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医院财产物资管理制度方案（7篇）方案11.建立健全规章制度：完善物资管理政策，明确各岗位职责，形成完善的操作手册，供员工参考执行。
2.引入信息化管理：利用现代信息技术，建立物资管理系统，实现库存动态监控，提高管理效率。
3.培训与考核：定期对相关人员进行物资管理培训，提升业务能力，同时将物资管理纳入绩效考核，激励员工遵守制度。
4.加强内外部监督：内部审计部门定期审查，外部接受审计机构的年度审计，确保制度的透明度和合规性。
5.定期评估与调整：根据实际情况，定期对制度进行评估，适时调整和完善，以适应医院的发展变化。
医院财产物资管理制度是医院运营的基础，通过规范化的管理和持续的改进，可以有效保障医疗服务的质量，节约资源，促进医院的健康发展。
方案21.建立完善的物资信息系统：引入先进的物资管理系统，实现物资的全程电子化管理，提高数据准确性和实时性。
2.定期培训：对相关人员进行物资管理知识和制度的培训，提升执行能力。
3.强化监督与考核：设立物资管理部门，定期检查执行情况，将物资管理纳入绩效考核，激励员工遵守制度。
4.优化供应商管理：建立供应商评价机制，确保供应质量和及时性。
5.制定应急预案：针对突发的情况，如设备故障、物资短缺等，预设应对措施，保障医疗服务不中断。
c医院财产物资管理制度的建设和执行，需要全院各层级的配合，通过持续改进和完善，以实现医院资源的最优配置，为患者提供更优质的服务。
方案31.制定详细的操作规程：每个管理环节应有具体的操作步骤和责任人，确保制度执行落地。
2.建立动态监控机制：实时监控物资流动，及时发现并解决问题。
3.培训与考核：定期对员工进行物资管理培训，将其纳入绩效考核，提升全员意识。
4.引入外部审计：定期邀请第三方机构进行审计，保证管理的公正性和透明度。
5.不断优化改进：根据实际运行情况，定期评估并调整制度，使之适应医院发展需要。
医院财产物资管理制度的建立健全，不仅能提升医院的管理水平，更能为患者提供更优质、更安全的医疗服务，是医院持续健康发展的重要基石。
医院财产物资管理制度模版第一章总则第一条为规范医院财产物资的管理，提高物资利用的效率，保障医院各项工作的正常进行，特制定本制度。
第二条本制度适用于医院内所有财产物资的管理，包括但不限于医疗设备、医疗器械、药品、消耗品等。
第三条医院财产物资的管理遵循经济合理、安全高效的原则。
第四条本制度的执行机构由医院财务科和物资管理科共同组成。
第二章财产物资的申领第五条医院内各科室、病区和部门需要使用财产物资时，应向物资管理科提出申请，并填写《财产物资申领单》。
第六条医院财务科根据实际情况进行审核，确定申领财产物资的数量和规格，并向物资管理科发出领料通知。
第七条物资管理科收到领料通知后，按照通知的要求，准备好财产物资并登记在册。
第八条财产物资的申领必须严格遵守相关规定和程序，不得私自领取或转借他人。
第三章财产物资的采购第九条医院财务科按照医院年度采购计划进行财产物资的采购。
第十条财务科应对财产物资的采购进行预算审核，确保采购款项的合理性和充足性。
第十一条具体采购工作由物资管理科负责，采购的财产物资必须符合医院的需求，并符合相关法规和标准。
第十二条物资管理科应与供应商签订正式合同，并保留好供应商的资质证明文件。
第十三条所有购买的财产物资，必须经过验收合格后方可入库使用。
第十四条物资管理科应妥善保管好财产物资的进货票据、发票等相关文件，做到有效管理和追溯。
第四章财产物资的存储第十五条财产物资的存储必须符合相关法规和标准，确保物资的安全性和完整性。
第十六条各科室、病区和部门应根据物资管理科的要求，将财产物资按规定的方式和位置存放。
第十七条财产物资的存储区域应保持干燥、通风、整洁，并做好防潮防火防盗的工作。
第十八条物资管理科应定期检查各存储区域的物资情况，发现问题及时处理并记录。
第十九条物资管理科应建立完善的存储清单，确保财产物资的数量和品质的准确性。
第五章财产物资的使用第二十条财产物资的使用必须遵守相关工作流程和操作规程，确保安全、正确、高效。
医院库存物资管理制度一、本科目核算医院为开展医疗服务及其辅助活动而储存的药品、卫生材料、低值易耗品和其他材料的实际成本。
二、本科目应当按照库存物资的类别，如“药品”、“卫生材料”、“低值易耗品”、“其他材料”等设置一级明细科目。
“药品”一级明细科目下应设置“药库”、“药房”两个二级明细科目，并按“西药”、“中成药”、“中草药”进行明细核算。
医院物资管理等部门应当在本科目明细账下，按品名、规格等设置数量金额明细账。
三、库存物资的主要账务处理如下：(一)库存物资在取得时，应当以其成本入账。
取得库存物资单独发生的运杂费，能够直接计入医疗业务成本的，计入医疗业务成本；不能直接计入医疗业务成本的，计入管理费用。
1.外购的库存物资，其成本按照采购价格(含增值税额，下同)确定。
外购的物资验收入库，按确定的成本，借记本科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。
使用财政补助、科教项目资金购入的物资验收入库，按确定的成本，借记本科目，贷记“待冲基金”科目；同时，按照实际支出金额，借记“财政项目补助支出”、“科教项目支出”等科目，贷记“财政补助收入”、“零余额账户用款额度”、“银行存款”等科目。
2.自制的库存物资加工完成并验收入库，按照所发生的实际成本(包括耗用的直接材料费用、发生的直接人工费用和分配的间接费用)，借记本科目，贷记“在加工物资”科目。
3.委托外单位加工收回的库存物资，按照所发生的实际成本(包括加工前发出物资的成本和支付的加工费)，借记本科目，贷记“在加工物资”科目。
4.接受捐赠的库存物资，其成本比照同类或类似物资的市场价格或有关凭据注明的金额确定。
接受捐赠的物资验收入库，按照确定的成本，借记本科目，贷记“其他收入”科目。
(二)库存物资在发出时，应当根据实际情况采用个别计价法、先进先出法或者加权平均法确定发出物资的实际成本。
计价方法一经确定，不得随意变更。
1.开展业务活动领用或加工发出库存物资，按照其实际成本，借记“医疗业务成本”、“管理费用”、“在加工物资”等科目，贷记本科目。
医院财产物资管理制度更范文为提高医院财产物资管理水平，规范物资采购、入库、报废等各环节的操作，本医院决定对财产物资管理制度进行更新。
以下是制度的具体内容：一、总则1.1 目的和依据：本制度的目的是确保医院财产物资得到有效管理和合理使用，依据有关法律法规和医院的要求。
1.2 适用范围：本制度适用于医院所有的财产物资管理、采购、入库、分发、报废等活动。
1.3 财产物资定义：本制度中的财产物资指医院所有的固定资产、耗材、办公用品等。
二、财产物资管理流程2.1 采购流程2.1.1 需求确认：各科室、部门提出物资采购需求，经过申请和审批程序确认后，方可进行采购。
2.1.2 采购方式：医院将根据采购金额、紧急程度等因素，选择适当的采购方式，如公开招标、询价比选、直接采购等。
2.1.3 供应商选择：采购部门根据采购需求和医院的采购政策，选择合适的供应商，并进行评估和筛选。
2.1.4 合同签订：采购部门与供应商签订采购合同，明确采购数量、价格、质量要求等。
2.1.5 采购审批：采购部门应将采购计划提交给财务部门进行审批，确保采购活动符合财务预算。
2.1.6 采购入库：接收到采购物资后，采购部门应按照入库程序进行验收、入库，并及时更新物资台账。
2.2 物资分发流程2.2.1 物资发放申请：各科室、部门根据实际需要提出物资发放申请，如需要领取办公用品、耗材等。
2.2.2 发放审批：发放申请经过相应审批程序，由领导或负责人审批批准后，由财务部门进行发放。
2.2.3 发放记录：财务部门应记录发放的物资种类、数量、领取人等信息，并及时更新物资台账。
2.3 物资使用与管理2.3.1 物资安全：医院应建立物资安全制度，保障财产物资的安全和完好，杜绝物资丢失、损坏等情况的发生。
2.3.2 财产盘点：医院应定期进行财产盘点，核实财产物资的存量和状况，并记录到物资台账中。
2.3.3 维护保养：财产物资的维护保养工作应由专人负责，确保物资的使用寿命和性能。
医院财产物资管理制度是指医院对财产物资进行全面管理的一套制度。
以下是一个可能的医院财产物资管理制度的内容：1. 财产物资管理责任：- 院领导及相关部门负责制定和执行财产物资管理制度；- 各科室负责保管和使用财产物资，并确保合理使用和保护财产物资；- 财政部门负责对财产物资进行登记、统计和盘点；- 监察部门负责对财产物资使用情况进行监督和检查。
2. 财产物资的购置和验收：- 财政部门负责编制财产物资采购计划；- 采购部门负责根据采购计划进行采购，并对物资进行验收；- 验收合格的物资需及时进行登记、编码和入库。
3. 财产物资的存储和保管：- 院内设立专门的物资仓库用于存放财产物资；- 仓库管理员负责对物资进行分类、整理和储存，并确保物资安全；- 物资应按照规定的存放要求进行储存，防止损坏和丢失。
4. 财产物资的使用和报销：- 各科室负责根据需要申请使用财产物资，并确保合理使用；- 使用财产物资需填写使用登记表，并在使用完毕后归还仓库；- 各科室对使用的财产物资销毁或报废需向财政部门提出申请。
5. 财产物资的盘点和清查：- 财政部门负责定期对财产物资进行盘点和清查；- 盘点期间需对财产物资进行实物清点，并核对数目与登记记录是否相符；- 发现异常情况需及时报告财政部门和监察部门。
6. 财产物资的报废和处置：- 财政部门负责对报废财产物资进行核实和确认；- 报废的物资需进行登记和记录，并按照规定的程序进行处置；- 处置财产物资需经过相关部门的审批和监督。
以上是一个可能的医院财产物资管理制度的内容，具体的制度可根据医院实际情况进行调整和完善。
财产物资管理制度
第一条医院财产物资包括中西药库房、医用耗材耗品、后勤物资库、固定资产等。
财产物资管理实行“统一管理，归口负责，计划采购，定额供应”的原则。
第二条库房管理人员定期拟定采购计划书，经库存物资会计复核，院领导审批后及时组织采购。
对属于重大经济事项范围的物资采购除拟定采购计划书外，还需进行严格的可行性论证。
第三条库房设施必须符合防火、防潮、防尘、防霉烂虫蛀的要求。
有特殊存放要求的物品和贵重物品，必须符合国家规定，按行业的特殊要求，妥善保管。
第四条财产物资入库时必须办理入库验收手续。
出库时应遵循“先进先出”的原则发放物资、办理出库手续。
第五条固定资产建立健全三级账户管理制度，财务科负责总账管理，财产管理部门负责设置明细账管理，使用部门建卡管理，三级管理由专人负责，定期核对，切实做到账实相符。
第六条月末、季末、年度终了库房管理人员应会同会计人员和其他有关部门人员对财产物资进行盘点，编制“盘点表”，正确核算物资盘点盈亏情况，及时按财务制度和领导审批意见作相关账务处理。
第七条各种物资、器械、设备的报废和调出必须经使用部门申请，院领导审批后方可办理，
报损处理的残值应全额上缴医院，任何人不得擅自处理。
医院财产物资管理制度第一章总则第一条为规范医院财产物资的管理，保护医院的财产安全和正常运营秩序，提高资产利用效率，制定本制度。
第二条本制度适用于医院内所有财产物资的管理，包括固定资产、无形资产、现金、存货等。
第三条医院财产物资的管理应遵循公平、公正、公开的原则，保证财政经济的合理支配和使用。
第二章财产物资的登记管理第四条医院财产物资应按照相关规定进行登记，登记资料应真实、准确、完整。
第五条财产物资登记包括固定资产登记、无形资产登记、存货登记和现金登记等环节。
第六条固定资产登记包括资产分类、品名、数量、计量单位、购置日期、购置金额等内容。
第七条无形资产登记包括知识产权、软件、专利等内容。
第八条存货登记包括品名、数量、计量单位、进货日期、进货金额等内容。
第三章财产物资的使用管理第十条医院财产物资的使用应按照财务制度规定和职责分工进行。
第十一条财产物资的使用应由专门的管理人员负责，并制定使用计划，经批准后使用。
第十二条财产物资的使用应按照规定的程序申请，经审核后方可使用。
第十三条财产物资的使用应注意节约使用，严禁私自转移、出借、出卖、丢失、挪用等行为。
第十四条财产物资的维修保养应及时进行，维修保养应由专门的人员负责，并制定维修保养计划进行。
第十五条对于无人使用的财产物资，应进行妥善保管，并制定清查计划，及时清查归档。
第十六条财产物资的报废处理应按照相关规定进行，所有报废物资必须经过程序报废，并进行登记。
第四章财产物资的盘点管理第十七条医院定期进行财产物资的盘点工作，确保财产物资的数量和账实相符。
第十八条财产物资的盘点工作包括存货盘点、固定资产盘点等。
第十九条存货盘点应按照预定的时间进行，盘点应由专门的管理人员进行，确保盘点结果的准确性。
第二十条固定资产盘点应按照预定的时间进行，盘点应由专门的管理人员进行，盘点结果应进行核对登记。
第五章财产物资的保管管理第二十一条医院财产物资的保管应按照科学、合理、安全、有效的原则进行。
医院财产物资管理制度更第一章总则第一条为规范医院财产物资管理工作，提高财产物资使用效益，维护医院财产安全和利益，特制定本制度。
第二条本制度适用于本医院内各个科室、部门及相关人员的财产物资管理工作。
第三条财产物资包括但不限于固定资产、电子设备、医疗设备、办公用品、药品、消耗品等。
第四条财产物资管理应遵循公平、公正、公开、便捷的原则。
保证财产物资的合理配置、安全保管和有效使用。
第五条财产物资管理工作应依法进行，严禁滥用职权、挪用、私卖、私用、侵占、浪费和损毁财产物资。
第六条养成良好的财产物资使用习惯和管理意识，加强财产物资保管和使用的责任意识。
第七条本制度由财务部门负责制定和实施，各个科室、部门和相关人员负责执行。
第二章财产物资申购与清查第八条财产物资申购应按照预算计划和实际需要进行，经科室负责人或授权的人员填写申请表，报财务部门进行核准。
第九条财产物资采购应遵循公开、公正、公平、高效的原则，选择经过合法注册的供应商进行采购。
第十条财产物资采购应根据实际需要进行合理配置，注重质量、性能和价格的综合评估。
第十一条财产物资清查工作应定期进行，由财务部门进行组织和实施，相关科室、部门和人员应积极配合。
第十二条财产物资清查结果应及时记录和归档，发现问题及时整改并报告财务部门。
第三章财产物资使用与保管第十三条财产物资使用应依法合规，按照使用说明和操作规程进行操作和维护，确保设备正常运行。
第十四条财产物资保管应加强安全管理，做好防火、防盗、防损、防尘等措施，确保财产安全。
第十五条财产物资报废和更新应按照规定程序进行，由相关部门负责，报财务部门备案。
第十六条财产物资的调拨、借用、领用应经过相关部门审批，并建立相应的台账进行跟踪和管理。
第四章监督与检查第十七条财产物资管理工作应定期进行内部审计和外部审计，及时发现问题并进行整改。
第十八条财务部门应建立健全财产物资管理制度执行的监督和检查机制，对不合规的行为进行处理和追责。
医院财产物资管理制度更范本第一章总则第一条为了规范医院财产物资管理工作，提高财产物资的使用效率和安全性，制定本管理制度。
第二条本管理制度适用于本医院所有财产物资的管理和使用。
第三条财产物资管理的基本任务是确保财产物资的安全、完好和有效使用。
第四条财产物资的管理须遵循公平、公正、公开的原则，维护财产物资的公有和完整。
第五条财产物资的管理应与国家和地方相关法律、法规、政策保持一致。
第六条财产物资管理必须建立健全内部控制制度，确保财产物资的安全和防止滥用、浪费。
第七条财产物资的管理工作由院务部门负责，具体职责包括：财产物资的采购、仓库管理、领用和归还、报废和处置等。
第八条财产物资管理应建立健全财产物资档案，及时更新记录财产物资的流动和使用情况。
第二章采购管理第九条财产物资采购必须提供相关合法合规的采购文件，包括采购计划、招标文件等。
第十条财产物资采购应有明确的采购程序和严格的控制要求，确保采购的物资能够满足医院的需求。
第十一条财产物资采购应按照公平、公正、公开的原则进行，不能有违法违规行为。
第十二条财产物资采购过程中应有明确的监督和审批程序，防止滥用职权或受贿行为。
第十三条财产物资采购要做到价优、质优、效优，尽可能选择性价比高的物资。
第三章仓库管理第十四条财产物资的入库、出库和库存管理应由专人负责，并建立健全相应的制度和流程。
第十五条财产物资入库前应进行验收，确保质量符合要求，数量准确无误。
第十六条财产物资的出库必须进行详细记录，包括物资名称、规格、数量、领用人等信息。
第十七条财产物资的库存必须进行定期盘点，做到及时发现盗失、遗失等问题。
第十八条对于财产物资损坏或过期的，应做好记录并及时处理，防止影响使用安全。
第四章领用和归还第十九条财产物资的领用必须按照规定的程序和要求进行，领用人必须出示相关证件和申请材料。
第二十条财产物资的归还必须按照规定的程序和要求进行，接收人必须按规定验收并签字确认。
第二十一条财产物资的领用和归还必须做好记录，确保流转过程的可追溯性。
医院物资管理制度（7篇）医院物资管理制度（通用7篇）医院物资管理制度篇11.物资采购、出入库管理1.1科室根据工作需要需购买物品时，由申请人填写《购买物品申请单》，经总务科长审核、主管院长批准后，交采购员采购。
1.2购买回来的物品交仓管员按《购买物品申请单》进行验收，验收合格后由采购员填写《物资入库验收单》办理入库。
1.3物资不合格时，由采购员负责办理退换，再次验收合格后方可办手续如库。
1.4仓管员应对出入库物品及时登账，对库存物品，每季度清点一次，做到账物相符。
1.5入库物品应分类存放，做到摆放整齐、标识清楚、存放方便、防护得当。
1.6各科室领取物品时，应填写《物资材料领用单》，并经科室负责人审批，仓管员依据领用单发货，领用人在单上签名确认。
1.7仓库管理按本院《仓库管理制度》执行。
2.水电及维修管理2.1水、电工每天应到各病区、各科室巡查，发现问题及时解决。
2.2接到各科室送来的《维修申请单》，要及时赶到现场，如有多处维修，应按轻重缓急酌情处理。
如为电话通知，应先维修后填单。
2.3每次安装或维修完毕，须填写《维修申请单》，写清楚修理的项目、用料、名称、规格和数量，并由接受维修的病区或部门负责人签名确认后，交总务科保存。
2.4保证24小时水、电供应正常，当需要发电时应按《发电机房操作规程》操作。
2.5污水处理应按照《污水处理安全操作规程》和《污水处理工艺操作规程》进行作业，保证污水处理后达到排放标准。
2.6总务科每天最少一次巡视配电室、发电机房、污水处理站、供水及照明系统，以确保运行正常。
3.电梯、空调、绿化及清洁管理根据后勤保障社会化的改革精神，医院电梯、空调、绿化、保洁，二次供水设施的清洗消毒，医疗废物的回收，污水监测均采用对外承包，具体按承包合同进行管理。
4.氧气和氮气的管理4.1医疗用的氧气和氮气由总务科负责采购，采购人员依据使用科室的'《请领单》，在经过国家相关部门批准的单位定点采购。
医院财产物资管理制度大全（最新版）医院财产物物资主要包括固定资产、药品、低值易耗品、卫生材料、其他材料、货币资金、应收账款等。
为进一步明确责任，行之有效地管理好财产物资，维护和确保国家财产物资的安全、完整，充分发挥其使用效益，特制定本制度。
(一)固定资产管理1.固定资产条件凡使用年限在一年以上的房屋及建筑物、专业设备、一般设备、图书、其他设备, 使用过程中基本保持原有的实物形态, 专业设备单位价值在800元以上, 一般设备单价在500 元以上, 或单位价值虽未达到规定标准, 但耐用时间在一年以上的大批同类物资, 也应作为固定资产管理。
2.固定资产增加的管理固定资产增加管理部门主要有自行建造、购入、外单位调入、融资租入、受赠等。
固定资产的建造和购置，按规定申报，大型仪器设备要进行可行性论证，申报中要详细说明仪器设备的先进性、性能、适用范围及价格，预测产生的社会效益和经济效益等，并通过组织专家咨询等方法，对安装条件、配装能力、资金来源、技术力量和利用率情况进行综合论证。
每年年初管理部门根据各科室年度申请计划,综合平衡后, 统一编制计划，上报医院。
医院设备与物资管理委员会应本着勤俭节约的精神，在充分考虑工作需要与实际可能的基础上，进行可行性测定及资金预算,防止盲目性。
管理部门按批准的计划和预算办理固定资产的建造和购置。
按规定需参加招标采购的设备, 必须实行统一招标采购。
对列入社会集团购买力控制范围或纳入政府采购的固定资产，要报经有关部门批准后才能购买。
3.固定资产的计价(1)购入的固定资产按购入价格、包装费用、运输装卸费用、安装调试费用和进口设备的进口税金等计价。
(2)新建的房屋建筑物，按固定资产交付使用前发生的实际支出计价。
(3)在原有基础上进行改建、扩建发生的房屋、建筑物按其原价加上改建、扩建发生实际支出，减去改建、扩建过程中拆除的固定资产原值和变价收入后的余额计价。
(4)自制固定资产按制造过程中发生的实际支出计价。
(5)借款购建的固定资产，安装完毕交付使用前发生的借款利息也应计入固定资产价值。
(6)接受捐赠的固定资产按市场同类固定资产的价格计价。
接受固定资产时发生的安装调试费等费用，应计入固定资产价值。
(7)盘盈的固定资产按重置完全价值计价。
(8)无偿调入或由于医院撤并转入的固定资产，按原单位账面原值计价。
4.固定资产领用的管理领用固定资产必须严格手续，应由使用部门填写“固定资产出库单”一式二联，一联设备科或总务科保管留底及登记各科明细账，一联交领用部门存查;同时建立“固定资产卡片”一式两份，设备科或总务科和使用部门各一份，做到责任明确，手续完备。
5.固定资产的管理原则(1) 固定资产实行“管用结合, 分级归口”的管理原则。
设备科、总务科、图书室为医院固定资产管理部门,财务科负有监督协同管理职责。
进一步具体明确各部门的职责，各部门各尽其责，共同管理好医院的资产。
(2)以上科室负责固定资产的专控申请、购置、改造、更新、维护、报废、帐务处理等项工作, 负责每年一次(一般11月份 )对固定资产进行清查、核对, 特殊情况下，要进行不定期清查。
(3)日常大小维修实行归口管理。
房屋及一般设备、其他设备归口总务科;专业设备归口设备科;电脑、打印机由电脑中心维护。
(4)财务科负责固定资产总账和一级明细分类账，进行金额核算，设备科、总务科、图书室负责二级明细分类账和固定资产卡片账，按类别、品名、规格、型号等到进行数量、金额核算，使用部门有台账(卡)进行数量管理。
做到财务科有账，设备科、总务科、图书室有账有卡，使用科室有台账(卡)，便于清查核对，互相制约。
(5)基建竣工后要及时组织工程验收,对购置、无偿调入、自制的固定资产, 各管理部门要办妥验收手续,填制验收单,财务人员根据有关凭证及验收单进行帐务处理。
(6)实行责任制管理：医院的贵重仪器,设备科、总务科要指定专人管理,制订操作规程, 建立技术档案和维护、保养及使用情况报告制度。
(7)固定资产必须由各科室指定人员领用,实行责任管理。
在使用过程中, 因责任事故造成损坏、遗失的，查明原因, 由责任人按规定赔偿。
6.固定资产报废处置的管理固定资产的报废、报损、出借、出租和调拨应有报告制度和审批手续。
凡申请报损、报废的，使用科室必须详细说明情况和原因，向设备科或总务科提出书面申请，设备科或总务科组织有关人员检查鉴定，报医院领导审批同意。
2000元以上设备报损、报废，报主管部门审批，万元以上设备报损、报废，必须报财政部门审批。
根据财政部门审批意见，财务科和设备科或总务科按照财务制度进行账务处理，未经批准不得擅自处理。
对报废固定资产残值在出售前, 管理部们要做好备查登记,妥善保管，不得随意拆损或遗失报废、报损设备的零配件。
其残值收入、变价收入应全部上交财务科，增加修购基金。
对非自然报废、报损, 一定要查明原因, 对造成固定资产损失的直接责任人,根据损失大小,进行部分赔偿或全部赔偿。
7.固定资产的清查盘点医院定期或不定期地对固定资产进行清查盘点，每一年度终了前(每年11月份)进行一次全面清查盘点。
固定资产的清查盘点工作，由设备科、总务科统一组织并实施，使用科室共同参与清理，财务科负责指导和监督。
清查工作人员要深入到使用科室逐一盘点核对，发现余缺应及时记录，查清原因，按规定程序办理报批手续，待批准后调整账卡，保证账账、账物、账卡三相符。
固定资产如有缺少或损失，应查明原因，属于自然灾害等特殊情况造成的，可按规定程序报批后核销;属于责任事故或管理问题而造成重大损失的，应追查有关人员的责任。
盘亏、损失的固定资产均应查明原因，写出书面情况说明及处理意见。
盘盈的固定资产，应按重置完全价值入账。
8.固定资产折旧固定资产折旧，按成本核算对象，根据账面价值和一定比率提取。
提取比率按《医院财务制度》规定的标准执行。
提取比率一经确定，不得随意变动。
9.固定资产管理工作考核固定资产管理工作纳入科室的考核范围，定期检查、考核、评比。
对各类财产要分别规定使用年限，制定仪器设备利用率、完好率等指标，作为考核衡量管理好坏的重要依据。
对管理制度健全，使用合理，注意保养，保证安全，延长使用年限，提高使用效益，取得较好社会效益和经济效益的科室和个人，应给予表扬、奖励;对管理不善，玩忽职守或违反操作规程，造成损失的，应视情节，给予批评教育，按有关规定进行经济赔偿，直到行政处分。
(二)库存物资管理办法库存物资是指医院为开展业务活动及其他活动而储存的卫生材料、低值易耗品、其他材料、专项物资等, 它是医院流动资产的重要组成部分, 为加强对存货的管理,使其有利于加速资金周转，提高经济效益,特制订本办法。
1.库存物资的计价购入的库存物资按实际购入价计价,自制的库存物资按制造过程中的实际支出计价,盘盈的库存物资按同类品种价格计价。
2.库存物资的管理(1)采购：物品采购应严格执行《医院基本建设和设备物品公开招标管理办法》,采购业务应由具有采购职能的设备科、总务科负责, 严禁使用科室直接采购进货, 以防职责不清。
进货渠道实行二定：即一定进货单位, 二定质量标准。
合理确定储备定额，，一般不大于两个月的需求量，同时要防止库存超储积压，避免影响医院资金周转。
(2)验收：购入的货物运达后,均应由保管员进行验收,根据运单、发票、合同及产品说明书等检查货物的数量和质量,如发现与合同不相符合,应及时提出异议。
据实填制验收单,验收完毕后入库, 验收单一式三联, 一联交财产会计，一联交财产保管员，一联交财务科。
财务科根据计划、合同及医院结算管理办法结算。
(3)建帐：财务科设立总账和一级明细帐，物资管理部门建立实物明细分类帐，还应建立“在用低值易耗品科室明细分类辅助账”,反映在用低值易耗品的分布、使用、消耗情况。
(4)保管：建立储存管理责任制。
对各项物资的收、发、存都有专人负责, 严格各项手续制度。
保管部门设立数量金额账,对于单价较高的物资，应实行重点管理, 存储必须加以严格控制。
物资保管员必须具有高度的工作责任感，随时关注库存情况，及时处置闲置物资，尽可能减少财产损失。
(5)领用：原则上根据科室计划配送，对一些办公用品等实行定额管理。
急用物资的领用，由科主任、护士长负责，或指定专人领用，按需领用, 杜绝浪费。
对于低值易耗品的领取,基本采用“定量配置,以旧换新”的办法。
(6)盘点：建立定期盘点制度,每季对库存物资进行实地盘点,并编制盘点明细表, 年终(11月份)必须进行全面盘点清查，对在用低值易耗品必须与科室核对。
对于盘盈、盘亏、毁损等情况,应查明原因,书面说明情况,医院视情况分别处理。
(7)报废处理：库存物资因保管不善、国家标准改变或遇自然灾害等使其失去使用价值的应旧设备、物资可替代作报废处理,由保管部们提出报废申请,经保管部门和维修部门作出鉴定,签署意见,经财务科审查并提出处理意见后,报院领导审批处理。
如属管理不善造成损失, 将追究有关人员的管理责任和经济责任。
(三)添置设备物资计划书审批程序各科室因业务发展需要添置设备、物资，须提交计划申请书，先由设备科或总务科审核，库存是否有现成的旧设备、物资可替代，在没有旧设备、物资可替代的情况下，才可将计划申请书上交院领导审批。
在院领导批准的前提下，才能实施采购程序。
(四)药品管理制度药品管理要遵循“定额管理、合理使用、加速周转、保证供应”的原则。
1、严格执行国家《药品管理法》的有关规定。
2、药品应根据医疗活动业务的需求，实行计划采购、计划供应的办法。
采购前要先编制采购计划，按照药品的周转量，进行有计划的采购。
3、药品采购参加杭州市统一招标，并实行顺价作价。
4、医院的药品必须按规定实行“金额管理、重点统计、实耗实销”的管理办法。
5、药品购入和使用，必须健全出入库手续，按规定程序办理药品的入库、出库、领入、配方手续，对药品应进行定期盘点，一般药库为每月盘点一次，药房为每季盘点一次，对于药品的盘盈、盘亏要及时查明原因，说明情况报分管院长审批后，方可进行账务处理。
药品盈亏率、报损率控制在配方额的0.2%以内。
6、库存药品实行定额储备，储备定额的大小取决于医疗业务需求量和资金可供量，在保证业务需要的原则下，正确制订药品储备定额，一般不大于两个月的需求量，同时要防止库存超储积压，避免影响医院资金周转。
(五)货币资金的管理1.现金管理制度为了规范现金管理，加强对经济活动的监督，根据国家现金管理制度和结算制度有关规定，结合本单位实际，特制订本制度。
(1)自觉接受开户银行的监督和管理，按规定收付现金。
使用现金时必须按规定办理，收付款凭证必须符合会计制度的要求。
(2)单位的库存现金不得超过银行核定的限额，超过限额部分，应及时送存银行，若已超过银行收款时间，应锁入医院金库保险箱。
