可以有半个月的延迟,这笔钱,就可以在这半个月里面投入公司运营,相当于半个月无息贷款。
①每月25日发放上月1~30日工资式。
这个方式类似于第三个方式,只是延迟发放的时间延长到25天,公司还有25天的无息贷款可以利用。
从上面四种方式可以看出,对公司现金流最有好处的是第四种支付方式。
员工工资的延期支付,不是鼓励拖延工资，这一点还请公司经营者遵守。
4.3.3 员工奖金尽量按季度支付 员工的奖金一般可以占到该员工年薪的20％~50％,这是一笔非常大的资金。
吸取员工工资发放方式的优点,可以将奖金按照季度、年度来统一发放。
这样,既可将这笔资金投入运营,又可避免员工频繁离职。
4.4 加强存货和应收账款管理且运用好商业信用 4.4.1 存货周转期的长短直接影响着企业的现金周转速度 缩短存货周期,企业可以运用以下策略：第一,以销定产,避免存货积压。
企业应根据预计的销售量确定生产量,以避免库存商品形成积压,造成资金呆滞。
第二,运用适时制对存货进行管理。
适时制认为企业可以将存货控制到最低水平,甚至是零存货。
它的基本原理强调：只有在使用之前才要求供应商送货；公司的物资供应、生产和销售形成连续的同步运动过程。
中小企业应最大可能采用适时制对存货进行管理。
4.4.2 中小企业既要利用赊销又要尽量缩短应收账款回收期,以谋求生存和发展,因而如何提高应收账款的周转速度显得尤为重要 企业可以从以下方面来加强应收账款管理,以缩短回收期。
第一,加强对客户的信用调查和评估。
企业应事先对客户的情况进行调查和评估,以决定是否提供商业信用,它对减少坏账损失以及保证款项在合理的期限内收回具有决定性的作用。
第二,做好应收账款的记录工作。
企业对每一笔应收账款都应详细地记录,包括向客户提供的信用条件、建立信用关系的日期、用户付款的时间、目前尚欠款数额等,掌握客户付款的及时程度。
第三,将销售收现额作为销售人员业绩考核的终极指标。
对销售人员的考核应注重销售收现的比率,从源头上避免应收账款长期难以收回情况的发生。
第四,定期做好应收账款的分析,借以评价应收账款管理中的成绩与不足,并修正企业的信用政策。
对于我们的客户来说,如果是第一次购买我们的产品,一定要求对方先付全款,然后提货。
并随时记录各个客户的付款情况,制定相应的付款条款。
4.5 要建立健全资金付款计划制度及流程在没有提供现金折扣的商业信用中,企业应在不影响信誉的情况下尽可能地延长应付账款的支付，以缩短现金的周转期限。
在没有现金折扣的情况下,每一笔款项的支付最早也应安排在信用期的最末日。
除了第一次合作,为了表示我们的诚意,需要提前支付货款外,以后的合作就需要尽量把付款条款修改为,先货后款。
当然,付款协议签订以后,一定要按章办事,货到30天内付款,不要一拖再拖,以免影响公司的付款信用。
5 结束语 现金流对于企业有着极其重要的作用,现金流的多少决定着企业应变能力的强弱。
它作为一种有效的管理工具,日渐渗透到企业的经营过程及其分析管理之中,与企业的战略规划、财务决策、运营模式紧密结合起来。
中小企业管理者应经常关注企业现金流,充分考虑资金的流入流出,并做好一旦现金流出现负值的防范措施。
参考文献: ［1］贺志东.如何做好企业现金流管理［M］.武汉：华中科技大学出版社,2009. ［2］谢谨.浅谈中小企业现金流量管理与改革［J］.现代商业,2007.。
