餐饮管理集团有限公司财务管理制度
财务管理制度目录页码总则 1 第一部份财务会计制度 1 一、财务总监、会计员、出纳员、核算员工作职责 1 （一）财务总监工作职责 1 （二）会计员工作职责 4 （三）出纳员工作职责 5 （四）核算员工作职责 6
二、财务计划管理规定7
三、会计核算管理规定9
四、货币资金管理规定10 （一）现金管理规定10 （二）银行存款管理规定11 （三）借支管理规定14 五、应收帐款的管理规定16 （一）应收帐款的计算16 （二）结帐收款17 （三）催收贷款17
第二部份收银管理制度19 一、收银员、收银主管职责19
（一）餐厅收银员职责19 （二）餐厅收银主管职责21
二、餐厅结帐程序22
三、挂帐签单制度25
第三部份仓库管理制度26 一、建立后勤仓库26 （一）计算库房面积26 （二）仓库的温度、湿度要求26 （三）仓库的照明要求27 （四）仓库的通风要求27 （五）对设备、器材的要求27 二、仓库主管、仓库员职责28 （一）仓库主管职责28 （二）仓库员职责29 三、仓库管理制度30 （一）物料的分类30 （二）物料的验收30 （三）入库存放30 （四）保管与抽查31 （五）物资的领发31
（六）盘点32 （七）记帐32 （八）建立档案制度33 四、仓库验收工作程序34 （一）验收标准34 （二）原料验收程序34
五、仓库库房管理规定42
六、酒吧管理制度43
第四部份采购管理制度45 一、采购部经理、采购员管职责45 （一）采购部经理职责45 （二）采购员职责47 二、采购管理制度48 （一）采购计划的编制和审批48 （二）申购单提出程序和审批48 （三）物资采购49 （四）物资验收入库49 （五）报销及付款程序49 （六）定价程序50 （七）退、换货程序50 （八）新货物样品鉴定程序51
第五部份其他制度52
一、公司的交际接待制度52
二、贵价货品（鲍、翅、燕等）的管理规定53 第六部份附则55
总则
本制度是根据《中华人民共和国外商投资企业法》、《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》及《财务通则》、《会计准则》和《企业会计制度》等法律、法规的规定，结合本公司具体情况制订的。
本制度之规定，是为使公司各部门及各工作人员在经营活动和业务工作中有所遵循，使公司的各项工作和经营活动均能按照法律法规的规定顺利进行，促使经营活动规范化、制度化、标准化，以确保公司顺利运作和不断发展。
第一部份财务会计制度
一、财务总监、会计员、出纳员、核算员工作职责
（一）财务总监工作职责
1、对董事会负责，负责对全公司的经济核算工作，组织编制和
审核会计、统计报表，及时组织编制财务预算和决算。并向
董事会、总经理汇报。
2、做好各项资金的计划平衡，管理和掌握各项资金运用，调剂
业务部门所需资金，保证业务活动顺利运作。
3、负责审核各项开支，包括每项开支是否公司正常支出，各经
理的经济开支权限是否超标，超出总经理审批权限的，须报
董事会批准后方能支付。研究并合理掌握成本和费用水平。
4、督促有关人员抓紧应收帐款的催收工作，加速资金回笼。
5、每月组织一次全面检查库存现金和备用金情况，（包括各收
款岗位库存现金或备用金）。每月负责组织对仓库物资抽杳
和盘点检查，负责组织对业务部门（如厨房、酒吧、收银、
楼面）的物资检查和盘点检查，督促仓库和业务部门做到帐
帐相符、帐证相符、帐实相符。
6、负责与财税、金融、工商、会计师事务所等部门联系，密切
与这些部门的关系，准时提交符合各政府部门要求的会计、
统计报表和交纳各种税费。
7、参加总经理召开的例会，与经营班子一齐，编制管理目标预
算表，并与实际营业中完成情况与计划详细比较，找出差距。
协助总经理作出经营决策和制定成本费用控制方案，并贯彻
执行。
8、监督采购人员是否按采购制度、采购计划按质、按量、按时
完成，审查采购物资是否按定价采购，检查采购人员在采购
业务中是否遵纪守法。
9、检查、督促财务人员认真执行各项财务规章制度，监督财务
人员按制度处理公司的帐务。
10、保存酒家关于财务工作方面的文件、资料、合同和协议，督
促本部门员工完整保存企业一切帐册、报表、凭证。
11、负责本部门员工业务培训工作，使各岗位员工熟练掌握本岗
位的业务知识、规范、环节、程序、做法，使之能独立胜任
本职工作。
12、负责审查记帐凭证的完整性和合法依据，包括科目对应关
系，借贷是否平衡，数字是否相等项目，同时审核原始单据
的合法性等。
13、真实地、合理地与定价小组一起制定每期货物的采购价格，
并有效监督。
14、监督会计部门准确计算（厨、味、点心、海鲜、鲍翅燕、水
果、烟酒）等各部毛利率，每月对毛利率进行分析。发现问
题，马上报总厨，以便尽快解决。
1、对经济业务办理收支结算时，必须按财务管理制度和开支标
准等规定严格进行审查，包括内容、用途、审批手续和原始
单据金额的大小码等，并填制相应的记帐凭证。
2、根据已审核的记帐凭证，逐一进行登帐，并及时对帐，月终
必须做好月结工作。
3、负责财产账务的管理，每季按帐核对实物，做到帐实相符，
发现不符，必须查明原因向上汇报。
4、负责原材料核算，每天及时统计收货和领货日报表，每十天
一期计算各领用部门（厨、味、点心、海鲜、鲍翅燕、水果、烟酒）等各部的成本，计算各部的毛利率，并求出当月成本
率。
5、定期参与仓库和业务部门盘点，检查各类物资仓储、使用、
库存情况，发现问题及时查明原因并向上汇报。
6、负责管理发票收据、建立发票收据内部控制系统，发票收据
不足要及时补充，领用要合符手续，发现遗失或偷盗要及时
汇报或报警，使用完的发票收据副本要进行核对或上缴。加
强发票收据的管理。
7、不断学习业务知识，提高自身业务水平，提高工作效率。
