第二章 现金规划
一、单项选择题
1．现金最重要的特征就是（ ）。
A．高风险 B.强流动性 C.低收益
2. （ ）不能视为现金或现金等价物。
A、3年期定期存款 B、货币市场基金
C、一幅名画 D、活期存款
3. 流动性比率是（ ）。
A．流动性资产与总资产之比 B.流动性资产与每月支出之比
C. 流动性资产与投资资产之比 D. 流动性资产与净资产之比
4. 通常情况下，流动性比率应保持在（ ）左右。
A．2 B.3 C.4 D.5
5．何小姐有存款2万元，股票5万元，基金2万元，自住房屋价值40万元，贷款10万元，若月固定支出为5000元，则：可变现资产保障月数为（ ）。
A．4 B.18 C.78 D.98
6.以上题为例，净资产保障月数为（ ）。
A．4 B.18 C.78 D.98
7．下列有关家庭资产负债表的说法中正确的是（ ）。
A. 资产负债表可以显示一段时间的家庭收支状况。
B. 资产负债表可以显示一个时点的现金流量状况。
C. 资产负债表可以显示一个时点的家庭资产与负债状况。
D. 资产负债表可以显示一段时间的家庭资产与负债状况。
8. 客户现金流量表反映的是客户个人（ ）的收入和支出情况。
A．某一时点 B．上一年末 C．某一时期 D．上一年度
9．张先生申请了某银行信用卡，按发卡行规定，每月1日为账单日，25日为还款日。如果张先生在2008年3月2日消费3000元，则它可以享受的免息还款期为（ ）天。 A.23 B.24 C.54 D.55
现金规划(二)
(总分50, 做题时间90分钟)
一、单项选择题
(请从四个备选答案中选择1个正确答案)
1.
下列关于信用卡说法不正确的有(
)。
SSS_SINGLE_SEL
A 信用卡有广义信用卡和狭义信用卡之分
B 广义上的信用卡包括贷记卡、准贷记卡、借记卡等
C 银行会给信用卡中预存一部分资金用于给消费者消费
D 从狭义上说，信用卡主要是指由金融机构或商业机构发行的贷记卡，即无需预先存款就可贷款消费的信用卡
该题您未回答:х 该问题分值: 1
答案:C
2.
接上题，通常情况下，流动性比率应保持在(
)左右。
SSS_SINGLE_SEL
A 1
B 2
C 3
D 10
该题您未回答:х 该问题分值: 1
答案:C
3.
自2005年9月21日起，个人活期存款按(
)结息。
SSS_SINGLE_SEL
A 月
B 季
C 半年
D 年
该题您未回答:х
该问题分值: 1
答案:B
4.
中国人民银行从2006年4月28日起上调金融机构贷款的利率，6个月的贷款由原来的5.22%上升为( )。
SSS_SINGLE_SEL
A 5.40%
B 5.50%
C
5.58%
D 5.85%
该题您未回答:х 该问题分值: 1
答案:A
5.
下列(
)不属于对金融资产流动性的要求。
SSS_SINGLE_SEL
A 交易动机
B 谨慎动机或预防动机
C 投机动机
D 个人偏好
该题您未回答:х 该问题分值: 1
答案:D
6.
下列不是货币市场基金应当投资的对象的是(
)。
SSS_SINGLE_SEL
A 现金
B
1年以内(含1年)的银行定期存款、大额存单
C 剩余期限在397天以内(含397天)的债券
D 股票
该题您未回答:х 该问题分值: 1
答案:D
7.
下列可以反映个人或家庭一段期间的基本收入支出情况的表格是(
工资和薪金
自雇收入
奖金和佣金
投资收入
其他收入 第一章 现金规划
现金规划：为满足个人或家庭短期需求而进行的管理日常现金及现金等价物和短期融资的活动。
现金等价物：流动性比较强的活期储蓄、各类银行存款和货币市场基金等金融资产。
现金规划的原则：即短期需求可以用手头的现金来满足，而预期的或者将来的需求则可以通过各种类型的储蓄或者短期投、融资工具来满足。
第一节 分析客户现金需要
一、现金规划需要考虑的因素
（一） 对金融资产流动性的要求
现金规划动机：（1）交易动机，个人或家庭出于交易动机所拥有的货币量取决于收入水平、生活习惯等因素。一般来说，个人或家庭的收入水平越高，交易数量越大，其为保证日常开支所需要的货币量就越大。
（2）谨慎动机（预防动机），是指为了预防意外支出而持有一部分现金以现金等价物的动机，如个人为应对可能发生的事故、失业、疾病等意外事件而需要提前预留一定数量的现金及现金等价物。谨慎动机归因于未来收入和支出的不确定性。一般来说，个人或家庭对现金以及现金等价物的预防需求量主要取决于个人或家庭对意外事件的看法，而且，预防需求量和收入也有很大的关系。
（二）持有现金及现金等价物的机会成本
金融资产的流动性与收益率呈反方向变化，高流动性意味着收益率较低。现金及现金等价物的流动性较强，其收益率也相对较低。持有收益率较低的现金及现金等价物也就意味着丧失持有收益率较高的投资品种的机会，因此，持有现金及现金等价物存在机会成本。
二、流动性比率
（1） 流动性比率是流动资产与月支出的比值，反映客户支出能力的强弱。资产流动性是指资产在保持价值不受损失的前提下变现的能力。流动性最强现金与现金等价物，日常用品类资产的流动性比较弱。
（2） 公式：流动性比率=流动性资产／每月支出
（3） 流动性比率应保持在3左右，即现金足够三个月生活支出。该额度确定在个人或家庭每月支出的3～6倍左右。
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第二章习题答案
第一单元
（一）选择题
1. B 2．C 3．ABCD 4．BCD 5.ACD
6. B 7．B 8．ACD 9．B 10.C 11.C
12. C 13．C 14．ABD 15．A 16. D 17.ABCD 18.ACD 19.ABD 20. C
（二）问答题
1.如何评估个人或家庭的财务状况？
（1）编制个人或家庭资产负债表揭示财务状况
①结构分析：资产项目分析、负债项目分析、净资产分析
②比率分析：总资产负债率、净资产投资比率、偿付比率
（2）编制个人或家庭收入支出表揭示财务状况
①正常情况下，结余应大于0
若结余﹥0，表明该月的收入大于支出，个人或家庭的日常有一定的积累，可以进行储蓄和投资；
若结余=0，表明该月的收入等于支出，即收支平衡，个人或家庭日常无积累；
若结余﹤0，表明该月的收入小于支出，即本月入不敷出，个人或家庭需动用原有的储蓄或者要向他人借款。
②通过不同时期个人和家庭收入支出表的对比，获得现金收入、支出的变动额度，并从变动的总体趋势上把握个人和家庭的财务状况。
③通过收入支出表计算收支比率和储蓄比率。
收支比率=支出/收入
若比率﹥1，说明本期支出超过收入，应控制支出，以使收支平衡；
若比率=1，说明本期支出等于收入；
若比率﹤1，说明本期支出小于收入，可以再进行投资。
储蓄比例＝盈余／税后收入 。储蓄比率是客户现金流量表中盈余和收入的比率，它反映了客户控制其开支和能够增加其净资产的能力。为了更准确地体现客户的财产状况，这里一般采用的是客户的税后收入。储蓄比例根据具体客户定，没有唯一指标。
2.现金规划的工具有哪些？
（1）一般工具：现金、储蓄、货币市场基金
（2）融资工具：信用卡融资、凭证式国债质押融资、存单质押融资、保单质押融资、典当质押融资
3.现金规划中常犯的错误有哪些？
（1）由于冲动购物或使用信用卡导致过度消费 （2）流动资产（现金、银行存款账户）不足以支付流动性开支
