海关保税核查及相关核查风险应对

海关稽查案例解析、风险应对与关务合规操作在国际贸易中，关务合规操作是非常重要的，而海关稽查案例则是在这个过程中需要警惕的风险之一。

本文将从海关稽查案例的解析、风险应对以及关务合规操作三个方面进行相关参考内容的阐述。

一、海关稽查案例的解析1.案例1：某企业出口一批货物，货物的品名和规格与出口货物报关单上的不一致。

被海关发现后，企业被认为存在和报关单不符的情况。

由此，企业需要进行补税、罚款等处罚。

这个案例的原因在于企业没有严格按照海关报关要求进行操作。

在贸易活动中，企业需要准确填写货物的品名和规格，不能有任何的误差或遗漏。

因此，企业在出口货物前，需要确认并核对所有的报关文件信息，包括货物规格、品名等相关信息。

只有保证信息的准确无误，企业才能避免因为信息错误而遭到处罚。

2.案例2：某进口红酒企业从其供应商处进口部分货物，但被海关认定这些货物所含的酒精度数高于了海关说法。

被海关定性为虚报或者过量还原，导致厂家被要求重新认定货物。

这个案例的教训在于，进口企业在从供应商进口货物前，必须清楚地了解海关的相关规定和标准，以保证货物的真实性。

在进口过程中，要严格把控货物的酒精度数等相关信息，充分了解进口酒精规格，确保货物信息的真实准确。

同时，进口企业也需要妥善保管所有的进口文件，包括税务登记证、进口申请表等报关文件，确保所有的文件信息和实际进口情况相符。

二、风险应对1.对于进出口企业来说，不断加强员工的培训，提高员工的关务专业知识和技能水平，是风险应对的关键。

企业需要对员工进行关务合规培训，使员工清楚了解海关的相关政策规定，遵守各项进出口法律法规，降低企业因为员工的纰漏引发的风险。

2.企业在进出口活动中，首先需要制定一套完备的进出口管理制度，以确保各项操作符合当地法规和海关要求。

同时，企业需要严格按照海关规定进行操作，避免出现与报关文件不符等问题，保证进出口货物的稳定和顺利。

3.在遇到海关稽查时，企业应该积极配合，及时提供相关证明和陈述。

中华人民共和国海关综合保税区管理办法正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------海关总署令第256号中华人民共和国海关综合保税区管理办法（2022年1月1日海关总署令第256号公布自2022年4月1日起施行）第一章总则第一条为了规范海关对综合保税区的管理，促进综合保税区高水平开放、高质量发展，根据《中华人民共和国海关法》《中华人民共和国进出口商品检验法》《中华人民共和国进出境动植物检疫法》《中华人民共和国国境卫生检疫法》《中华人民共和国食品安全法》及有关法律、行政法规和国家相关规定，制定本办法。

第二条海关依照本办法对进出综合保税区的交通运输工具、货物及其外包装、集装箱、物品以及综合保税区内（以下简称区内）企业实施监督管理。

第三条综合保税区实行封闭式管理。

除安全保卫人员外，区内不得居住人员。

第四条综合保税区的基础和监管设施应当符合综合保税区基础和监管设施设置规范，并经海关会同有关部门验收合格。

第五条区内企业可以依法开展以下业务：（一）研发、加工、制造、再制造；（二）检测、维修；（三）货物存储；（四）物流分拨；（五）融资租赁；（六）跨境电商；（七）商品展示；（八）国际转口贸易；（九）国际中转；（十）港口作业；（十一）期货保税交割；（十二）国家规定可以在区内开展的其他业务。

第六条海关对区内企业实行计算机联网管理，提升综合保税区信息化、智能化管理水平。

第二章综合保税区与境外之间进出货物的管理第七条除法律法规另有规定外，国家禁止进口、出口的货物、物品不得在综合保税区与境外之间进、出。

第八条综合保税区与境外之间进出的货物不实行关税配额、许可证件管理，但法律法规、我国缔结或者参加的国际条约、协定另有规定的除外。

海关工作人员在关务风险防控中的操作流程与要求在全球化经济环境下，贸易往来日益频繁，海关工作人员在关务风险防控中扮演着至关重要的角色。

关务风险防控是指海关工作人员通过各种手段来识别和降低与进出口货物相关的风险，以确保国家的安全和经济利益。

本文将讨论海关工作人员在关务风险防控中的操作流程与要求。

首先，海关工作人员在进行关务风险防控之前，需要严格履行身份验证的流程与要求。

他们必须核实进出口商的身份以及货物的真实性和合规性。

这包括验证进出口商的营业执照、注册资本和行业信誉等信息，并核对货物的产地、用途和规范。

其次，海关工作人员在进行货物申报时需要按照相关规定和流程提交必要的文件和信息。

这些文件和信息包括进出口许可证、报关单、运输合同、商业发票等。

海关工作人员会对这些文件和信息进行审核，以确保其准确性和完整性。

第三，海关工作人员在进行税收管理和结算时需要严格遵守相关要求。

他们会根据货物的种类和价值计算和征收相应的进口税、关税和增值税等。

同时，海关工作人员还需要进行货物价值估算和进出口货物的统计工作，以便对国家贸易状况进行监测和分析。

第四，海关工作人员在进行风险识别和筛查时需要运用先进的技术工具和手段。

他们会使用X光机、红外线扫描仪、嗅探装置等设备对货物进行安全检测和防伪鉴定。

此外，海关工作人员还会利用电子数据分析技术对进出口数据进行全面的风险评估和筛查，以便及时发现和拦截潜在的违禁品和危险货物。

最后，海关工作人员在处理违规行为和案件时需要按照相关法律法规和程序进行调查和处罚。

他们会与其他执法机构合作，采取必要的执法措施，对涉嫌违规的货物和企业进行调查、封堵和扣押。

同时，海关工作人员还需要与国际机构和其他国家的海关合作，共享情报和信息，以便更好地进行关务风险防控。

综上所述，海关工作人员在关务风险防控中的操作流程与要求十分严格和复杂。

他们需要按照规定的程序和要求履行身份验证、文件申报、税收管理、风险识别和案件处理等工作。

海关工作人员的监管措施与风险防控海关工作人员在国际贸易中起着至关重要的作用，他们负责执行海关监管措施，以保障国家的边境安全和经济利益。

同时，海关工作人员也面临着来自各种风险的挑战，因此必须采取有效的风险防控措施。

本文将探讨海关工作人员的监管措施以及风险防控的重要性。

一、监管措施1. 海关入境检查海关入境检查是海关工作人员的首要任务之一。

他们通过仔细检查旅客和货物，以确保国家的边境安全。

入境检查包括对旅客身份的验证、行李的检查和危险品的禁止入境等方面。

海关工作人员需熟悉国际标准和相关法律法规，以便判断和识别出可疑或违禁品。

2. 货物监管海关工作人员在贸易活动中负责监管货物的进出口。

他们执行海关监管措施，确保货物符合法规要求，并防止违规行为，如走私、偷逃税费等。

监管措施包括单据审查、商品核实和检验等。

此外，海关工作人员还与其他监管部门合作，共同打击贸易走私和偷逃行为。

3. 应对风险情况海关工作人员在执行监管措施时，必须随时面对各种风险情况，如偷运毒品、走私武器等。

他们需要具备警惕性和应变能力，及时采取措施来防范和应对风险的出现。

这包括使用高科技设备进行安全检查、与其他执法部门协调行动以及参与培训和演习等。

二、风险防控1. 培训与教育为了提高海关工作人员的专业素质和应对风险的能力，必须进行系统培训和教育。

培训内容可以包括法律法规知识、货物识别技巧、风险判断和防范等方面。

海关机关应定期组织培训，并与专业机构合作，提供相关课程和培训资源。

2. 信息共享与合作海关工作人员需要与其他国内外海关机关进行信息共享和合作，加强边境安全和风险防控。

通过建立相互信任的合作机制，海关工作人员可以及时获取到相关情报和风险信息，并采取相应的措施。

此外，还可以加强与执法机关、国际组织和企业的合作，共同应对跨国犯罪和其他风险。

3. 制度和技术改进为了提高监管效能和风险防控能力，海关机关应不断改进相关制度和技术手段。

例如，推行现代化的海关出入境管理系统，以实现信息化、智能化的监管。

附件11中华人民共和国海关进出口货物征税管理办法第一章总则第一条为了保证国家税收政策的贯彻实施，加强海关税收管理，确保依法征税，保障国家税收，维护纳税义务人的合法权益，根据《中华人民共和国海关法》（以下简称《海关法》）、《中华人民共和国进出口关税条例》（以下简称《关税条例》）以及其他有关法律、行政法规的规定，制定本办法。

第二条海关征税工作，应当遵循准确归类、正确估价、依率计征、依法减免、严肃退补、及时入库的原则。

第三条进出口关税、进口环节海关代征税的征收管理适用本办法。

进境物品进口税和船舶吨税的征收管理按照有关法律、行政法规和部门规章的规定执行，有关法律、行政法规、部门规章未作规定的，适用本办法。

第四条海关应当按照国家有关规定承担保密义务，妥善保管纳税义务人提供的涉及商业秘密的资料，除法律、行—１—政法规另有规定外，不得对外提供。

纳税义务人可以书面向海关提出为其保守商业秘密的要求，并且具体列明需要保密的内容，但不得以商业秘密为理由拒绝向海关提供有关资料。

第二章进出口货物税款的征收第一节申报与审核第五条纳税义务人进出口货物时应当依法向海关办理申报手续，按照规定提交有关单证。

海关认为必要时，纳税义务人还应当提供确定商品归类、完税价格、原产地等所需的相关资料。

提供的资料为外文的，海关需要时，纳税义务人应当提供中文译文并且对译文内容负责。

进出口减免税货物的，纳税义务人还应当提交主管海关签发的《进出口货物征免税证明》（以下简称《征免税证明》），但本办法第七十条所列减免税货物除外。

第六条纳税义务人应当按照法律、行政法规和海关规章关于商品归类、审定完税价格和原产地管理的有关规定，如实申报进出口货物的商品名称、税则号列（商品编号）、规格型号、价格、运保费及其他相关费用、原产地、数量等。

第七条为审核确定进出口货物的商品归类、完税价格、原产地等，海关可以要求纳税义务人按照有关规定进行—２—补充申报。

纳税义务人认为必要时，也可以主动要求进行补充申报。

海关稽查的要点及企业应对技巧Document number：PBGCG-0857-BTDO-0089-PTT1998海关稽查要点及应对随着中国加入WTO国际经济合作内容和方式的不断变化更新，国际贸易的运行速度、运作模式、企业的生产方式和经营模式，都正在并将继续发生根本性的变化。

如何适应新形势，深入研究和掌握WTO各项规则，特别是加工贸易企业涉及法律法规、经济政策和行政管理规范等方面的内容，要式进行普及教育和对策研究。

在进出口货物通关、保税料件监管、外汇收支平衡、增值税管理等方面不仅造成管理上有漏洞，严重增加企业成本，甚至还被海关、外经办、税务局列入重点检查、处罚监管对象，影响到生产和投资。

企业在处理海关事务的时候，为什么成本居高不下，给企业带来严重损失。

我们该如何解决在处理海关事务的时候有效降低企业的关务风险，降低企业的运作成本，提高企业的竞争力，实现企业的利润最大化，成为企业面临的重要课题。

一、海关稽查的主要内容1．保税料件稽查。

保税料件的使用情况（即来源和流向情况。

保税料件有无挪作它用、有无串料，有无移出监管区）2．保税料件管理情况稽查。

保税料件与非保税料件是否有分开存放，是否有明确标示，有无与非保税料件单独建帐3．深加工结转稽查。

有没有空转、超转、混转、不转的情况，转厂有无超过时效性（即关封时效性，送货前做关封，关封到期前转厂）4．海关物流帐及单证稽查。

来源与流向凭证：料件的入仓单、料件的领用单、车间的生产工令单、成品的入仓单、成品的出仓单及各材料各成品的底数（帐面结存）。

是否帐帐相符、帐证相符、帐实相符。

5．进出口、转厂单价的稽查。

进出口单价是否与实际市场价有太大的出入，是否存在价格走私。

（海关系统内有个行业平均市场价，如果合同手册单价与海关系统内行业平均市场价出入太大就有可能被稽查）6．不作价设备或减免税设备的稽查。

是否有变卖、是否有出阻、是否有挪用、是否有移出监管区，有无专门的帐册7．合同备案单损耗的核查。

海关工作人员在海关风险评估和预警中的操作指南一、引言海关作为国家的守门人，在国际贸易和海关监管中扮演着关键的角色。

为了有效履行职责，海关工作人员需要掌握风险评估和预警的操作指南，以提高海关监管的精准性和效率。

本文将介绍海关工作人员在海关风险评估和预警中的操作指南。

二、背景随着国际贸易的不断扩大和深化，海关面临的风险与挑战也越来越多。

为了减少非法贸易、打击走私活动以及维护国家安全和经济利益，海关采取了风险评估和预警的手段来提前辨识潜在的风险并采取相应的措施。

三、风险评估1.信息收集：海关工作人员应密切关注国内外贸易动态和相关法规政策，及时收集贸易、企业和个人的数据信息，建立风险评估的数据库。

2.数据分析：基于收集的数据，海关工作人员需要进行数据分析，利用现代技术手段如大数据分析和人工智能等，深入挖掘数据背后的潜在风险因素。

3.风险评估模型：海关工作人员可以建立风险评估模型，通过对数据进行模型训练和优化，实现风险预警的自动化和精准化。

四、风险预警1.风险判定：基于风险评估结果，海关工作人员应对潜在风险进行判定，并确定风险等级和类型。

2.预警机制：海关工作人员需要建立和完善风险预警机制，确保及时、准确地向相关部门和人员发布风险预警信息。

3.应对措施：根据各类风险的不同特点，海关工作人员需要制定相应的应对措施，如增加检查频次、加强现场盘查等，以确保风险的有效防控。

五、风险评估与预警案例分析1.假冒商品：海关工作人员通过风险评估和预警系统，识别出一批入境的涉嫌假冒商品，及时进行调查并扣押相关货物，避免假冒商品流入市场。

2.走私活动：在风险评估中，海关工作人员发现某个港口的走私活动风险较高，通过加大巡查力度和加强与执法部门的合作，成功捣毁了一个走私团伙。

六、总结海关工作人员在海关风险评估和预警中扮演着重要的角色。

他们需要灵活运用现代技术手段，如数据分析和人工智能等，进行风险评估和预警。

同时，他们还需要建立和完善风险预警机制，并制定相应的应对措施。

海关工作人员的风险识别和预防措施海关工作人员的风险识别与预防措施一、引言海关工作人员在履行职责的过程中，面临着各种风险与挑战。

为了保障国家的边境安全和经济利益，海关工作人员需要具备良好的风险识别能力，并采取相应的预防措施。

本文将探讨海关工作人员所面临的风险，并提供一些预防措施，以保障工作人员的安全与工作效率。

二、海关工作人员的风险识别海关工作人员的职责主要包括边境管控、海关巡查、查验物品等。

在履行这些职责的过程中，他们有可能遇到以下风险：1.安全风险：海关工作场所常常涉及到可能威胁到国家安全的物品或潜在危险性的情况。

工作人员需要能够准确地辨认出可疑物品，并及时采取相应的处理措施，以保障工作场所的安全。

2.健康风险：在执行职务时，海关工作人员可能接触到危险物质、有害物质或者传染病。

他们需要具备辨认化学品和危险物质的能力，并且采取适当的个人防护措施，以保护自己的健康。

3.心理风险：海关工作人员经常面对复杂和紧张的工作环境，可能会面对潜在的暴力威胁或不当言行的挑战。

他们需要具备良好的心理素质，能够应对各种高压工作环境，避免影响个人情绪和工作效率。

三、海关工作人员的风险预防措施为了提高海关工作人员的风险识别能力和预防措施，以下建议供参考：1.加强培训：海关工作人员应接受全面的培训，包括对可疑物品的辨识、个人安全和防护设备的使用等。

培训过程应强调实战演练，以增强工作人员的应对能力。

2.建立信息共享机制：不同海关之间需要建立起快速有效的信息共享机制，以便工作人员能够及时获取有关可疑情况和风险的信息，并采取相应的措施。

3.配备先进设备：为了提高风险识别和控制的效率，海关需要投资先进的检测和监控设备。

这些设备应具备高效检测、敏捷反应和精确报警等功能，以帮助工作人员更好地履行职责。

4.建立紧急应对机制：针对不同的风险情景，海关应建立紧急应对机制，并对工作人员进行相应的培训。

例如，针对威胁到国家安全的情况，海关应制定紧急处置方案，并组织相关工作人员进行实际演练。

海关保税区防疫检查流程（一）开展核查前，海关会与企业电话沟通有关情况，包括：1了解企业是否属于依据《中华人民共和国传染病防治法》等相关法律法规，位于已被隔离或封闭地区的企业，或不建议前往地区的企业。

2了解企业是否属于地方政府确定的高风险及较高风险区域的企业。

3了解企业是否属于疫情防控存在较大风险的企业，包括近14日内有确诊病例、疑似病例，或有人员因与确诊患者密切接触被要求隔离的；企业所在社区（乡镇、街道）近14日内有确诊病例或疑似病例的。

4了解企业是否存在其他疫情防控风险较大不适宜开展外勤作业或企业不具备核查外勤作业要求的情形。

如果存在上述情形，海关核查部门将做好记录，并商有关部门后暂缓安排相关外勤作业。

当然，海关会主动跟进了解企业情况，在企业疫情防控风险解除、满足外勤作业要求后，立即恢复开展相应核查外勤作业。

（二）核查出外勤，海关怎么做？1核查外勤作业前的外勤防护准备包括：（1）确认并配置需实施核查事项的防护要求和防护设备。

（2）海关核查部门所使用的外勤车辆会进行必要的通风和消毒，并在外勤作业前对消毒情况进行确认。

（3）海关核查人员和司机会按照要求全程佩戴口罩，核查人员下车执行任务前会佩戴手套。

2到企业后，第一时间与企业相关人员沟通与确认下列情况，包括：（1）查看企业复工复产相关证明。

（2）了解企业相关人员的身体健康情况，确认企业相关人员身体健康；对湖北以外地区的，确认近14天内无武汉市及周边地区，或其他有病例报告社区的旅行史或居住史；无发热咳嗽等可疑症状。

（3）确认企业相关人员近期无聚集情况且被核查对象企业卫生状况良好；详细询问企业采取有效的环境消毒措施以及企业人员佩戴口罩等防护用品的情况。

发现企业有异常情况时，海关将中止执行外勤任务。

核查作业实施过程中，需要注意的防护事项包括：（1）核查人员作业时，与企业人员保持1米以上距离，避免接触，减少不必要的交流，避免长时间待在人员相对集中的车间或其他区域。

海关工作人员的风险评估和防控措施海关作为国家边境管理的重要组成部分，承担着监管进出口商品和边境人员的重要任务。

然而，海关工作环境复杂多变，存在各种潜在的风险因素。

因此，对海关工作人员的风险评估和防控措施显得尤为重要。

本文将从四个方面对海关工作人员的风险评估和防控措施进行探讨。

一、身体健康风险评估和防控措施海关工作人员长期面临着工作压力大、劳累和环境恶劣等问题，这些都会对身体健康产生潜在的风险。

因此，进行身体健康风险评估并采取相应的防控措施至关重要。

首先，要建立健全的健康档案管理制度，对每位海关工作人员进行全面的体检和健康评估，及时了解员工的身体状况和潜在的健康风险。

其次，要加强员工的身体锻炼和康复训练，提供必要的保健设施和服务，例如健身房和康复中心，以帮助他们保持身体健康。

此外，定期组织健康教育活动，宣传健康知识和预防措施，以提高员工的健康意识和自我保护能力。

二、心理健康风险评估和防控措施海关工作人员的工作压力大、工作节奏快，长期处于高度紧张和焦虑的状态下，容易导致心理健康问题的出现。

因此，对心理健康风险进行评估和采取相应的防控措施就显得尤为重要。

为了减轻海关工作人员的心理压力，首先需要建立健全的心理咨询和支持机制，提供专业的心理咨询服务，帮助他们解决心理困扰和问题。

其次，要开展心理健康教育和培训，提高员工心理健康意识和应对能力，加强自我调适和心理素质的培养。

此外，组织适当的团队活动和康复项目，增强同事之间的团队凝聚力和支持体系，促进工作环境的积极向上。

三、安全风险评估和防控措施海关工作人员在工作中可能面临恶劣的环境和危险的情况，例如危险品的处理、非法武器的侦查等。

因此，安全风险评估和防控措施是必不可少的。

首先，要建立科学的安全管理制度，包括安全培训、应急预案和安全设施等方面。

其次，要定期组织针对性的安全演练和培训，提高员工应对突发事件的能力和技巧。

此外，加强对装备和工具的检查和维护，确保其运行正常和安全可靠。

海关总署关于执行《中华人民共和国海关保税核查办法》有关问题的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 海关总署关于执行《中华人民共和国海关保税核查办法》有关问题的通知(2008年6月13日署加发[2008]256号)广东分署，各直属海关：《中华人民共和国海关保税核查办法》(以下简称《办法》)已于2008年3月 31日以中华人民共和国海关总署令第173号对外公布，并于2008年6月1日起施行。

为做好相关工作以确保《办法》顺利实施，现就有关问题通知如下：一、关于加强《办法》培训、宣讲工作《办法》实施前后，各直属海关选派具有法律基础和核查实践经验的业务骨干参加总署组织的统一培训。

各级海关也要采取多种实际有效的方式方法，做好海关保税核查相关工作人员，特别是对首批申领核查证人员的培训。

通过培训，务必使广大关员认识到，《办法》是海关在总结近30年来保税核查实践经验、教训的基础上出台的，是今后统一海关人员保税核查执法行为的标准，是海关加强对保税企业及其货物实际监管的法律武器。

与此同时，各级海关还要主动、及时向管理相对人告知、宣讲《办法》，使得管理相对人充分了解《办法》的主要内容。

重点使企业理解海关对保税企业及其货物实施核查，是海关依据《海关法》行使监管权力的题中应有之义，是一贯的做法，而不是新增的职能或执法手段；只要企业守法经营，配合海关依法核查，在正常开展的核查工作之外，海关不会额外增加企业的负担，从而使企业提高支持海关开展《办法》执行工作的自觉性。

二、关于建立保税核查专业队伍随着《办法》的实施和全国海关正在进行保税加工监管作业流程再造改革，建立保税核查专业队伍的时机已经成熟。

海关查厂协助解决，如何应对海关查厂？
海关查厂的原因多种多样，不过不同的原因会有不同科室的人员来查：
1. 稽查科--例行性查厂。

2. 核销科--合同在核销时被批查厂或是被抽中查厂。

3. 调查科--案件查厂。

4. 结转科--转厂异常查厂。

上述4种情况所要求的资料也会有着重点不同。

针对上述不同情况的海关查厂，我们可以为你协助解决！
海关主要核查几个方面：
1、账册管理情况：包括财务帐、仓库帐，主要就是保税料件的情况，需要在账册中体现的；
2、库房管理情况：即保税料件要单独存放管理，入库出库领料等都要有记录；
3、生产情况：即生产过程、工艺情况、尤其是原料损耗情况，因为手册都是会申报单耗的，你们要讲清楚损耗的环节、比例等情况。

一、公司自身经营中不存在主观上的违法违规，一般不会有大的问题。

二、若有一些因各种原因导致的不完全符合海关监管规定的情况，需要与海关充分沟通解释有关情况，并且自身做到充分了解有关规定和政策，做到心里有数。

三、海关下厂核查不意味着公司经营中必要存在问题。

之间没有必然联系。

四、为充分保障权益，最好有熟悉相关规定和政策的人员参与其中。

详情咨询：1522、0099、437 QQ：2231 、781、333 谢永红。

海关保税核查及相关核查风险应对一、加工贸易及保税物流体系改革动向（一）加工贸易改革走向1.来料加工转进料加工2.进料加工转一般贸易3.一般贸易转内销4.向加工区加工和外发加工倾斜（二）保税物流改革走向1.扩大境内关外保税区域2.保税港区、综合保税区、保税物流园区、保税物流中心3.升级境内关外保税区域的功能4.外汇核销、离岸金融（跨境人民币结算试点）境内关外，就是在我国境内，海关辟出一个专门区域，进出的货物就相当于进口和出口。

区内可以免关税，免增值税，流通可以减免流通税，这样这个区域使企业可以不出国门，就能享受有关优惠政策，通关速度和便利程度也大大提高。

二、海关下厂核查的触发机制（一）、单耗单耗是指加工贸易企业在正常生产条件下加工生产单位出口成品所耗用的进口保税料件的数量。

净耗:指在加工后，料件通过物流变化或者化学变化存在或者转化到单位成品中的量。

单耗工艺损耗:指因加工工艺原因，料件在正常加工过程中除净耗外所必需耗用，单不能存在或者转化到成品中的量单耗=净耗+工艺损耗二）、三账1.进出口业务账（海关账）2.企业财务账3仓.账（三）、进出差异进口数量和出口数量的对比（四）、海关行业数据差异（五）、不同加工方式备案（六）、例行查厂（七）、举报三、海关三查合一与内外勤核查（一）内勤核查（重点:账下厂机率少）1.核销科2.备案科行政监管3.税管科（二）外勤核查（重点:物流来源流向状态）1.稽查科2.监管科查（状态）3.备案科4.加贸科5.结转科查（来源和流向）四、下厂核查的四种方式及其关键1.巡查与例行核查主要是专项检查,海关进行例行核查时会通知企业。

问海关“哪些方面企业可以配合海关”,以配合核查的形式了解海关的核查重点。

2.抽查多是无目的的检查3.盘查与盘仓重点是了解盘盈（亏）的原因4.重点核查与专项稽查五、海关稽查重点（一）进料加工核查重点1.会计核算必须满足海关监管要求,企业关务档案管理办法,企业性质、内控制度、生产能力、账簿、报表、固定资产来源与流向,报表、账册的报审制度2.三套流向表与料件平衡表三套流向表:是指加工贸易产品流向表、加工贸易原料来源与使用情况表和加工贸易生产设备使用情况表。

海关工作人员在处理进出口货物的监管风险时的预警和防控措施海关作为国家的门户，承担着进出口货物的监管任务。

为保障国家的利益和社会的安全稳定，海关工作人员在处理进出口货物的监管风险时，需要做好预警和防控工作。

本文将从海关预警系统、风险评估、查验技术和信息共享等方面进行论述，全面介绍海关工作人员在处理进出口货物监管风险时的预警和防控措施。

一、海关预警系统海关预警系统是海关工作人员处理进出口货物监管风险的重要工具。

通过建立完善的数据库和信息平台，海关能够实时监测进出口货物的流向和信息变化，提早察觉潜在风险。

预警系统具有以下特点：1. 数据分析能力：海关预警系统利用大数据技术，整合、分析和挖掘海量的进出口货物信息，检测异常情况和风险信号。

2. 实时监控功能：预警系统能够对进出口货物的状态、数量和价值等进行实时监控，及时发现异常情况。

3. 预测能力：通过对历史数据和趋势分析，预警系统能够预测未来可能发生的风险，提前采取措施应对。

二、风险评估海关工作人员在处理进出口货物监管风险时，需要进行全面而准确的风险评估。

通过对货物的品类、来源、价值等信息进行分析和判断，确定风险等级，并采取相应的措施进行防控。

具体的风险评估包括以下几个方面：1. 货物分类评估：根据国际贸易法规和海关编码，将货物进行分类，并判断其是否属于高风险品类。

2. 来源评估：对进出口货物的来源国家或地区进行评估，判断是否存在贸易制裁、偷逃关税等风险。

3. 价值评估：对货物的价值进行评估，判断是否存在虚报价值、逃避关税等风险。

4. 目的地评估：根据货物的目的地国家或地区，评估是否存在贸易限制、涉嫌走私等风险。

三、查验技术海关工作人员在处理进出口货物监管风险时，需要借助先进的查验技术，对货物进行全面且高效的检查。

查验技术包括以下方面：1. 无损检测技术：利用X射线、红外线等无损检测技术，对货物进行成像和检测，发现可能存在的安全隐患和禁止物品。

2. 样品取样技术：对疑似违禁品或高风险货物进行取样，送至实验室进行检测和分析，确保货物的真实性和合规性。

中华人民共和国海关保税核查办法文章属性•【制定机关】中华人民共和国海关总署•【公布日期】2008.03.31•【文号】海关总署令第173号•【施行日期】2008.06.01•【效力等级】部门规章•【时效性】已被修改•【主题分类】关税征收正文海关总署令（第173号）《中华人民共和国海关保税核查办法》已于2008年3月10日经海关总署署务会议审议通过，现予公布，自2008年6月1日起施行。

署长盛光祖二○○八年三月三十一日中华人民共和国海关保税核查办法第一章总则第一条为了规范海关保税核查，加强海关对保税业务的监督管理，根据《中华人民共和国海关法》（以下简称海关法）以及其他有关法律、行政法规的规定，制定本办法。

第二条本办法所称的保税核查，是指海关依法对监管期限内的保税加工货物、保税物流货物进行验核查证，检查监督保税加工企业、保税物流企业和海关特殊监管区域、保税监管场所内保税业务经营行为真实性、合法性的行为。

第三条保税核查由海关保税监管部门组织实施。

第四条保税核查应当由两名或者两名以上海关核查人员共同实施。

海关核查人员实施核查时，应当出示海关核查证。

海关核查证由海关总署统一制发。

第五条保税加工企业、保税物流企业以及海关特殊监管区域、保税监管场所经营企业（以下简称被核查人）可以书面向海关提出为其保守商业秘密的要求，并具体列明需要保密的内容。

海关应当按照国家有关规定，妥善保管被核查人提供的涉及商业秘密的资料。

第六条被核查人应当对保税货物和非保税货物统一记账、分别核算。

被核查人应当按照《中华人民共和国会计法》及有关法律、行政法规的规定，设置规范的财务账簿、报表，记录保税企业的财务状况和有关保税货物的进出口、存储、转移、销售、使用和损耗等情况，如实填写有关单证、账册，凭合法、有效的凭证记账和核算。

被核查人应当在保税货物海关监管期限以及其后3年内保存上述资料。

第七条海关可以通过数据核实、单证检查、实物盘点、账物核对等形式对被核查人进行实地核查，也可以根据被核查人提交的纸质单证和报送的电子数据进行书面核查。

海关稽查分析与应对海关为什么要到企业开展稽查工作？以下5类企业进行核查：1.新企业：主要是通过下厂宣讲海关的监管规定和监管要求，让企业了解海关是如何进行加工贸易监管的，监管的重点是什么，监管的目的是什么等等，以便于企业在实际生产管理中不断规范，避免触犯法律。

2.管理混乱，缺乏规范的企业；3.出现新案例，新情况，新问题的企业；4.需要核定单耗标准和损耗等的企业；5.海关认为有必要开展稽查的其他企业；海关稽查工作的范围有哪些？1.核实从事保税加工业务的企业的地址。

办公场所，生产场地，加工设备等情况2.核查保税加工产品的工艺流程，单耗等情况3.检查核实保税加工货物的备案，进出口，加工存储，运输，转让，转移，销售等情况4.检查保税加工企业与保税货物相关的财务账册和仓库账册等5.核实保税加工企业提交的保税业务申请，电子数据等资料6企业内部与上述内容有关的部门应做好充分的准备，核查期间相关部门负责人员应该予以积极配合企业在海关实施核查中所享有的权利1.有要求海关保守商业秘密的权利。

海关在对企业进行核查的过程中会要求企业提供相关客户资料，采购货物的渠道，销售货物的价格等情况，以及要求提供产品的生产工艺流程，配料单等，对此，企业有权要求海关为其保守所涉及的商业秘密。

2.在要求海关告知相关业务知识的权利3.对海关工作人员存在违法行为的，可以依法检举，控告4.海关在保税核查中，因违反有关规定造成企业直接经济损失的，被核查企业可以依法申请赔偿。

5.企业可向海关申请反馈核查情况。

4 企业在海关实施核查中所应履行的义务被核查企业应当接受并配合海关实施保税核查，提供必要的工作条件，如料反映情况，不得拒绝，拖延，隐瞒。

被核查企业委托其他机构记账的，双方应当共同配合海关查阅会计资料，不得推诿1.如实申报的义务。

如实申报是企业在办理海关业务时最基本的一项义务，贯穿备案环节，进出口报关环节，保税货物加工环节，加工贸易手册报核环节等。

海关工作人员在风险评估与防控中的职责与要求在国际贸易的背景下，海关工作人员的职责与要求变得尤为重要。

他们负责评估和防控进出口货物的风险，保护国家安全和经济利益。

本文将探讨海关工作人员在风险评估与防控中的具体职责与要求。

一、风险评估的职责与要求1. 提供准确的货物信息海关工作人员需要从进出口商那里收集准确的货物信息，以便进行风险评估。

他们应该详细了解货物的原产地、类别、数量、价值和目的地等详细信息。

只有准确的信息才能帮助他们预测货物潜在的安全风险。

2. 分析和评估货物风险基于收集到的货物信息，海关工作人员需要运用专业知识和技能进行风险分析和评估。

他们应该熟悉不同类型货物的风险指标，如可疑国家/地区、高科技产品、受控物质等，以便识别出潜在的安全风险。

3. 制定风险控制措施根据对货物风险的评估，海关工作人员需要制定相应的风险控制措施。

这可能包括加强货物的检查程度、采取更严格的出入境程序、要求额外文件，或者更严格的监控来保证货物安全。

他们需要确保风险控制措施既能够有效防止危险货物的进入，又不会对合法贸易造成不必要的干扰。

二、防控的职责与要求1. 加强安全检查海关工作人员应该进行严格而全面的安全检查，以确保进出口货物的安全。

他们需要使用先进的安全设备和技术，例如X射线机、爆炸物检测仪等，来检查货物的内容和可能的危险品。

同时，海关工作人员还需要进行物理检查，以确保货物的完整性和真实性。

2. 提高风险意识作为防控工作的关键角色，海关工作人员需要不断提高对风险的意识。

他们应该关注国内外的安全动态和新型风险，及时调整工作策略，以应对不断变化的威胁。

此外，他们还需要建立与其他国家和地区海关的合作关系，共同分享信息，加强防控措施。

3. 健全监管措施海关工作人员应该建立健全的监管措施，防止违法活动的发生。

他们需要加强对进出口商的注册和认证程序，并严格审核货物申报文件的真实性和合法性。

他们还应该建立有效的违法行为举报机制，鼓励公众主动参与海关防控工作。